我国减税降费政策背景下的小微企业减税效益分析

本文从2019年新一轮减税降费财税政策入手分析,通过对比前后政策的巨大税收优惠力度,分析出企业所得税和增值税减税效果;同时在理论上利用年度应纳税所得和税收利润的线性关系生成序列数据,观察出直接的减税效益;在前面分析基础之上,进一步分析了企业利用减税资金扩大投资活动,产生出新一轮减税效益,在理论上论证了减税降费政策的连续叠加的级数效应;同时针对小微企业如何充分利用好我国目前的减税降费税收优惠政策提出几点建议,并构想了未来小微企业发展新模式,具有一定的现实性和实践性。     

财政部部长刘昆: 今年中央财政 设1561亿元乡村振兴补助资金

据统计,“十三五”时期,我国累计减税降费规模超过7.6万亿元。特别是2020年,面对严峻复杂形势,在财政收支比较困难的情况下,我国持续公布实施了7批28项减税降费政策,新增减税降费的规模超过2.6万亿元。我国税收占国内生产总值的比值在世界主要经济体中是最低的,比值逐年下降。从2015年的占18.1%下降到2020年的占15.2%,下降了2.9个百分点。     

减税降费视角下劳务派遣公司涉税分析

近年来,我国政府在财税政策上着眼于"放水养鱼",把减税降费作为供给侧结构性改革的重要举措,大力推进减税降费,用财政收入的"减法"来实现企业增效和市场活力的"加法"。系列的减税降费政策既是我国税费制改革的重要举措,也是为实现更公平更高效的财税环境。劳务派遣公司伴随经济发展,是国民经济发展的生力军,特别是在像建筑安装业、工业制造等劳动密集型产业中发挥着重要作用,他们能否在减税降费中尽享税收改革红利,值得思考。     

工业制造企业税务管理及筹划策略研究

在税制改革背景下,减税降费政策为制造企业带来税收优惠,企业通过应用税收优惠政策可获取一定的税收红利,但与此同时,新一轮的减税降费政策及其他税收政策,对制造企业的税务管理提出新的要求。企业必须提高税务管理质效,主动适应当前的税收环境。在实务中,企业的税务问题直接影响筹划效益和管理成效,甚至于企业的外部形象。因此,制造企业必须把握自身管理优势,深度结合税收环境加强企业税务管理和筹划,重点解决税务问题,控制税务风险,最大程度地降低税务成本。     

关于进一步做好减税降费工作的思考和建议

本文简要分析了国家实施减税降费的政策效应,从四个方面介绍了天津税务部门实施减税降费的主要经验和做法,分析了目前天津税务部门在落实减税降费工作中存在的主要问题。在此基础上,提出了解决当前减税降费工作中存在问题的四点政策建议。     

“减税降费”进程中需要注意的问题及其建议

"减税降费"是我国经济改革中的重要举措,对激发经济活力、促进社会发展都能产生巨大的正面影响。但税怎么减、费怎么降和相关配套措施如何跟上都是"减税降费"进程中需要逐步解决的问题。通过深化税制改革和财政改革,建立更现代的财税制度、建设更公平高效的经济环境才是此轮"减税降费"的最终目标。本文旨在"减税降费"的大背景下,对解决我国现有的税制结构不平衡、企业存在隐形负担和"减税降费"后的财政收支难以平衡这三个问题提出改革建议。     

减税降费对企业的影响及应对研究

在当前疫情反复和内外部环境存在诸多不确定性下,减税降费对企业发展影响十分重要。为进一步落实减税降费政策,切实减轻企业负担,增强获得感,助力企业发展,本文根据减税降费对企业的影响进行探讨分析,并提出措施建议。     

实质性减税降费与经济高质量发展

本文通过对我国减税降费政策发展演变过程的分析,阐释了实质性减税降费与经济高质量发展之间的关系。经济高质量发展就是以供给侧结构性改革为主线,推动经济发展质量变革、效率变革和动力变革。而我国减税降费政策的目标指向就是要实现经济高质量发展,通过降低增值税实现经济增长质量提升和经济结构改善,通过降低企业所得税实现企业效率变革,通过降低高层次人才个人所得税提高我国经济增长的知识含量和技术水平,从而实现动力变革。为此,一要在我国企业所得税支持国家创新体系"双重激励"的基础上,进一步完善高层次人才的税收支持体系,形成对国家创新体系的"三重激励";二要打造政府、企业、居民"多支柱养老模式",为企业轻装上阵奠定制度基础;三要适应经济金融化发展趋势,加强对数字经济的公平课税;四要落实好高质量征管,为实质性减税降费政策的实施保驾护航;五要处理好中央政府与地方政府间的财政关系。     

积极财政政策下减税退费对财政风险的影响

二十大报告中指出,健全基本公共服务体系,提高公共服务水平,增强均衡性和可及性,扎实推进共同富裕。报告中对政府的财政改善民生的职能提出了更高的要求,减税退费是积极财政政策中对民生有重大意义一项政策。减税降费政策无疑会减轻企业和群众负担,但也会给政府财政部门带来一定财政赤字风险,本文通过分析最近几年的减税降费实施对财政赤字增加的影响情况,以及财政收入的结构变化情况,阐述减税降费对财政的风险和财政收支的优化可行性,对推进财政收入体系现代化做出一些思考。     

新冠肺炎疫情下减税降费政策对中小企业的效应

新冠肺炎疫情给各行各业带来生存挑战,中国政府为应对疫情危机,帮助企业渡过生存困境,出台了一系列惠企助企的减税降费政策.本文根据减税降费政策实施后的企业生产数据、企业对政策的反响和政府人员对政策的解读等方面分析减税降费对中小企业正负效应,并以克服负效应、保持和扩大正效应为标准,对减税降费政策提出改进模式、优化环境、完善政策以及及时对政策进行解读和信息反馈的相关建议.     

基于博弈论的减税减费作用于地方债务风险的机制研究

减税降费措施在我国落地实施的十几年中已经取得了显著的成效。然而,在减税降费的实践中,也暴露出了一些问题。在社会经济面临下行风险时,地方政府面临着税率降低、“免、抵、退”税情况增多等导致短期财政收入下降的风险。由于政府存在财政支出刚性,收支缺口增加,地方政府一边面对上涨的赤字,一边又在扩大用于提振经济发展、填补收支缺口等的债务规模。这样一来,地方政府债务规模占财政收入的比率会上升。偿债能力减弱、债务规模增加,债务危机风险提高。目前,我国部分地区债务率已达新高,需要及时采取预防措施。因此,要了解减税降费的作用机制。本文以博弈论视角构建模型,推导了减税减费作用于地方债务风险的机制,并提出了对策建议。     

减税降费出实招见实效经济发展稳信心増潜力——重庆市企业更大规模减税降费落实情况调研报告

更大规模的减税降费政策是党中央、国务院促进经济发展做出的重大决策部署。重庆市统计局根据国家统计局统一部署,抽选了部分企业开展专题调研。调研结果显示:2019年更大规模减税降费等各项政策在渝得到较好贯彻执行,减税降费政策效应明显,行业受益范围较广,企业认同度较高、获得感增强,稳定了企业信心,增强了经济发展潜力。同时,企业希望加大政策宣传力度,简化流程,进一步加大对民营企业的扶持力度等。     

探讨减税降费政策对房地产企业的影响

现阶段,我国的减税降费政策一经实施,其优越性逐渐凸显出来,发挥出了巨大的价值,有利于企业的发展和进步,同时也有利于我国人民生活水平的提高。在本文,笔者主要通过房地产企业的视角,探究减税降费政策产生的影响,希望能够引起相关从业人员的重视。     

中国大规模减税降费的政治经济学诠释

文章是对我国2016-2020年"大规模减税降费"的一次总结和分析，试图通过对大规模减税降费实施的背景、有关企业税负问题的全国大讨论以及政治决策过程的回顾和梳理，运用政治经济学和财政学的方法，对减税降费系列举措组合拳的作用机理及实施效果进行理论诠释与经验总结。实证和思辨分析的结果表明，大规模减税是马克思主义政治经济学中国化的重要理论和实践成果，是与中国传统的"轻税主义"思想文化的有机契合，有助于从理论和实践两个方面加深对中国式现代化国家治理体系建构过程的认识和推进。     

减税降费——沈阳市税务局在行动

今年以来,沈阳市税务局深人落实党中央、国务院减税降费工作决策部署,切实把减税降费工作作为政治任务、硬任务,结合'四实四硬'工作要求创新性开展工作,早行动、快落实、稳推进,扎扎实实把利企惠民促发展的大事做实做细做好,让纳税人和缴费人实实在在地感受到了获得感。     

银行业税负及经营发展研究 ——以上市国有大型商业银行为例

当前,对于银行业而言,税负是银行业刚性支出,直接影响着经营成本问题,也会对其健康发展造成影响。因此,随着国际形势的变化,银行只有将国内市场激活,展现出整体的活力,才能更好的促进经济的发展,而激活市场活力的关键就在于加强减税降费的力度。为了解目前银行业税负情况,分析税收政策对银行业税负的影响,本文经过专题研究发现:银行业净利润出现负增长,税收负担有所上升,资产质量出现下滑现象;而"营改增"政策及所得税优惠有助于减轻银行业税负,其所得税的减税作用更显著。     

消费税改革影响分析及制度建议

在减税降费的政策背景下,我国财政收入增长放缓,地方财政亟待新的税源进行补充。而我国消费税税收收入占全国财政收入比例较为可观,同时对调节经济有重大作用。本文就2019年10月国务院印发的《实施更大规模减税降费后调整中央与地方收入划分改革推进方案》(以下简称方案)中,有关于消费税的改革要点进行分析,对此次消费税改革带来的影响进行剖析,并且提出相应的政策建议。     

大数据背景下葫芦岛市办税服务厅资源优化配置研究与实践

办税服务厅是涉税事项处理的主要实体场所,是税务部门作为政府部门向公众提供公共服务的终端,资源合理性配置的高低集中反映税收治理能力。在当前大力推行放管服改革,贯彻落实减税降费政策措施,积极优化营商环境的背景下,优化办税服务厅建设重要性凸显。本文通过对葫芦岛市税务局金税三期征管系统的大数据分析,综合设计分析指标,为全市办税服务厅资源合理性配置提供思路支持并探讨实践与经验。     

减税降费背景下宏观税负对经济增长的影响关系研究——基于河北省数据的实证分析

近年来,国家在财政政策方面加大力度,继续扩大减税降费的规模。减税降费会引起社会宏观税负短期下降。那么宏观税负与经济增长存在怎样关系,降低税负能否起到促进经济增长的作用,值得深入研究。文章以河北省为例,通过运用计量工具,对宏观税负与经济增长进行了协整检验和Granger因果检验,得出河北省经济增长与宏观税负在长期具有唯一稳定的均衡关系,且在滞后1～5年内,两者互为因果,在滞后1年内宏观税负显著是经济增长的Granger原因。     

基于减税降费视角推动高质量发展的税收政策研究

<正>目前,我国经济运行的主要矛盾仍然在供给侧,供给体系不适应需求结构变化,制约着高质量发展。减税降费兼具需求管理和供给管理属性,既是供给侧结构性改革的题中之义,也是解决内生动力不强、需求仍然不足,推动创新、协调、绿色、开放、共享发展的重要途径。而纵观我国减税降费的历程,结合甘肃经济发展和政策实施效果,其经济效应、生态效应、协调共享等效应也显而易见,