企业实行资金收支两条线管理模式浅探

实行“收支两条线”是20世纪90年代初政府为了加强预算外资金管理而采取的一种措施,通过几年的实践和运行,经不断总结和完善,现已成为政府加强财政管理和整顿财政秩序及财政资金管理的一种主要模式。当前,部分大型企业或企业集团也纷纷采用“收支两条线”来加强资金管理。下面,笔者仅就企业推行“收支两条线”这一管理模式进行初步探讨。一、企业实行“收支两条线”的特点由于企业与政府在经济领域中的角色地位不同、管理模式不同、面向的对象不同,追求的直接目标和价值取向更是大不相同,导致“收支两条线”在这个领域中实行的目的差异极大…     

浅析企业集团资金集中管理

现代企业财务管理中，资金管理的作用越来越突出，特别是在一些大型的企业集团及跨国公司，充分利用企业集团资金规模大的优势，强化和集中资金管理，实行统一管理、统一调配的模式，极好地发挥了资金在企业管理中的重要作用。本文以企业集团实行资金集中管理的必要性及实施资金集中管理应注意的问题为重点进行论述，以期有利于促进企业提高集团整体利益及管理水平和竞争能力。     

进一步完善资金集中管理模式

集团公司于2007年开始筹划资金集中管理，其目标是以中国石化财务公司为平台，以中国石化资金管理信息系统为载体，以全额资金预算为主要控制手段，依托商业银行资金结算网络，将集团成员企业的资金集中起来，形成统筹运作的“资金池”，实行资金集中收付与管理分级负责相结合.     

关于资金活化问题的研究 （下）

建立企业内部资金市场的意义还在于,可以从诸多方面对企业强化管理、提高素质、增强活力。第一,有利于更新观念,从根本上打破僵化的资金管理模式,搞活用活资金。多年来,除由金融机构和近几年通过内部银行对货币资金进行一定的社会或企业内部调节外,国家一直在企业间实行资金的所有权与使用权明确归一的管理制度。在这种制度下,实行过资金管理大集中的模式。由于资金管理制度     

石油公司资金的集中运作

中国海洋石油总公司为提高资金运营效益,对资金管理方式做了重大改革。改革的基本原则是:总公司系统的资金要最大限度地集中到总公司;总公司下属各单位的合理资金需求要获得及时、足够的供应;总公司系统的流动资金要降到可能的最低限度。通过对油公司系统实行收支两条线以及对专业公司实行“内部银行”的做法,海洋石油总公司保证了生产建设各项费用的及时结算与支付;做到了按时偿还贷款本息,提高了总公司的信誉;形成了资金的良性循环,增强了自我发展能力。资金集中运作,除具有极为可观的经济效益外,还促进了其他许多方面的改革。     

推行资金收支预算管理 提高资金使用效益

<正> 资金是企业的“血液”,它贯穿于企业生产经营的全过程。近年来,邢台钢铁有限责任公司(下称邢钢)不断加大财务管理体制改革力度,实行资金集中统一、贷款统一管理、投资统一控制、用款统一平衡,在企业生产经营持续增长、基建技改资金需求量加大的情况下,通过推行资金收支的预算管理,强化资金调控,提高资金的使用效益,从而保证了企业的资金需求,优化了企业资金结构,降低了财务费用。     

实施资金收支两条线管理 提高资金利用效率

<正> 鞍钢附属企业公司(下称附企公司)是由多个委托法人单位组成的企业实体,内部实行统一核算、分级管理、自计盈亏的财务体制。附企公司成立初始,为了给予各委托法人单位相对独立的自主权,保留了各单位的银行账户,实行货币资金自收自支,公司实行计划控制的管理。经过一段时间的运行,问题逐渐暴露出来:一是资金分散在各单位自行支配,控制失衡,浪费现象时有发     

W集团公司的资金集中式管理实践

一些成功的企业集团经过长期实践，形成了高度重视财务管理的观念。许多大公司都广泛采用资金集中运作统一管理的做法，通过“垂直”的资金管理方式直接对子公司及其以下企业的财务活动进行切实有效的监控，求得母公司整体目标的顺利实现。本文以W集团为实证研究载体，阐述了W集团资金集中式管理的实践，望对其他集团公司的资金集中式管理有所借鉴。     

实行资金集中统一管理 有效发挥结算中心功能

资金是一个企业维持正常生产经营的关键资源,对企业的生存与发展至关重要。很多企业在加强资金管理方面都进行了探索,本文就某企业建立结算中心、资金集中统一管理进行了实践,取得了成效。     

打造市场化的资金池

建立企业的资金池及其运作的具体管理架构,通过资金的集约化和内部市场化运作,进而对企业的战略转型达成有效支撑。山西四建集团有限公司（以下简称＂山西四建＂）构建适合本企业实际情况的资金管理体系,建立企业的资金池及其运作的具体管理架构,通过资金的集约化和内部市场化运作,使企业战略转型过程中的整体资金预算基本达到平衡与协调,将企业资金管理中的投资与融资进行有效整合,对企业战略转型的实施进行积极引导,进而对企业的战略转型达成有效支撑。     

构建福建国有资本经营预算管理模式的实践与探索

2007年福建对所出资企业试行国有资本经营预算体系,出台国有资本收益收缴管理办法,但国有资本收益收缴多年来仍未实现,省级国有资本经营预算制度也尚未建立。为此福建需建构国有资本经营预算体系,建立和实现国有资本预算、公共财政预算、社会保障预算三种预算体系,建立国有资本经营预算三级预算编制组织体系,完善规范的国有资本收益收缴制度;在海峡西岸经济区的战略框架下,促进国有资产的保值增值。     

我国企业现金流管理存在的问题及对策研究

现金流管理是现代企业资金管理的基础和资金运转核心,企业在生存发展中对现金的依赖程度越来越高,如何掌控好现金的流转成为制约其生存发展的重要因素.本文分析了我国企业现金流管理中有关管理理念,不良融资,营运控制,管理制度中存在的问题进行了分析,并提出了相应的对策和建议.     

企业赊销与信用管理

信用交易(即赊销)是市场发展的产物,但是信用风险和信用管理对企业的发展影响极大,甚至对企业的生存直接造成威胁.文章介绍了企业信用管理体系的要素,阐述了建立信用管理制度和设立信用管理部门的具体方法,以及信用管理体系的运作方式,并通过实例建立了客户信用评定模型.     

大型煤炭企业跨区域销售管控模式研究

随着国家大力推进煤炭资源整合,形成了许多跨区域管理经营的大型煤炭企业,现有的销售管理模式已经不能满足大型煤炭企业跨区域销售管理工作的需要。综合分析了煤炭企业现有的3种销售管控模式的优缺点和应用于跨区域销售管控存在的问题,提出了融合信息化技术的煤炭销售集中管控模式,并从5个方面阐述了此种管控模式的优势。     

油田修旧利废集中优化质量管理的探讨

明确了油田修旧利废传统传承、持续创效、管理创新的必要性,阐述了“搞好油田修旧利废集中优化质量管理,需要通过集中修旧优势项目、集成修旧专职主体、确定修旧专用设备,建立修旧利废基地;需要通过创新修旧管理机制、研制修旧专用设施、研发修旧操作技术,实行修旧利废优化管理”的观点。指出,油田修旧利废要持久开展、持续发展,需要在集中优化质量管理上不断探索、持续创新。     

探索大型建筑企业在地铁BT项目运作中的管理新模式——以深圳地铁5号线BT项目为例

BT模式是在近年的工程实践中出现的一种投融资建设管理新模式,深受我国政府重视.BT模式在深圳地铁5号线工程中得到了实际应用,不仅很好地解决了投资方资金瓶颈问题,而且有效地提高了建筑企业施工组织管理水平,显著地提高了建筑企业物资集中采购规模效益.文章通过对深圳地铁5号线BT项目案例进行分析,研究了大型建筑企业在地铁BT项目运作中管理新模式,分析其优势和不足之处,提出了解决的办法和建议.     

电力应急物资联合储备管理系统设计

系统地分析了电力应急物资的特点、储备现状及存在的问题，针对电力应急物资管理的复杂性、储备资金占用较大以及利用率不高等问题，提出了建立电力应急物资联合储备管理系统的设想，并系统地阐述了联合储备管理系统的设计思想、运作方式和流程，指出当出现突发性电力事故而局部短时应急物资储备不足时，联合储备管理系统的启动可以提升突发事故应急处理的质量和效率，缩小事故范围，加快恢复速度，节约应急成本。     

大庆油田规章制度体系建设实践

自重组整合以来,大庆油田公司在规章制度体系建设方面进行了积极的探索.为适应经营形势变化及满足一体化管理的要求,针对存在的主要问题,大庆油田以战略为统领,坚持顶层设计,强化统一管理,通过构建体系框架,搭建制度管理平台,借助信息化手段,开始分阶段建立规章制度体系:制订《规章制度管理办法》,实现归口管理；开展规章制度调研,摸清制度管理现状；颁布《规章制度手册编撰大纲》,构建科学化、规范化的制度体系框架；推进制度计划管理,确保清理整合工作稳步进行；明确制度审查标准,严格履行审核程序；构建规章制度管理平台,借助信息化手段提升管理效率.     

加强专业实验室开放管理 培养学生创新能力

高校专业实验室开放是培养创新型人才的理想途径。本文以培养学生创新能力为目标,探索国内高校实验教学模式,专业实验室开放的管理和运行模式,并针对高校专业实验室开放遇到的主要问题,提出加强专业实验室开放管理的具体措施。     

基于现代公司治理的企业家经营占有制模式

本文重点探讨信息经济时代现代企业的公司治理模式问题。通过对现代企业治理目的这个基本问题进行分析,提出现代企业的公司治理应该符合企业法人财产利益最大化原则。在此原则上确认企业家经营占有制是企业控制权的最优配置,并设计了“企业家保证金账户”模式将人力资本转化为可抵押的物质资本的方式激励与约束企业家行为,使其行为符合法人财产最大化原则。