低资金存量下确保资金安全浅析

<正>随着全球经济增长放缓,房地产、机械、造船等用钢行业进入调整期,市场供需关系发生逆转,钢铁行业开始进入生命周期中的衰退期,产品需求下降导致企业经营性现金流进一步减少,存量资金进一步降低。而由于资金密集型的钢铁行业对现金流有巨大的需求,现金流取代成为了企业最重要的竞争要素,直接影响着企业的生死存亡。因此,获取现金流成为钢铁行业的首要经营目标,而现金持有的多少即我们通常所说的存     

对钢企加强现金流量管理的思考——从当前钢企面临的资金风险说起

<正>2008年金融危机以来,钢铁企业盈利能力持续下降,行业资产负债率连续攀升。特别是近两年来随着国家化解产能过剩执行力度不断加强,银行系统不断提高对钢铁等产能过剩行业的监控,钢铁企业资金普遍紧张,钢铁行业现金流持续恶化,以至于钢铁企业资金链断裂、企业倒闭关门的传闻时有见诸于报端。因此,加强现金流量管理,防范资金风险成为钢铁企业财务管理工作的重中之重。然而,现在大部分企业管理者甚至是企业财务管理人员依然不清楚现     

钢铁企业增值税的纳税筹划

<正>目前钢铁行业受国际经济危机的影响,市场低迷,遇到了前所未有的挑战,有不少小钢铁企业已经停产关闭,大中型钢铁企业亏损较多,而税务筹划能使企业在合理合法的前提下,可减少企业的整体税负,增加企业效益。钢铁企业是一个原材料比重大、高能耗、资金密集型的企业,增值税是钢铁企业的一个主要税种,在目前的形势下,企业可以通     

钢铁企业增值税的纳税筹划简

目前钢铁行业受国际经济危机的影响，市场低迷，遇到了前所未有的挑战，有不少小钢铁企业已经停产关闭，大中型钢铁企业亏损较多，而税务筹划能使企业在合理合法的前提下，可减少企业的整体税负，增加企业效益。钢铁企业是一个原材料比重大、高能耗、资金密集型的企业，增值税是钢铁企业的一个主要税种，在目前的形势下，企业可以通过有效的税务筹划合理增加增值税进项税额的抵扣，     

信贷紧缩期钢企资金运作策略

<正>资金是企业运营的"血液",是企业生产运营的基本条件。钢铁行业属于资金密集型行业,资金运作在钢铁企业生产经营中更为重要。一、信贷紧缩对企业资金运作的影响企业生产经营主要资金来源是企业自有资金及银行融资。从钢铁行业看,国家规定资本金比例必须达到40%的下限,其余60%资金大部分需要依靠银行融资。因此,银行融资     

防范资金风险面面谈

<正>资金是企业发展的血液,目前钢铁企业资金不足、流转不畅、使用不当是制约企业发展提高经济效益的瓶颈,也是形成企业资金风险、经营风险的主要潜在因素。为化解这一风险,有几个问题值得关注。一、面对国家货币政策相对从紧和企业自有资金逐年减少的困难局面要在开源节流上下功夫     

做好战略成本管理 打造低成本竞争优势

<正>2014年以来,铁矿石市场供大于求的矛盾日趋严重,价格一路大幅下跌,生产成本居高不下,钢铁企业亏损加剧,边际效益也降至人工成本的三分之一,现金流日益减少,资金安全受到威胁,企业生存面临严峻考验,降本增效、低成本战略成为企业自救图存的重要途径。一、战略成本管理的地位及实现的途径(一)战略成本管理是实现低成本战略的基础良好的成本核算体系是战略成本管理的基础,是科学管理、提供准确成本数据的有力保证。在成     

建立成本与资金相结合的财务控制新模式

企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心,在钢铁企业中已形成共识。 通过鞍钢的实践,笔者认为,成本与资金相结合的财务控制模式是:企业以先进合理的消耗定额、费用限额为标准.以生产要素为内容编制成本预算,并据以确定资金流量。通过成本行为与资金运动的紧密结合.达到减少资金使用、降低成本的目的。这是促进企业财务走向良性循环与市场经济相适应的一种财务控制机制。     

企业“日核日管”精细化管控模式的实践与探索

<正>钢铁企业作为高能耗、高污染行业正在面临一场新的革命。在行业经营环境日趋复杂,经营风险日益增加的形势下,钢铁企业要生存和发展下去,企业的管理理念和方法必须有所转变,加强企业精细化管理,提高经营管控能力成为各个钢铁企业的当务之急。天津天铁冶金集团有限公司(以下简称天铁公司)推行了"日核日管"精细化管控体系。以存货、成本、损益、现金流为经营管理要素推进全员经营管理,由生产者向经营者转变、由重管控到重     

构建以现金流为核心的经营预警机制

后疫情时代,经济复苏需要一定时间,钢铁行业面临的市场需求、价格波动、逆全球化、疫情防控、节能减排等方面的不确定性依然较大,整体经营微利甚至阶段性亏损已成为新常态。钢铁企业普遍陷入营业收入下滑、资金链紧张的困境,生存压力巨大,确保企业现金流安全成为大部分钢铁企业面临的首要和必然考验。     

浅谈集团化钢铁企业资金集中管控

<正>近年来,钢铁行业形势急转直下,不少企业陷入全面亏损。2015年,中钢协会员企业实现销售收入2.89万亿元,同比下降19.05%;实现利税-13.03亿元,同比下降101.26%;实现利润总额为-645.34亿元,同比减利871.23亿元。钢铁企业何去何从,不少钢铁企业选择了战略重组,走集团化战略发展思路,以优化产能及产品结构布局。以资金为中心的财务战略管理作为企业战略管理的一个不可或缺的组成     

加强资金刚性管控 构筑稳固护城河

一直以来,钢铁行业都有“企业管理以财务管理为核心,财务管理以资金管理为核心”的管理理念,围绕资金安全、收益和效率,资金管理涉及企业筹资、投资和资金使用等诸多方面。2023年上半年,钢铁行业面临下游需求增长低于预期、进口铁矿石价格高位震荡、钢价低位波动等困难局面,经济效益大幅下滑,钢铁企业积极采取各类应对措施。提高资金控制水平,做好资金管理成为钢铁企业稳健经营的重中之重。     

降低备件库存资金 提高企业竞争力——基于攀钢钒公司的案例分析

<正>钢铁企业是资金密集型产业,投入产出大,为保证能源供应、生产、运输、销售的正常运转,有一定数量的存货储备是必要的。但就目前钢铁企业存货库存管理现状而言,存在采用增大库存量来弥补生产管理上的不足和防止供应中断,因此,存货储备过量的现象十分普遍,造成了人力、物力及财力的积压浪费,怎样做到合理库存,减少企业库存资金占用,是钢铁企业面临的一个共同的课题。本文以攀钢     

钢铁企业资金管理中的问题及对策

<正>钢铁企业近年来面临原材料价格不断上涨,国际市场萎缩,国内市场竞争激烈的状况。在国家货币政策适度调整、宏观资金面偏紧的外部环境下,钢铁企业面临筹资和财务费用的双重压力,企业既要加强资金管理、提高资金使用效率,又     

我国企业现金流管理存在的问题及对策研究

现金流管理是现代企业资金管理的基础和资金运转核心,企业在生存发展中对现金的依赖程度越来越高,如何掌控好现金的流转成为制约其生存发展的重要因素.本文分析了我国企业现金流管理中有关管理理念,不良融资,营运控制,管理制度中存在的问题进行了分析,并提出了相应的对策和建议.     

钢铁企业融资的税务问题研究

<正>近年来,钢铁产品价格下跌幅度较大,钢铁企业特别是大型钢铁企业的盈利能力下降,加之大型钢铁企业规模不断扩张,需要通过增加贷款缓解资金压力,造成信贷资金需求不断上升。本文通过研究企业融资渠道、企业内部融资需注意的问题,深入分析企业融资过程中涉及到的税务问题。一、企业融资的渠道1.银行贷款。银行是企业最主要的融资渠道。按     

现金流量表相关特殊项目的编报

<正>为规范企业现金流量表的编制工作,提高会计信息质量,财务部颁布了《企业会计准则第31号—现金流量表》,现金流量表的编制已基本规范,但原则性强,不具体。对于企业在实务中遇到的一些特殊项目未做具体规定,企业在编制现金流量表时对这些特殊项目一直存在争议。本文就一些特殊项目进行探讨,希望对企业在实务操作上有所帮助。一、银行承兑汇票贴现银行承兑汇票贴现是指持票人由于资金需     

创新存货管理模式 提高经济运行质量——浅谈唐钢存货管理实践

目前钢铁企业普遍存在库存量大、占用资金多、财务费用高、资金紧张等问题。本文从创新存货管理入手,调整优化库存数量,降低存货资金占用,从而提高企业经济运行质量的做法值得钢铁企业参考借鉴。     

浅议现金流量表的财务分析

现金流量表是反映现金和现金等价物流入与流出情况的报表。它以现金(包括现金等价物)为编制基础,通过企业的现金流动反映企业一定期间内经营活动、投资活动和筹资活动所引起的现金流入和流出的全貌,表明企业的获利能力。与以营运资金为基础编制的财务状况变动表相比,现金流量表更能反映企业获取现金的能力,更有助于报表使用者对企业的支付能力和偿债能力,以及企业对外部资金需求情况作出较为可靠的判断,能更准确地预测企业未来现金流量。具体来说,现金流量表的分析可以从五个方面进行。一、流入、流出原因的分析。现金流量表将现金流量划分…     

浅谈航天企业经营性现金流管理

<正>经营活动是企业的基本经济活动,经营性现金流管理在企业财务管理中占有重要地位,贯穿于企业生产经营中的每个环节。在航天领域,经营性现金流管理具有特殊的挑战,因为航天项目通常需要大量的资本投入,而且项目周期较长。这意味着航天企业需要精心规划资金的使用,以确保项目按计划完成,同时也要在项目周期内维持足够的流动资金。为了确保航天企业健康发展,继续推动创新和技术进步,航天企业经营性现金流管理至关重要。本文着眼于航天企业,对企业的经营性现金流管理方面可能存在的普遍问题进行浅析,