正確地理解銀行和企業的关系

“中国金融”1957年第1期發表了王虹翔同志的“我的几点建議”一文后,編輯部先后接到一些来稿,对王虹翔同志的文章提出不同的意見。王虹翔同志在他的文章里說:“銀行和企業之間的关系是資金供应关系。为了滿足企業的資金需要,合理节約地使用资金,銀行对于企業的活动情况进行必要的了解,提出一些建議,这是应該的;但是不能离开更好地供应资金这个前提,否則就会形成管得过寬,超越銀行的工作范圍。因此銀行沒有必要經常到企業去檢查商品庫存、替企業的产品找銷路,以免使銀行干部变成企業的業务員;也不必去了解企業的利潤积累、费用开支、資金周轉、商品摆布等,以免形成干涉过多。”来稿普遍認为上述論点是不全面的。河北唐山支行李煥倫同志認为,銀行办理放款的基本任务是保証国家的生产計划和商品流轉計划的完成,并促进企業合理使用资金,加速資金周轉,完成和超額完成积累計划。銀行要完成这項艰巨的任务,就不能單純地供应資金,还必須执行社会主义信貸的各項原則。因此,掌握放款指标只是銀行信貸工作的一部分,更重要的是根据党和国家的政策,结合企業的实     

談談商業系統信貸資金供应的兩种精神

今年国营商業信貸的资金供应方針是:根据国家批准的商品流轉計划,充分支持商業部門采購主要农、副产品和經营进出口貿易,充实商品儲备,保証商品供应,保持市場的基本稳定;在这个前提下,力求节約使用資金。在这个总方針下,还要根据商業系統对各种商品的要求程度和不同商品流轉环节的具体任务,采取四种分別对待的精神。即充分供应資金不受計划的限制:按国家批准的进貨計划供应資金;按信貸計划供应資金;按企業正常周轉的需要,結合安排和改造供应資金。现在仅就第二种和第三种精神談談个人的一些体会。 (一)根据国家批准的进貨計划掌握放款,就是在国务院批准的年度商品流轉計划范圍內,由企業根据商業部或省(市)商業厅、局审批的商品庫存計划編制借款計則,銀行根据借款計划办理放款。如果所借款項超过季末放款余額,但未超过季度进貨計划,企業应事先通知銀行并且提供有关情况后,銀行仍可     

談談銀行和企業之間的矛盾

在現阶段看来,企業和銀行經常發生的矛盾,可归納为以下三方面: 第一,銀行的信貸、結算制度虽經几次改进,仍然同企業的要求不完全适应。譬如国营商業的季度商品流轉計划审批权限已下放到省,而銀行信貸計划的审批程序还沒有完全与之相配合,因而有时候銀行不能滿足企業完成商品流轉计划所需要的資金。工業企業的季度生产計划、財务計划編制得迟,而銀行的信貸计划編制得早,兩者之間常常發生脫节。銀行对企業需要的定額資金和弥补亏損的資金一律不給放款,不能解决企業的特殊困难。为了加速貨幣资金周轉,企業要求將結算款項尽快入賬、尽快抵用,銀行在票     

进一步做好工業信貸結算工作，为支持生产，合理使用国家資金而努力——全国信貸結算先进工作者代表会議的工業信貸結算工作經驗專题总結

(壹) 根据国家政策和計划的要求,联系实际,正确进行放款,組織結算,支持工業生产,促进企業改善財务管理,合理使用国家資金。国家銀行放給工業、合营工業、手工業的短期放款,已經成为企業流动資金的来源之一。因此,銀行能否正确地进行放款、組織非現金結算,不仅关系到能不能合理运用国家資金,同时也直接影响到企業改善財务管理和完成生产任务。怎样做好这項工作呢?根据代表們的經驗,主要有以下几項。     

中共白城县委召开财經部門会議研究和解决銀行与企業間的矛盾

中共吉林省白城县委最近召开了国营商業、供銷合作社、銀行等部門領导干部和財务会計人員参加的座談会。会議根据毛主席“关于正确处理人民內部矛盾的問題”报告的精神,对企業和銀行之間的关系和存在的問題交换了意見,互相进行了批評和提出了改进工作的意見。企業方面一致認为:銀行信貸工作在供应資金、支持企業完成商品流轉計划方面起到了很大的作用。但是也存在一些缺点,如过去的放款办法繁杂机械,对超計划放款掌握得过死,影响企業的工作等等。同时,企業对于使用現金范圍,銀行的賬务处理、銀行干部工作作     

学習苏联經驗的体会

几年来,我們在学習苏联国家銀行工作的先进經驗方面有許多收获。通过学習,使我們在社会主义貨幣信用的理論和实踐方面,在現金管理、貨幣流通、信貸結算、計划管理等業务方面,都获得了一定的理論知識。我們也曾根据中国的实际情况,运用苏联銀行工作的先进經驗改进了工作,并且取得了不小的成績。但是,我們也有不少学得不好和学得并不成功的地方。这里以国营商業放款制度如何体現社会主义信貸的基本原則为例,說明这个問題。我們为了实現放款的商品性原則,曾經規定了企業自有資金和銀行放款参加商品流轉的此例,并且試圖使資金运用和物資运动相結合和按比例掌握放款;在实現信貸的計划性、目的性原則方面,曾經强調按     

为支援1957年农業大丰收、巩固农業合作化而努力

深入下層,具体帮助江西省吉安中心支行为了做好春耕生产放款工作,于3月4日以农村信貸,信用合作兩科为主,抽調得力干部18人,組織5个工作組分赴各县进行具体帮助,以便在春耕生产期間,协同各地銀行和信用社按照当地农村經济的实际情况做好資金規划,及时發放貸款。另外,又从計划、信貸、儲蓄、会計、人事各科抽調干部16人,到各主要城鎮的銀行和营業所对城市儲蓄、企業信貸、貨幣流通等情况进行檢查,并帮助各地行、所做好企業信貸工作,支持供銷合作部門和手工業合作社,按照农民在春耕生产中的需要大量組織供应生产资料,使各地發放春耕生产放款和市場上的物資供应工作紧密地結合起来。     

“繁杂机械”的由来

几年来,我国在信贷和結算制度的建設方面取得不小的成繽,在討論改进信貸結算制度以前,必須正确估計已經获得的成績,否則就很可能产生否定一切的情緒。与此同时,我們也要認識到現行的信貸和結算制度还存在着不少問题和缺点,需要加以改进。在这里我想只就繁杂机械的缺点提一些意見。衡量信貸結算制度是否繁杂机械的标准在制訂信貸制度中,首先应当考虑制度本身是否能够做到及时地充分地向企業提供資金,同时还应該考虑到办理放款的具体手續是否簡便易行。及时充分地提供資金是办理放款的目的,簡便易行的手續是办理放款的工作方法。这个目的和方法,便是衡量信貸制度是否繁杂机械的标准。譬如說,在商業放款办法中,企業在进貨时需要資金,而銀行却偏要在企業进貨以后按商品儲备額或超計划商品储备额办理放款,甚至于可以在企業进貨以前办理进貨預付放款。这样办理放款,当然就不会及时充分地供应給企業資金。尤其是在超計划商品储备放款的处理上,手續異常繁杂机械,使企業感到困难,不利于商品流轉。在制訂結算制度中,首先应当考虑到如何及时地、准确地为企業办理貨幣結算,同时还应該考虑到結算手續是否簡便易行。在現行的結算办法中,各种結算憑証共有50种、112張,这是应該簡化的,尤其是其中有24种、72張,是需要企業填写的,而这里面大部分是代銀行填写的內部憑証。又如付款委託書結算方式,本来是社会主义經济制度下的一种优越的非現金結算方式,但是我們推行以后,企業提出了“跑銀行”的困难,而銀行也沒有考虑如何适当地解决。     

陝西省分行布置今年的合营商業和小商贩放款工作

人民銀行陝西省分行根据今年三月全国分行行長会議的精神,对1957年的各項工作做了布置,其中对于合营商業和小商販信貸工作做了如下安排。第一,根据合营商業目前經营資金的情况,虽然需要增加一些放款,但是如果合营商業改变去年在运用資金上的不合理現象,1957年的放款稳定在去年的基础上,还是可以滿足需要的。因此对合营商業一般不再增加放款或少增加放款。第二,目前大部分合营商店具备了編制借款計划的条件,为了使合营商店的借款計划更好地同財务工作相結合,今后一般应由商店自己編制借款計划。个別条件不具备的商店可以由主管業务部門和銀行协助編制,或由主管業务部门代編。在編制借款計划的时候,应該根据主管業务部门分配的营業额,参照以往資金周轉的情况核定商品庫存(不包括代銷商品),然后減夫預計本季末自有流动資金(包括祝同自有资金)和能占用的清算资金,計算出借款额度。如果企業确实缺少资金,而本身又無法解决时,銀行也可以根据具体情况給予     

关于改进信貸計划体制問题

过去几年来,銀行的信貸計划体制,是在中央統一的政策方針和統一的計划下,采取“統收統支”的管理办法,即一切存款上交总行,一切放款由总行按季給各省、自治区、直轄市分行核批放款指标。在过去一段时期內,銀行信貸工作的主要任务,是集中資金支持国营商業扩大加工、訂貨、統購、包銷;支持国家对粮食、棉花、油料实行計划收購;支持农業增产和农業合作化运动的發展。为了实現这些任务,就需要把各行动員的資金由中央集中使用,統一分配,以保証国家政策和措施的实現。同时信貸資金的來源主要是財政結余,信貸計划必須結     

做好公私合营企業的貸款工作

在資本主义工商業的社会主义改造高潮中,国家銀行各級机構在中央和当地党政的统一領導下,配合有关部门進行了一些工作。全國公私合营企業貸款迅速增加,以1955年年底公私合营和私营企業的貸款余額为100,到今年2月中旬即上升到137。貸款戶数也顯著增加。通过貸款,及时支持了企業合营后的資金需要,特别对于生產農業生產資料的行業和有关春節市場供应的行業給予了大力的支持,协助它們完成了生產、經营計划。但是在目前工作中还存在着一些缺點和問題。在銀行方面,有些幹部对于銀行信貸工作的任务認識不足,錯誤地認为企業合营了,已經是社会主义了,國     

对國营商業信貸方針和信貸監督作用的看法

我同意“中国金融”第3期康民同志在“党和国家的政策是改进信貸制度的依据”一文中所分析的情况和提出的意見。另外,我想对如何理解银行信貸监督的作用問題补充一点个人的看法和体会。 銀行办理粮食和农产品采購放款的方針是非常明确的;有多少物資給多少錢,貨到哪里,哪里給錢。对国营商業来說,虽然銀行一再指出要为不断扩大和加速商品流轉服务,但是也过多地强調了合理节約使用資金。因此,銀行办理放款虽然是以商品庫存为对象,却采取了“以銷定进”的方式。商業系統將商品卖出后,才能够再买进来;如果鉗貨不能完成計划,或者进貨超过計划而又大于銷貨时,就認为有問題,并且采取措施进行处理。从我們过去工作的做法中,也可看出这种意圖来。例如1953年銀行要求商業系統压縮商品庫存,現行放款办法中关于办理超計划放款的規定,去年在百貨公司系統进行的調查研究工作,     

从一个合作商店的情况来檢查銀行合营商業放款工作

最近,人民銀行安徽省六安專区办事处配合六安县支行檢查了六安城关第一杂貨合作商店的放款工作。商店有12个門市部,自有資金4,339元,今年上半年的营業額为167,358元,营業狀况很好,企業的資金积累显著增加。今年上半年銀行对商店發放的計划內放款和临时放款共达32,000余元。从表面現象上看,商店的营業额增加、資金周轉迅速、从業人員生活安定、工資都按規定的收入标准支足、銀行借款也能按期归还。但是实际上問題是很多的,其中主要的問題有以下几点:     

回顧三年来的会計工作

自1954年以來,随着銀行業务的發展,会計工作也相应地有了許多改进。例如改进了会計核算的賬务組織和劳动組織;制訂和执行了新联行往来制度;訂定了信貸結算的会計核算手續;清理了过渡性科目;加速了財政金庫的庫款报解;制訂和执行了發行新幣会計核算手續;在农村会計工作方面,不少銀行建立了会計巡迴复核制度,并且輔导了信用社和农業社的会計工作。这些措施虽然还存在着某些缺点和錯誤,但是它基本上改变了过去会計和業务关系不密切、賬务錯乱的局面,使会計工作真正成为贯彻执行業务政策、办理门市業务和实行计划管理的重要工具。三年来,人民銀行的会計工作是有成績的。 銀行会計工作是为銀行業务服务的。做好会計工作的主要标誌,在于会計工作能够适应国家建设和銀行業务發展的需要。三年来,会計工作所进行的許多改革基本上适合了这个要求,具体表現在以下几方面:第一,当全行信貸工作逐步取消按企業財务收支差额貸款的放款办法,采取按企業商品庫存貸款的放款办     

商業信貸工作中的矛盾

銀行办理商業信貸工作的任务同商業部門本身的任务是一致的,都是要不断地扩大商品流轉。但是在任务相同、利害一致的情况下,并不等于说銀行和商業部門之間沒有矛盾。商業部門的流动资金絕大部分是銀行放款,銀行办理放款时能否及时、充分、合理地供应资金,对于商業部門的經营活动影响很大。因此商業部門希望銀行在办理放款时給它們各种方便,积極供应它們所需要的资金。銀行负责对国民經济各部門办理短期放款,要以有限的资金供应各部門的需要,因此銀行在办理放款吋,就要求各部門尽量节約使用资金,以發揮資金的作用,避免因一个部門积压浪费资金而影响其他部門的需要。这样,在需要資金和供应资金之間就很自然地形成了矛盾;再加上銀行和商業部門往往强調一方面,而忽視另一方面,这个矛盾就長期沒有得到很好的解决。由于銀行比較注意信貸资金的节約合理使用,并且極力从制度办法上找到保证,因而有时影响了企業的正当需要。例如按企業商口庫存貸款的放款办法规定,銀行按照企業的季末商品庫存余额編制信貸计划,据以掌握放款,虽然对于企業超过季末信貸计划     

对修改國营工業放款办法的認識

国营工業生产企業短期放款暂行办法自1955年全面推行以来,从各地执行的情况看,基本上是适合目前我国工業發展的需要的。这种放款办法主要是以超定額物资储备为放款对象。超定额物資儲备是企業在生产过程中經常發生的儲备,不仅在目前企業計划管理水平不高的情况下存在,就是將来企業的計划管理水平提高以后,有一部分仍然是存在的。因此,以超定额物資儲备作为放款对象的放款办法,是同客观情况相适应的。国营工業放款办法体現了财政撥款和銀行放款明确分工的原則,發揮了企業独立运用自有资金的积極性和主动性,巩固了企業的經济核算制。同时銀行也支持了企業在生产过程中需要的季节性和非季节性的超定额资金,支持了企業完成和超额完成国家的生产任务,督促企業处理积压物资,改善經营管理和健全財务会計制度,节約合理地使用国家资金。     

我是怎样帮助新华制藥厂改进財务管理的——山东省淄博市支行張店办事处于迺民在全国信贷結算先进工作者代表会議上的發言摘要

1955年以前,新华制藥厂的产品質量很低,生产任务經常变化,原料采購計划不准确,所以到1955年3月底,积压的物资达126万余元,占流动資金定額的48％;另外还有20万元的債务沒有清理,銀行放款不断增加。自从推行新工業放款办法以后,企業加强了管理,实行了流动資金分区管理制度,在企業領导同志的重視和銀行的帮助下,企業的生产、供应和銷售的情况逐步好轉,絕大部分的积压物資得到处理。1955年10月以后,企業不但把原来占定額資金一半的銀行放款全部还清,而且还有多余的流动資金。 1955年第2季度,在和企業联系試行新工業放款办法的时候,我發現企業积压了大量的物資,資金运     

商品流轉放款可以不要計劃額度

現在銀行办理商品流轉放款是受計划額度限制的。銀行和企業在制訂、审批、調剂調整和檢查信貸計划等工作中都花費了很大的力量。但是在实际工作中,計划額度的效用却并不大。我認为今后对商品流轉放款可以下規定計划限額(为了国計資金,在綜合信貸計划和省市信貸計划里可以規定一个商業放款的总指标,但是不需要对每个商業企業规定計划額度)。这样做是否会因为放款过多引起资金紧張呢?是否会妨碍貨幣流通的巩固呢?我認为是不会的,至少有以下兩点根据。第一,商品流轉放款是和物資相結合的,放款是有物資作为保証的。放款多了,商品儲备也就多了,即使放款增加得多一些,也是沒有什么可怕的。从全图范圍来說,商品是有一定数量的,不会因为商品流轉放款沒有计划額度的限制而突然增加許多放款;相反的,如果在生产增長、商品流轉扩大的情况下,銀     

對當前國營商業系統放款工作的意見

一九五三年商業財務管理制度與銀行放款制度有一個具有歷史意義的重大的變革,即在商業財務管理方面改變了以往資金供給制的金庫制度,逐步建立經濟核算制度;銀行為適應這一措施,亦改變過去由總公司統一向銀行貸款後隨時分配給下級公司使用的辦法,使各級經濟核算的企業單位普遍地與當地行直接發生放款關係,按季編造計劃報送上級(商業部、總行)批准後執行。     

改变領导作風后,城鎮信貸工作有起色

白沙舖营業所的工商業信貸工作,自从取消專职信貸員后,曾經处于主任、会計兩不管的狀态,該貸的款沒有貸出去,該收的款沒有收回来;或者是只貸不收,貸后不聞不問。有些企業便抓住我們的这个弱点,套用銀行信貸资金。如白沙木器生产社一面以生产需要为名向銀行借款950元,一面挪用全部自有流动資金1,944元建筑房屋。小商販欧觉卿借得放款后,存入銀行100元,我們几个月也沒有注意收回。大礄木器生产社缺少資金,停工待料,影响生产,我們也沒有主动及时地办理放款。为了改变这种狀态,我們根据县支行的几次布置,深入分析和檢查了产生缺点的原因,并且开始重視工商業信貸工作,因而使工作有了起色,做了下面几項工作。