外汇账户在个人外汇资金结汇监管中的应用思考

<正>我国居民及非居民个人外汇资金流入和结汇业务持续、大规模攀升,对现行的个人外汇监管方法提出了新的考验。在经常项目可兑换原则下,如何实现个人外汇资金管理按经常项目、资本项目,按居民、非居民个人分类管理,贸易与投资严格区分,差别监管,这是当前外汇管理部门亟需解决的问题。工作中以外汇账户为平台,对个人外汇资金结汇进行实时监测,应当是新形势下个人外汇资金结汇分类监管的有效途径。     

《个人外汇管理办法》实施情况调查

对西安市个人外汇管理政策问卷调查显示,个人对外汇管理政策关注度显著提高,个人结售汇变化趋势与政策的调控重点呈现明显的正向对应关系。个人外汇管理政策在实际操作中的问题主要是,个人资本项目外汇资金流入的便利大于流出,个人储蓄账户结汇管理有待进一步明确。建议尽快出台鼓励个人外汇投资的配套政策措施,明确境内个人参与境外上市公司员工持股计划,以及加强境内个人投资外汇保险所涉外汇资金存入储蓄账户后的结汇管理。     

这样的“服务”亮红灯—银行违规协助办理大额分拆结汇案

《个人外汇管理办法》和细则的出台,为抑制个人异常外汇资金的流入结汇起了积极的作用,但部分客户为逃避对外汇资金的审核,在银行的协助下,采取各种手段分拆结汇。本案中,一位不在境内居住的境外非居民,与境内银行签订了一纸委托,银行将其汇入境内资金划转后分拆,顺利完成了结汇。银行如此“优质”和“到位”的服务,     

个人外汇资金流入管理亟待加强和改善

近年来，随着我国对外经贸的稳步发展，人民币升值的态势在短期内难以改变，这在很大程度上吸引了大量境外资金流入，其中个人外汇资金流入及结汇量也呈现逐年上升趋势。与此同时，个人外汇资金流入管理中存在的问题也日趋突出。如何在当前外汇金融形势下加强对居民个人经常性外币资金转移的监管，逐步完善个人外汇资金流入管理，已成为当务之急。     

有效解决个人分拆结售汇业务行为前途光明道路曲折

近年来，在我国经济出现高速增长的同时，也呈现出从外汇短缺到贸易顺差过多的失衡现象。随着个人境外学习、劳务、旅游、投资和对外贸易行为的增加，个人外汇资金跨境流动愈趋频繁，金额越来越大。为适应这种形势的变化，外汇管理部门按照均衡管理的思路，出台了《个人外汇管理办法》、《个人外汇管理办法实施细则》等政策措施，严格个人超限额的结汇真实性审核。这些政策措施的出台，为抑制个人异常外汇资金的流入结汇起到了积极作用，     

如何突破监测瓶颈？

当前．个人外汇资金流入和结汇增长迅速．个人外汇成为外汇资金规避管制跨境流入的隐蔽通道。国际经验表明：在承诺经常项目可兑换的条件下，要以外汇管制手段狙击热线流入的难度非常大，即使投入大量的人力也很难实现有效监管。因此，外汇局在及时调整个人外汇管理政策的同时，需要加快个人外汇资金电子化监测体系的建设步伐。     

跨境异常外汇资金流入问题探析

异常外汇资金流入的渠道主要有披着贸易“预收货款”的外衣流入、以非贸易形式流入、以资本项目形式流入。因此，应转变宽进严出的管理理念，加强对“关注企业”、个人外汇资金流入及结汇异常情况的监管。     

须强化结汇资金流向监管

外汇资金流入与结汇资金流向相互联系、源流相依,外汇管理部门在加强外汇资金流入监管的同时,也要强化结汇资金流向监管。     

须强化结汇资金流向监管

外汇资金流入与结汇资金流向相互联系、源流相依,外汇管理部门在加强外汇资金流入监管的同时,也要强化结汇资金流向监管。     

外汇账户在个人外汇资金结汇监管中的应用思考

我国居民及非居民个人外汇资金流入和结汇业务持续、大规模攀升,对现行的个人外汇监管方法提出了新的考验.在经常项目可兑换原则下,如何实现个人外汇资金管理按经常项目、资本项目,按居民、非居民个人分类管理,贸易与投资严格区分,差别监管,这是当前外汇管理部门亟需解决的问题.工作中以外汇账户为平台,对个人外汇资金结汇进行实时监测,应当是新形势下个人外汇资金结汇分类监管的有效途径.     

利用外汇账户系统建立对逐个企业经常项目资金流入结汇监管模式实证研究

长期以来,外汇局对于跨境资金收入的管理一直偏重于流入环节,对结汇环节缺乏有效的监测管理。外汇资金的流入虽然不一定伴随着结汇行为的产生,但结汇必然与某项跨境收入发生联系。从这个角度看,在实际管理中,有必要建立一种对应外汇资金流入的结汇监测管理机制。     

居民个人外汇收入由定量管理向定性管理转变的思考

一、境内居民个人外汇资金流入管理现状 在现行外汇管理制度框架下,居民个人境外汇入的资金,无论是经常项目,还是资本项目,其流向不外乎三种情况：结汇人民币、提取外币现钞和存储现汇.虽然存储现汇的情况还可进一步延伸为账户资金结汇和账户提取现钞,但资金的最终归宿仍表现为以上三种形态：人民币、现汇和外币现钞.     

监测个人外汇资金流动预警体系

近年来,个人外汇资金流动呈现出新特点：一是个人项下收结汇增长迅速,鉴于个人项下收结汇与人民币汇率变动相关性较强,其实际反映的是市场主体对人民币汇率升值预期的变化;二是职工报酬增长超常,部分非劳务项下资金可能假借职工报酬名义流入;三是外汇资金“化公为私”流动明显：     

现行“均衡管理”政策分析

目前,我国外汇管理政策进行了较大调整。在外汇流出方面,改进了经常项目管理,促进贸易便利化;大力支持"走出去"发展战略,有序拓宽资本流出渠道。在外汇流入方面,增强了贸易外汇真实性管理的有效性,实行分类管理;居民个人结汇实行年度总额管理,并纳入个人结汇系统;对外商投资企业资本金结汇实行了支付结汇制度,严格     

警惕对私涉外收入和结汇背后的异常资金流动

2002年福建省对私涉外收入和国内居民结汇继续呈高速增长态势。文章剖析了因私资金大量流入和结汇大幅增长的原因,指出激增的背后隐藏着部分经营性外汇收入通过对私汇款渠道流入并结汇,以及国内居民对私涉外汇款和结汇中混有大量非居民资金等问题,并就完善境内居民、非居民个人外汇管理法规,进一步加强个人外汇管理提出政策建议。     

防分拆之患于未然

在对服务贸易和个人项下异常外汇资金流入的专项检查中,外汇局四川省分局查处多起利用个人项下分拆规避限额监管的案件。这些案件主要可以分为三类:一是境外个人或机构将外汇资金汇给境内多人,分拆结汇后转入境内个人或机构的人民币账户;二是境内个人或机     

从量化到定性：改进个人外汇收入管理模式的思考

规范和完善个人外汇资金流入，防范非法资金流动，不能简单地根据量化标准，通过设置多重审批环节来实现管理目的．应逐步构建起对个人外汇资金流入的定性监管模武。即在正确区分外汇流入资金性质的基础上，将管理重点放在外汇资金流入的关键环节和事后的流向跟踪上，使资金流入后的活动得到有效监控。     

个人结汇：明修栈道，暗渡陈仓——个人外汇本币化案例透析

随着个人外汇收入结汇对非贸易项目顺差影响的逐步扩大．外汇管理部门对个人外汇管理的重视程度也不断提高．并对其现象成因，资金流入渠道与表现形式做了大量调查研究。本文试就三宗典型案例探究个人外汇结汇的运作方式，以期寻找到监管的盲区．并给出相应的解决方案。     

关于防范虚假直接投资和热钱流入的思考

近年来,国家外汇管理局通过不断加大对热钱流入的打击力度和频度,先后组织开展了多轮针对资本项目下外汇资金流入与结汇的专项检查。从总体上看,大多数外汇资金结汇后能够按照国家支付结汇管理制度要求用于企业正常的生产经营活动。但是,仍有个别不法分子利用直接投资的合法渠道来完成其非法使用外汇或结汇的目的,使热钱的流入披上了合法的外衣。     

居民个人外汇收入管理中的问题及对策

近年来，个人项下外汇收入和结汇额大幅增加，其中既有正常原因也有非正常原因，外汇管理部门应改变现行管理模式，从完善制度，转变方式，改进手段等方面入手，加强对个人外汇奖金流入和结汇的管理，以提高监管成效。