对信用证项下垫款的管理亟待完善

信用证项下垫款是指银行应进口商要求开出信用证，在收到国外银行寄来的单据要求付汇时，由于进口商存款及保证金不足，不能按时对外支付，而由在信用证结算业务中承担第一付款责任的开证银行被动垫款的业务。     

对加强延期付汇管理的几点思考

江西省进口付汇业务呈“双集中”的特点（集中在经济相对发达地区和个别大型企业）；从进口付汇的结构看，信用证是主要的结算方式。大额延期付汇占比不大。截至2006年3月10日，全省企业共进行延期付汇登记（50万美元以上，货到付款项下）16笔、2115．7万美元，仅占同期大额付汇总额的4％左右。     

“假远期信用证”业务监管亟待加强

企业以“假远期信用证”融通资金，实际上是一种变相举借外债的行为。从企业办理“假远期信用证业务”的账务处理流程看，企业通过“原材料—应付账款—其他货币资金—假远期信用证—短期借款”等会计科目相互对转，最终记入“短期借款”科目。从银行办理“假远期信用证”的业务流程看，企业通过“企业—国内银行—境外银行—供货商”等环节，巧妙地利用国内银行与境外银行之间的信誉，通过延期付汇并偿还本息的方式变相地申请到了境外银行的贷款。     

加强对进口远期信用证业务的风险管理

近年来,国内有些商业银行分支机构对进口远期信用证业务缺乏规范管理和风险控制,一些企业乃至不法分子利用远期信用证从事无真实贸易背景的假进口开证、真融资骗汇活动的事件时有发生,这种情况应当引起我们的高度重视。一、进口远期信用证业务的特点进口远期信用证业务...     

加大打击力度 强化外汇监管

今年以来，我分局结合实际，突出严厉打击非法外汇交易活动，加大银行收付汇业务检查，强化B股市场外汇收支监测，截至8月末，全辖共立案查处各类外汇违规案件22起，涉及金额3991万美元，使定度猖獗的套骗外汇和黑市非法外汇交易行为得到明显遏制，银行、企业涉汇业务经营进一步规范，整顿和规范外汇市场秩序已取得阶段性成效。我们主要从三方面着手。     

出口企业汇率风险管理组合型方案——出口贸易融资＋即期结汇＋远期购汇归还利息

广东东莞某企业是一家以出口为主的单位，生产的电子类产品都是出口到美国，结算方式采用的是6个月以上的远期信用证。2006年初，该客户接到一笔100万美元的业务，客户按照信用证的要求将货物装船交运后，向工商银行广东省分行（以下简称工行）交单，进口方开证银行收到工行传递的单据后于2006年2月22日承兑付汇，付汇日期为承兑后的6个月。     

远期信用证缘何备受“青睐”

近期，焦作市某进出口企业(简称LF公司)频频在交通银行郑州分行等三家银行异地开立远期信用证进口付汇，金额在20-50万美元之间，期限从90天到170天不等。截止6月底，该公司开立远期信用证17笔，金额562万美元，占2002年付汇总额的458％，而同期公司在银行实际付汇额仅有360万美元，与去年同期相比减少了264万美元，下降4231％．一家公司在短短半年的时间内为何如此频繁地开立如此大数额的远期信用证呢？     

由信用证押汇纠纷引起的法律问题

信用证结算业务在世界范围的迅速发展与对其立法规范的缓慢进程已经形成了明显的反差，业务惯例与相关法律之间的矛盾也层出不穷，本介绍的是由信用证纷引起法律争论的一件典型案例。为加深对本案的理解，我们还就此案邀请有关业务人员专门进行讨论，希望引起业内人士 对国际结算法律问题的重视。     

副本提单引起的拒付纠纷

虽然ICC对信用证业务进行了统一规范，但由于银行间理解上的偏差，信用证纠纷还是屡有发生。     

出口信用证融资风险及其防范措施

信用证项下的融资业务是商业银行一项传统业务，因其申请手续简单、操作简便，深受广大客户的欢迎。同时该业务利交丰厚，风险相对较小，周围期短，因此，银行都把贸易融资放在重要地位，特别是外资银行，一般以贸易融资作为其首要业务，贸易结算业务从而成为各家银行竞争的主要焦点。信用证融资业务进口信用证融资和出口信用证融资两大部分，本文拟就出口信用证融资业务存在的风险及其防范进行探讨。     

浅谈信用证欺诈及其防范

在当今国际贸易中,绝大多数国际货物买卖都采用信用证方式付款。信用证是最常见的国际贸易结算方式,因有银行信用的作用,使买卖双方免去了互不信任的顾虑。但是由于在信用证付款方式下,双方买卖的实际上是单据而非货物本身,就使得一些不法商人有机可乘,信用证诈骗案件屡屡发生。只有进行深入的资信调查,规范业务操作,依靠法律,才能有效防范信用证欺诈。     

转让信用征之我见

转让信用证是一种特殊的信用证，但在实务中，人们对它的研究还是比较少的。《转让信用证业务中转让行风险分析》一（下简称《转让》）给同行一个很好的启示，也引发了笔对这类业务的思考。在此，笔愿和作一道，将一些心得和经验介绍给大家、共同探讨。     

国际信用证项下押汇业务的法律问题

信用证下可衍生多种便利的融资方式。但如果银行操作不规范，特别是对企业的融资没有通过法律行为确定债权债务关系，银行就有可能在产生纠纷时蒙受经济损失。因此，商业银行在开展信用证业务及其衍生的融资业务时通过法律规范来保障自身权益，降低经营风险就显得尤为重要。     

信用证业务有关会计问题探讨

信用证作为国际贸易中主要的支付方式，在促进买卖双方履行和约、提高支付信用等方面起着重要作用。但是，与信用证业务发展程度相比，我国现有的信用证会计规范尚不健全，在信用证业务会计处理上还存在一些值得商榷和完善的地方。     

信用证项下融资业务中的风险与防范

在进口信用证业务中，尤其是大宗货物进口，进口商没有大笔流动资金作为保证金开证，往往到银行融资或授信开证。这样，开证行对外承担了第一性付款责任，对内向进口商予以了资金融通。现今的进口信用证 业务往往包容着银行的受信融资，而银行在进口信用证业务中进行授信融资就要承担很大的风险。进口信用证业务本身是一种政策性强、技术要求高、风险性大的较为复杂的业务。进口融资业务主要有授信额度开证、进口押汇、信托收据和提货担保。进口开证融资业务涉及的风险主要有。     

国际商会DOCDEX规划解决信用证纠纷案例剖析

在当今国际贸易结算业务中，信用证交易虽然不再雄踞榜首，但仍然发挥着举足轻重的作用。我国对外贸易中仍有一部分采用信用证方式结算，同时信用证业务也是我行最主要的传统优势业务品种。信用证业务涉及面广、技术性较,当发生关于信用证如何执行、不符合是否成立等方面的纠纷时，发生关于信用证如何执行、不符合是否成立等方面的纠纷时，有关当事人往往各执一辞，在引关国际惯例时难免有失偏颇，使得解决信用证纠纷旷日持久、费时耗力、影响了信用证业务正常运作，甚至削弱了有关当事人使用信用证进行贸易结算的信心。为此，国际商会银行技术与实务委员会制订了《信用证纠纷专家鉴定规则》（Rules for Documentary Credit Resolution Expertise 简称DOCDEX RULES），并推出了“信用证纠纷专家鉴定”这一服务品种（鉴定程序详见掘《解决信用证纠纷的有效途径》，刊于《国际商报》2000年4月9日），指定专家对请求方提出的有关信用证争议进行分析、鉴定，并在此基础上作出“独立的、公平的、快捷的专家结论，”以期为全球银行业和贸易界提供强力、有益的支持。     

基础信用证业务：授信开证

信用证业务发展由来已久，给国际贸易结算带来了极大的便利。如何能正确地用好信用证业务?本将从信用证基础业务开始，系统化介绍信用证的操作流程。     

ICC对信用证纠纷处理的影响

由于中国银行对UCP500的理解不同，信用证的纠纷在世界各国发生非常频繁，国际商会（ICC）对此定期发布有关官方意见，对各国银行信用证业务规范化操作起到了指导性作用，国际商会咨询意见具有较高的权威性，各国法院在信用证纠纷案件审理过程中，越来越多地援引国际商会的咨询意见，最近发生在韩国现代集团诉中方银行的信用证纠纷案件中，当地法院在判决引起国际银行界的普遍关注。     

信用证业务发展思考

本分析了当前信用证业务中存在的主要问题，提出改进信用证业务监管的措施建议；侧重分析关于信用证业务的国内立法及司法保护问题。     

谈国际结算业务中的议付与押汇

银行国际结算业务中的议付与押汇有着相辅相成的关系。在信用证业务中，出口商严格按照信用证条款及《跟单信用证统一惯例（UCP 500）》的有关规定缮制出出单据．并在货物装船后，将制作完成的全套单据在信用证规定的交单期内送交银行办理议付（Negotiation）。