论信贷资产风险管理分类法与期限管理分类法的差异

贷款资产风险管理是当前我国国有商业银行经营管理的重头戏。中国人民银行新颁布的《贷款风险分类指导原则（试行）》与以往实施的以期限管理为主的贷款分类方法有着重大区别。本文从分类标准、会计指导思想、税负、风险评估、运行环境五个方面分析了新的贷款分类方法与以往实施的贷款分类方法的差异。而且这种差异将对银行经营管理体制、宏观金融监管模式及相关部门、行业管理体制改革，甚至包括建立现代企业制度等，都将产生重大的影响。     

利率上浮 不应拿消费贷款动刀

我国消费贷款是金融机构以消费者信用为基础,对个人发放用于购置耐用消费品或支付其他相关服务的贷款。2009年以后银行业的住房贷款、按揭汽车被划分为单独分类贷款科目。与此同时对消费贷款内容进行了重新界定：消费贷款特指用于解决房屋装修、购买家电用品、出国留学、旅游婚庆、通讯服务等方面消费需求的贷款业务。其信用性质属于抵押类贷款,包括住宅抵押贷款、非住房不动产抵押贷款和信用卡贷款等。消费贷款具有高风险、高收益、周期性强、用途广泛、贷款额度较高等特点。     

贷款风险分类与信贷资金的安全管理

贷款五级风险分类将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，前两类为正常贷款，后三类为不良贷款。贷款风险分类克服了贷款按期限分类所带来的不足，揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量，便于加强信贷管理，提高信贷资产质量。为更好地运用贷款五级风险分类法，还必须处理好其与期限管理、客户信用评级及提取呆账准备金等方面的关系，做好清分工作，保证信贷资产安全运行     

推行贷款五级分类法相关问题的探讨

文章根据我国实际情况分析了商业银行贷款五级分类的基本操作方法 ,并重点就我国实践中存在的几个问题提出了建立完善的市场经济体制、优化企业资产结构、制定与贷款五级分类相配套的财会制度和税收政策等相关的政策建议。     

关于银行贷款损失准备制度的调查报告--以我国五家上市银行为例的分析

本报告总结了我国贷款损失准备制度的历史沿革,分析了五家上市银行贷款损失准备计提情况,并对辖区相关机构进行了调研,发现(1)五家上市银行贷款损失准备有明确的计提范围,但行际之间计提范围有差异;(2)贷款损失准备计提比例符合监管当局的原则性要求,但各行提取比例有差异;(3)计提损失准备时各行对抵押物金额扣除不同;(4)不良贷款拨备覆盖率呈逐年上升(除深发展)趋势,抗风险能力趋于增强;(5)部分机构逻辑上存在利用贷款损失准备操纵利润的可能;(6)仅仅从贷款损失准备比例看,大多未体现周期特征,在经济周期高点可能相对少计提;(7)调查中发现五级分类目前还存在问题,贷款损失准备计提的基础不牢靠.在此基础上,结合调研掌握的具体情况,本报告认为(1)银行监管、财政、税务等部门应加强协调,进一步规范贷款损失准备计提制度;(2)进一步完善贷款五级分类制度,夯实损失准备计提的基础;(3)结合我国目前信用环境,需要研究五级分类、贷款损失准备计提这两个环节抵押品、有效担保的处理原则,避免重复考虑、高估价值,使贷款损失准备计提更加审慎;(4)五级分类、特种准备、一般准备、专项准备以及分红政策等方面要充分考虑经济周期或者行业周期波动的影响,以使贷款损失准备的计提更为前瞻、审慎,确保提足损失准备,及时弥补损失,增强资本基础,提高抗风险能力;(5)区别对待,分类监管;(6)重视贷款损失准备、资本充足率监管在货币政策传导方面的作用及其产生的宏观效应.     

外资银行贷款损失准备金监管比较研究与启示

贷款损失准备金是与资本充足率、贷款质量分类紧密联系的银行审慎监管重要指标。本文通过对比我国和有关国家银行法中有关外资银行贷款损失准备金的监管规定,指出主要应从三方面完善现有贷款损失准备金制度体系,一是加强监管机构对外资银行准备金计提、管理的监督;二是应根据外资银行法律地位的不同,在与外资银行母国签订双边监管合作协议的框架下,对外资银行子行、合资银行和分行提出不同的贷款损失准备金要求;三是增加国家风险因素的考虑。     

国有商业银行实行贷款五级分类存在的问题及建议

我国各类银行推行贷款质量五级分类管理已经过几年的试点和试运行,全面实行贷款五级分类的奈件已经具备.目前国有商业银行贷款五级分类管理办法的运行表现出许多新的特点,贷款五级分类在执行中也存在不少急需解决的问题,对此,应尽快采取切实有效的措施加以解决.     

城乡信用社实行贷款质量五级分类制度存在问题与对策建议

贷款五级分类制度是国际上贷款风险分类的通行做法.我国从1999年开始引入,2005年城乡信用社开始试点推行贷款五级分类制度,但由于城乡信用社法人治理、内控机制不完善、不健全,人员素质差异及服务对象的较为特殊等原因,使其在五级分类中暴露出了诸多问题,本文拟就这些问题及相应的对策建议展开分析和探讨.     

贷款分类改革新举措——风险分类

按照国务院的部署,我国各家银行的贷款管理将在今年进行重大改革。根据中国人民银行下发的《贷款风险分类指导原则》,中央银行评估商业银行的贷款质量,将从按流动性管理为基础的贷款分类法,过渡到以风险管理     

对贷款质量五级分类操作中存在问题的几点思考

贷款质量五级分类管理是我国银行信贷管理改革的一项重大举措,是我国银行业按照国际通行的做法和标准进行信贷管理和风险控制的需要,有利于加快国内银行与国际惯例接轨,走向国际金融市场的进程,有利于银行按照审慎会计原则对信贷资产进行科学的分类和管理,准确合理地反映银行的盈亏状况,对国内银行提高信贷管理水平,更好地参与国际竞争和稳健发展将产生积极的作用.1999年7月,按照中国人民银行<关于全面推行贷款五级分类工作的通知>要求,国有商业银行对贷款进行了清分,2000年起按季定期进行了分类,从今年起,我国各类银行开始全面施行贷款质量五级分类管理.     

从紧货币政策下商业银行中间业务创新与信贷风险管理

中央经济工作会议明确提出2008年实施从紧的货币政策,是中国近10年来首次提出货币政策由“稳健”转为“从紧”,这对国内商业银行以存贷款利差为主的传统盈利模式必将带来严重挑战,同时,也为商业银行开展中间业务创新提供了契机。商业银行开展中间业务创新不仅能够拓展自身新的利润增长点、提高资产收益率和资本收益率,更重要的意义在于通过中间业务增强对信贷对象及其经营业务的了解,加强对信贷全过程各环节的监督、约束,从而有效地防范和化解信贷风险。     

中国银行业X-效率实证研究

本文运用随机前沿分析方法,对中国银行业的效率进行了实证分析,结果表明,中国银行业的运营效率、贷款效率在不断改善,而利润效率却呈现出下降的趋势,并且中国银行业的整体利润效率并不高。对比分析不同性质的银行效率情况,我们发现:对贷款效率而言,国有银行高于商业银行;对利润效率而言,商业银行则高于国有银行。     

国有银行不良贷款形成的政治经济制度解释

我国四大国有商业银行的不良贷款早已成为国内经济和银行业发展的最大顽疾.由于国有银行与政治经济制度联系得异常紧密,政府一方面在化解银行不良贷款、防范金融风险方面起着重要作用,另一方面由于宏观调控不当、政府直接干预经济金融和各级政府的地方主义倾向,制造了大量不良贷款,从而引发金融体系的不稳定.因此,必须进一步推进市场化建设,杜绝行政干预之源;努力提高政府的宏观调控水平,保持国民经济稳定增长;利用市场运行的机制,运用政权力量清收不良贷款;改革司法制度,防止地方政府对法院的非法干预.     

商业银行贷款竞争行为的比较研究——基于人力成本差异的分析

从理论和实证两个角度，对国有银行和股份制银行人力成本差异及其原因、竞争行为差异及其原因进行了比较研究。结果表明，股份制银行的产权制度和激励约束机制与商业银行的“契约性质”更加相符，人力资本的成本弹性系数显著低于国有银行，人力资本的使用效率明显高于国有银行。     

论我国不良贷款治理的金融制度与司法制度的完善

目前,我国国有银行和中小银行不良贷款问题突出,甚至2013年中期发生过多家银行闹"钱荒"的现象。究其原因是多方面的,主要是各银行的借款质量不高,一些中小银行甚至存在严重的不良贷款问题。要真正解决不良贷款问题,必须充分认识到我国不良贷款问题产生的根源,从系统的视角,全面分析问题症结,标本兼治,从顶层设计着手,改革金融制度,破除金融业垄断,促进有效竞争;注重发挥司法处理纠纷的作用,使不良贷款纠纷得到更加高效有力的解决;大力推动诚信社会法制体系建立,使每一个借款人和银行工作人员以及社会中介机构都能守规则、讲诚信、勇担当,才能逐步解决我国不良贷款问题,促进金融经济社会持续健康发展。     

我国发展商业银行中间业务的再思考

随着传统存贷业务利差收入的逐步减少,经济发展水平的提高,银行客户需求多样化发展,金融业全面对外开放日益临近,我国商业银行进一步发展中间业务具有十分重要的意义.我国商业银行中间业务起步晚,收入比重低,品种少,创新能力不足,服务收费不合理.加入WTO后,中外银行的激烈竞争促使我国商业银行在发展中间业务上必须尽快提高认识,完善组织管理,强化产品开发,实施有效市场营销,优化服务手段,完善人才培养机制,调整收费标准,防范市场风险.     

高校贷款信用风险指标体系及模糊综合评价研究

高校扩招后,为解决资金紧缺困难而纷纷向银行贷款,但是,过大的贷款规模超出了高校的经济承受能力,高校贷款存在较大的信用风险.针对高校贷款特点,借用企业信用风险评价的"5c"理论,设计出一套全面的评价指标体系,并运用多层模糊综合评价法对高校贷款的信用风险进行模糊综合评价.通过信用风险评价模型限制高校的贷款规模和银行的放贷行为,为政府宏观管理决策提供科学依据,促进贷款的良性发展.     

审慎监管、货币政策与贷款损失准备

贷款损失准备是商业银行处理不良贷款的有效工具,合理有效计提贷款损失准备可以抵御因坏账增多而导致的金融风险。以2004—2017年125家商业银行为样本进行实证分析得出:央行使用的宏观审慎工具会使商业银行前瞻性地多计提贷款损失准备,以保持银行系统稳健运行;监管机构加强对商业银行的资本监管会导致银行忽视对贷款损失准备要求的考量;央行实施的货币政策与银行计提贷款损失准备之间存在负相关关系,且对银行的计提贷款损失准备的影响具有非对称性。     

我国商业银行房地产信贷快速扩张风险研究

近年来,我国商业银行房地产信贷业务快速扩张的势头强劲。目前,支撑房地产高速增长的前提条件正在逐渐消失,商业银行房地产信贷快速扩张所依托的客观基础已不存在;与变化的市场环境相适应,商业银行在经济上行周期房地产信贷业务的快速扩张应该而且必须慢下来。要将高度的风险控制意识贯穿于房地产信贷业务的全过程。     

论我国绿色信贷法律制度的构建

国家环保总局(现环境保护部)、央行、银监会联合推出的有关绿色信贷的意见及地方环保部门与金融监管机构出台的实施方案和具体细则比较粗疏,存在制度性和技术性障碍,无法有效发挥信贷手段引导促进环境保护行为、规制约束环境违规行为的作用.因此,迫切需要从法律层面系统研究与绿色信贷有关的制度,严格限制向高耗能、高污染的环保不达标企业提供融资.具体而言,应当完善商业银行的社会责任制度,建立贷款项目对环境和社会影响的分类标准,实行贷款项目的环境和社会影响评估,完善银行监管,逐步构建我国绿色信贷法律制度.