完善内控机制建设刍议

商业银行是以经营货币资金为对象的特殊企业,一直以来都是犯罪分子瞄准的重要目标之一。近年来,各家商业银行因受各方面因素的影响,案件时有发生,在一定程度上给国家和人民带来了不可估量的损失。商业银行有效的内部控制制度,是确保各项业务经营活动的前提,是银行赖以生存的根基,是防范金融风险卓有成效的一道屏障。因此,完善内控机制建设,对有效防范金融机构各类案件的发生,提高经营效益,具有重要的现实意义。一、农行基层机构案件发生的特点分析(一)隐蔽性。当前农行基层机构案件的发生多以内部作案或内外勾结较为普遍,其犯罪往往具有长远…     

对强化柜面操作风险管理的几点思考

防范案件风险是商业银行的永恒主题,特别是当前货币政策从紧,一些企业资金链断裂,利用票据或内外勾结作案,诈骗银行资金的案件不断出现,防控形势严峻,任务艰巨。严格执行制度,提高防控意识,规范操作行为是防范案件风险的主要途径。从银行内部管理看,强化操作风险管理应重点抓好以机制、联动、人员履职等方面工作。     

警惕银企对账中的操作风险

银企对账是银行会计结算业务操作中的高风险环节，企业资金进出都要通过银行结算账户这一渠道。那么，银企对账也就成了保证资金安全和控制操作风险的一个重要措施。近两年，商业银行接连发生大案要案，这些案件涉案金额大，案发银行多数在基层。总结案件发生的原因，有一个共性特点：多由银行或社会上的不法分子，内外勾结多次作案，制造假账、伪造票据、贪污、挪用和盗用客户银行资金。因此，必须高度重视银企对账环节存在的问题与隐患，进而实施有针对性的处理办法。银行对账工作中存在的问题主要有：     

建立健全会计案件风险防范体系探讨

正确处理业务发展和风险防范的关系一直是我国商业银行会计管理工作的重点。近年来，商业银行会计工作以案件风险防范为重点，强化会计基础管理，狠抓内控制度建设，会计部位防范案件风险能力得到显著增强，基本建立了一线人员、会计主管、稽核人员、管理部门四级内部监督架构，较好地发挥了会计监督职能作用，会计工作水平显著提高。但从全国的情况看，一些商业银行案件仍时有发生，大案、要案有所增多，且多表现为合伙作案、内外勾结作案、伪造变造票据作案等方式。案件风险防范工作任重道远。     

基于博弈论的商业银行内部监督问题研究

近年来，国有商业银行连续发生了一些重大案件。这些案件多发生在国有商业银行的基层分支机构．案件的当事人多是基层银行所处管理层级别较高的管理者，而且有些案件发生的隐患长期得不到发现和消除。本文从博弈论和信息经济学的角度，分析了为什么随着银行员工所处管理层级的提高银行员工的偷懒行为或道德风险行为越来越难发现，并建议使用基层商业银行内部监督的两个工具，加强商业银行内部监督。     

违规签发银行承兑汇票

2006年2月和6月,某银行黑龙江支行和河南某支行先后发生两起银行承兑汇票诈骗案,涉案金额分别高达4.325亿元和1.461亿元,给商业银行的票据业务再次敲响了警钟。上述两起案件的共同点是,企业人员与银行员工内外勾结,违规签发银行承兑汇票,给签发行和贴现行带来了较大的票     

失控必定失血

2005年1月，发生在中国银行哈尔滨河松街支行的一起涉嫌诈骗案件，涉及东北高速等数家企业的数亿元资金。这是一起典型的内外勾结案件，涉案金额巨大，情节相当恶劣，损失十分严重。既反映了某些商业银行内部控制制度的缺失和上级行对下级行监督检查不力，也反映了一些商业银行不重视防范风险，给犯罪分子提供了可乘之机。     

违规签发银行承兑汇票的风险及其防范

2006年2月和6月，某银行黑龙江支行和河南某支行先后发生两起银行承兑汇票诈骗案，涉案金额分别高达4．325亿元和1．461亿元，给商业银行的票据业务再次敲响了警钟。上述两起案件的共同点是，企业人员与银行员工内外勾结，违规签发银行承兑汇票，给签发行和贴现行带来了较大的票据风险。     

商业银行败诉经济案件原因分析与对策选择

我国各商业银行均有一定数量的败诉经济案件发生。而且绝大多数败诉经济案件生效判决均判定商业银行承担一定金额的对外支付责任，少则几十万、上百万，多者上千万，甚至上亿元，直接影响到商业银行的利润。本文在对我国现阶段商业银行败诉案件的主要特点进行分析的基础上，剖析了形成败诉案件的原因，提出了商业银行避免或减少败诉案件的对策和建议。     

商业银行被诉风险的原因及对策

商业银行每天都要与众多客户发生大量的业务往来,不可避免地发生各种摩擦和纠纷,这些摩擦和纠纷可能会演变成客户起诉银行,导致被诉案件不断增加,这不仅影响银行快速稳健经营,而且会对银行声誉造成负面影响.     

商业银行员工内控信息的大数据分析

近年来,商业银行经营环境日益复杂,案件风险频繁暴露,如"客户存款丢失"、员工参与民间借贷、非法集资等频发,涉案金额较大,涉案员工较多,案件防控形势非常严峻。内部员工是案件形成的重要因素之一,具体表现为员工作案、内外勾结及外部利用内部漏洞等。本文通过相关、聚类等大数据分析方法对员工内控信息进行分析,筛选出应重点关注员工的身份属性,有助于人员精细化管理,对降低人员案件风险具有重要的现实意义。     

商业银行管理中的薄弱环节与金融诈骗

近几年来,通过贷款、银行承兑汇票,信用证等诈骗银行资金的案件在我国各商业银行时有发生,且有增长趋势.这些案件之所以能够发生,除了诈骗分子手法隐蔽,或与银行内部人员相互勾结等因素外,一个十分重要的原因就是银行内部管理薄弱,给诈骗分子提供了可乘之机.通过对近几年审计发现的金融诈骗案件进行分析,初步发现,商业银行内部管理中的薄弱环节主要表现在:     

论商业银行会计风险及防范

商业银行的业务本质决定了它将承担各种类型的风险。通常讲的风险是指发生损失的可能。商业银行的风险可分为两大类:一为经营风险,主要是信贷风险;二为会计风险。目前,从全国案情调查来看,犯罪分子多把予头对准银行,使得商业银行案件不断涌现,风险引发案件,商业银行遭受损失。案件发生有外部人员作案、内部人员作案,     

健全商业银行重要岗位管理的思考

随着利率市场化和金融市场全面开放的不断推进,我国银行业的竞争将日益激烈。同时,移动金融、网络金融等新兴金融形势的产生,我国金融产品及市场环境的复杂性和多变性不断增强,商业银行经营面临着越来越多的风险。对于正处于从传统业务向创新型业务转型的中国银行业,如何严密防范和化解案件风险,成为一项重要的话题。本文以商业银行岗位管理为切入点,总结重要岗位管理的主要方式并分析其优缺点,为统筹实施岗位管理、更好防止银行案件发生提供建议。     

风险导向型审计在防范操作风险中的应用

商业银行是经营风险的特殊企业．面临信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、法律风险等诸多金融风险．各经营环节和细节都蕴含着“魔鬼”。从商业银行的现状来看．薄弱环节引发的重大违法违规问题和经济案件是最大的金融风险,这些重大问题和经济案件对金融体系危害严重、影响广泛,受损的不仅是有形的资产,     

构筑防范银行大要案件的长效机制

受国际国内经济下行的影响,社会矛盾突现,新型犯罪形态不断出现,银行案件呈多发态势,内外勾结,授信诈骗、盗窃ATM库款、存款、结算等一线业务环节仍是案件风险的高发部位,从业人员的道德风险也是银行案件的主要风险隐患.本文从银行业机构发案的主要特点、案件防控的成因及难点等方面进行了系统分析,提出了加强基层银行业机构案件防控的措施.     

商业银行被诉案件的特点、成因及对策

随着市场经济的导入,商业银行作为市场主体与企业、公民等其他主体频繁进行民事活动,不可避免发生纠纷。由于诉讼手段是解决经济纠纷最终有效方法,因而银行被诉案件开始出现并日益增多。为了有效遏制被诉案件上升势头,减少不必要的诉讼,避免资金损失,我们从分析银行被诉案件的特点、成因入手,研究对策,以维护银行的合法权益。一、商业银行被诉案件的特点1、被诉案件逐渐增多,涉案标的额日益增大。商业银行被诉案件呈不断增加的趋势;涉案     

农信银电子商业汇票系统加快农村票据市场电子化

近几年来,随着商业汇票应用程度在逐渐提高,其对满足企业支付需求、短期融资需求和商业银行提高金融服务水平、调整资产负债结构、增强盈利能力等方面的作用和意义越来越被企业和银行所关注。但与此同时．伪造、变造票据、违规办理票据业务、利用票据内外勾结诈骗银行资金等案件时有发生：另外,票据品种单一．票据业务发展不平衡．票据市场参与主体较少,     

浅谈构建以防范风险为核心的银行内部控制体系

近年来,尽管我国银行系统在内部控制方面采取了一系列的措施,各家银行的内控制度得到不断完善,内控能力有所增强,但是各种类型的违法违纪案件还是不断发生.深刻剖析这些案件,我们不难看出,案件产生的根本原因是制度缺失或执行不力.因此,各家银行特别是国有独资商业银行在深化改革、加快股份制改造的同时,构建以防范风险为核心的内控体系显得至关重要.     

浅谈构建以防范风险为核心的银行内部控制体系

近年来，尽管我国银行系统在内部控制方面采取了一系列的措施，各家银行的内控制度得到不断完善，内控能力有所增强，但是各种类型的违法违纪案件还是不断发生。深刻剖析这些案件，我们不难看出，案件产生的根本原因是制度缺失或执行不力。因此，各家银行特别是国有独资商业银行在深化改革、加快股份制改造的同时，构建以防范风险为核心的内控体系显得至关重要。