以变为贵 以人为本 以查为守 以建为源

近期,外汇局孝感市中心支局在外汇业务检查中发现银行外汇业务内控管理尚存在问题：一是内控制度建设不完善。内控制度存在滞后性,内控管理缺乏操作规程和业务细节,缺少相配套的奖惩措施。二是内控制度执行不规范。内控制度处理程序不完整,执行不到位。三是内控制度监督机制不健全。部分外汇指定银行没有设立内控督导岗,业务岗位责任不明确,存在内控制度执行评价体系不统一、     

县辖支行确保内控制度执行的若干对策

2008年人行黑龙江通河县支行发生国库资金被盗案件，涉案金额为190139.61元人民币。作案手段并不隐蔽，犯罪过程也不复杂，却最终得逞。人民银行发生的资金案件主要教训：一是内控执行流于形式。二是监督检查不到位，内部控制环境较差。案件的发生再一次敲响了警钟，我们要从中汲取教训，进一步增强风险防范意识，加强内控管理。     

依托科技手段 强化国库内部控制——国家金库总库防范资金风险的做法

保证国库资金安全,是人民银行经理国库的根本和基础.为确保国库资金安全,近年来各级国库都在不断加强和完善国库内控制度,但是国库系统案件仍偶有发生.通过对近年来国库发生的案件进行分析,案件之所以发生,不是内控制度不健全,而是内控制度没有得到落实,即内控制度没有发挥其应有的作用.当前,国库内控机制还处于"人控"阶段,完全依赖于人对内控制度的执行,一旦执行环节出现问题,再完善的内控制度也形同虚设.国家金库总库针对国库会计核算工作存在的薄弱环节和风险,依托科技手段,通过"机控"方式设置多重防线,强化内部控制,切实保证国库资金安全.     

紧握内控执行力建设“生命线”

纵观近几年银行业金融机构的案件风险发展态势,核心问题在于内控制度执行不到,立,绝大部分案件都直接或者间接地反映出违规操作的问题。银行基层机构对内控制度视若无物,高层管理机构对违反内控制度熟视无睹,直接导致了有制度、无执行,有要求、无落实,从而造成屡查屡犯、屡纠屡错、前赴后继的违反内控制度行为的发生,     

坚持内控优先原则 防范商业银行风险

内控是银行风险管理的根本。我国银行业面临的突出问题是由内控不完善引发的案件风险。当前商业银行内部控制存在的主要问题是。公司法人治理结构有待完善，内控文化尚未真正建立，控制分散导致控制不足。要培养稳健的内控文化。建立有效的内控制度体系，进一步加强信息化建设，构建完善的银行信息系统。     

浅议如何防范会计风险

<正> 会计工作是商业银行经营管理工作的一个重要组成部分。会计工作的好坏对银行能否正常稳健的开展经营活动有着直接影响。近年来,银行的会计部门频繁发生事故和案件,从其发生的原因来看,主要是案发行的内控制度不健全,内控管理不到位,会计人员违章操作,检查监督不力所致。因此,加强会计部门的内控制度建设和执行力度,增强会计人员的政治素质和业务素质,是防范会计风险的有效途径。     

浅谈构建以防范风险为核心的银行内部控制体系

近年来,尽管我国银行系统在内部控制方面采取了一系列的措施,各家银行的内控制度得到不断完善,内控能力有所增强,但是各种类型的违法违纪案件还是不断发生.深刻剖析这些案件,我们不难看出,案件产生的根本原因是制度缺失或执行不力.因此,各家银行特别是国有独资商业银行在深化改革、加快股份制改造的同时,构建以防范风险为核心的内控体系显得至关重要.     

浅谈构建以防范风险为核心的银行内部控制体系

近年来，尽管我国银行系统在内部控制方面采取了一系列的措施，各家银行的内控制度得到不断完善，内控能力有所增强，但是各种类型的违法违纪案件还是不断发生。深刻剖析这些案件，我们不难看出，案件产生的根本原因是制度缺失或执行不力。因此，各家银行特别是国有独资商业银行在深化改革、加快股份制改造的同时，构建以防范风险为核心的内控体系显得至关重要。     

加强银行经营管理 防范票据业务风险

文章认为银行经营管理薄弱是票据案件多发的重要原因,主要表现在经营思想不端正,票据业务管理和操作不当,内控制度不健全等。针对存在的问题,本文提出了加强银行经营管理,防范票据业务风险的措施建议。     

农行正安支行"两制""两观""一行动"增强案件免疫力

为了强化案件风险防范,增强银行案件免疫力,总结发生在身边案例的教训,对案件风险形势及时进行分析,梳理内控缺陷,弄清风险点,以"两制"、"两观"、"一行动"为案件风险防范注入防疫济,增强案件免疫力.     

银行严密的内控机制缘何总出漏洞

2007年4月14日,河北邯郸农行发生了新中国建国以来最大一起金库被盗案,两名金库管理员在两年多的时间内监守自盗人民币近5100万元,银行自身监管制度又一次接受了挑战,银行内控建设再一次拉响揪心的警报,事实再一次拷问银行的内控建设,又一次印证了中国银监会主席刘明康2006年11月30日在银行业案件专项治理第十次会议上所说的,八成银行案件皆因"有章不循违规操作"造成.     

加强农村信用社会计内控制度建设的建议

一、当前农村信用社会计内控制度实施中存在的问题 1、会计内控制度缺乏系统性,不能适应会计业务发展的需要. 长期以来,农村信用社根据自身的特点和会计业务发展的需要,不断加强内控制度的建设,出台了一系列的制度和办法,但至今尚未形成一套系统的内控制度、内控操作规程和评价标准.在内控制度的建设上具有随意性,哪个环节出现问题,就急忙总结教训在哪里修补,不利于相关部门对内控制度的执行情况进行监督检查和评价.     

浅谈加强商业银行内控机制建设

近年来，银行违法违纪案件时有发生，如中国银行广东开平支行、黑龙江河松街支行案件等，发案金额高达数亿元之巨，给国家财产造成巨大损失，也给商业银行的声誉和整体上市的步伐带来了不良的影响。这些案件的发生，充分暴露出银行内控机制薄弱，规章制度不落实，监督不力，要求不严等一系列问题。归结到一点，就是从严治行的方针没有真正得以落实。笔者认为，要确保商业银行改革顺利进行，保证商业银行各项工作健康发展，就必须汲取深刻的教训，痛下决心，     

加强会计联行管理保障银行资金安全

从人行系统近几年发生的利用会计联行挪用、盗窃银行资金的案件来看，都是由于个别基层行风险意识淡薄，疏于管理造成的。不仅给国家财产造成了巨额损失，也损害了银行的“三铁”形象，在一定程度上影响了银行会计工作的健康有序发展。因此必须深刻吸取案件教训，从人员、制度、检查、监督等方面采取有效措施，强化会计联行安全管理，遏制金融案件的发生。     

金融机构案件频发的原因及对策

近几年，银行业金融机构在大力发展业务的同时，投入了巨大的人力、物力，加大了对内部控制制度的建设，并将内控作为企业管理文化进行提高、完善，有效地提高了防范风险的能力，但是由于内控问题引发的金融案件仍然时有发生。这些案件涉案金额大，情节恶劣，损失比较严重，暴露出银行在内部控制和风险管理方面存在不健全之处，与真正建立和完善现代公司治理结构还有一定的差距。     

加强风险防范强化信贷内控制度检查

现代商业银行信贷内控制度不同于传统的内部制约制度,而是一个综合管理制度,着重于“制度明确,职权分明,相互联系,相互制约”,侧重于制度建立、制度落实、制度效果。一、信贷内控制度检查的主要内容（一）内控制度健全性检查。它是信贷内控制度检查的首要环节,目的...     

深圳样本

在银行外汇业务检查方面,外汇局深圳市分局结合工作实际,率先试点银行数据定期提取工作,将创新检查手段、完善检查方法、督促银行加强内控管理、协助预防系统性风险结合起来,努力提高现场检查效率和监管水平,在新时期探索银行外汇检查体制、机制方面进行了大胆尝试。     

银行会计内控工作中的风险因素及防范

近年来曝光了多起金融要案,这些案件多以银行内控制度建设不到位或执行不力有关。本文从银行业会计核算实践出发,分析了当前银行会计内控中的主要风险因素,并就加强内控和防范风险提出了四点建议。     

银行双休日的会计核算事后监督亟待加强

银行会计核算是银行业务经营的一个重要环节。健全银行的内控制度，消除和防范银行内部会计核算的违法、违纪、违规行为，历来是各级银行领导层所经常要考虑的问题之一。随着金融业务的发展和计算机技术的进一步应用，各级银行在内控制度建设上，进行了许多探索和创新，也取得了一定的成效。但是近年来，根据对暴露出来的案件和违规事例分析，银行会计核算部门也出现一些新情况，其中之一就是员工利用“双休日”作案和违规操作。     

浅谈如何加强内控制度的执行力度

当前,我国银行业连续发生一些违法违规案件,这些案件的发生不仅给国家财产造成巨大损失,也严重损害了银行的信誉和社会形象.究其原因,主要是内部控制制度本身的不完善以及部门控制制度之间的相互脱节所致.为此,区分行关于内控管理工作提出了明确的指导思想和主要目标,坚持"以人为本,内控优先"的指导思想,从2005年起,用3年的时间,使我行的内控管理达到系统化、规范化、科学化的目标管理水平.