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企业资金的正常周转形成了企业持续经营的基础,是企业持续经营的必要条件。分析现金流规模和现金流变化,目的是分析现金流规模与销售规模是否匹配,现金流变化是否能支持销售收入循环。本文结合现金发生额、经营性现金回收额与销售收入比指标、经营性现金流入增长额指标,从总量上分析销售收入的质量;从增量角度分析销售收入变动的质量,从而分析判断报表收入是否存在重大错报风险。 相似文献
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企业资金的正常周转形成了企业持续经营的基础,是企业持续经营的必要条件。分析现金流规模和现金流变化,目的是分析现金流规模与销售规模是否匹配,现金流变化是否能支持销售收入循环。本文结合现金发生额、经营性现金回收额与销售收入比指标、经营性现金流入增长额指标,从总量上分析销售收入的质量;从增量角度分析销售收入变动的质量,从而分析判断报表收入是否存在重大错报风险。 相似文献
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本文通过分析盈余质量评价不同标准的优缺点,指出基于现金流量表的盈余质量评价更加可靠,并提出了四个指标用以评价当前金融危机下的企业盈余质量:每股经营现金流量、经营现金回报率、经营性现金流量的预测性指标、经营性现金流量的持续性指标. 相似文献
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今年,伴随中央政府对抗经济过热带来的国内银行信贷紧缩,房地产行业遭遇了前所未有的资金困境。一方面,悬在高位的房价和低迷的市场消费意愿造成销售乏力,导致建成项目回笼资金困难;另一方面,更加紧缩的金融政策,导致银行开发贷款严重不足。因此,在开发企业的现金流量表上,经营性现金流入与融资性现金流入都遇到问题,而多数企业短期还债压力巨大,寻找解决问题之策迫在眉睫。 相似文献
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企业的经营运转离不开营运资金,而现金流是营运资金的重要组成部分,它自始至终贯穿于企业的经营过程之中,是企业生生不息的源泉。现金流如同流水一般,不能干,也不能溢,要寻求一个平衡。平衡的寻求,依赖于企业对自身实力的科学认知和客观评价,既不能因为过于保守而无所作为;更不应盲目自负而拉断现金流,使企业陷入财务危机。因此,在企业管理中要有全面、科学的预算,使企业的整体运营计划与现金流相御接,同时企业对外应加强与银行的联系与合作,以保证企业现金流的顺畅。 相似文献
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当前,财务经营已成为现代企业经营的重要内容,其重要性也得到越来越多企业家和企业管理人员的认同。通过打造经营性财务,必定会增加企业竞争能力,提高抗风险能力,增强盈利能力,实现企业价值最大化。如何做好经营性财务,提高企业经营效率和效果,已成为现代企业亟待考虑的问题。本文将结合笔者工作实际,就如何做好经营性财务粗略谈一些个人想法,与大家探讨。 相似文献
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现金流既是一种卓越的管理理念,也是一种有效的管理工具。现金流作为一种有效的管理工具,日渐渗透到企业的经营过程及其分析管理之中,与企业的战略规划、财务决策、运营模式紧密结合起来。本文针对企业现金流管理的重大意义以及如何有效科学管理现金流问题的探讨。 相似文献
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<正> 如何管理企业的现金流,如何通过有效的手段,保证现金流的快速、有效使用,从而实现企业的价值最大化?这是每一个企业的财务负责人不得不面对的问题,同样也是至关重要的问题。按照通行的分类,企业现金流相关的经营行为分为3类:经 相似文献
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近几年房地产热,吸引了众多人眼球,房地产企业的资金来源主要来源于银行的间接融资,随着我国房地产市场的成熟化,外资的引入,是我国房地产企业融资方式由间接融资向直接融资方向发展,由单一化向多元化发展。本文从房地产企业现金流现状入手,从经营活动、投资活动、筹资活动这三个方面来看房地产企业现金流现状。进而提出外资房地产企业在现金流方面与一般企业的不同,主要表现在资金需求量大、项目开发周期长、资金回收期长、现金流投入风险随宏观政策的变动而加剧、受国家宏观调控影响大等特点。最后提出对房地产企业的现金流提出改进建议,认为房地产企业应多元化融资渠道,吸引海外基金,促使融资多元化,制定合理的现金持有量,提高资金利用率,提高资金回收速度等。 相似文献
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现金流管理是企业管理的核心,现金流比利润更能真实反映企业收益的质量,实践证明提高企业创造和管理现金流的能力不仅能让企业获得投资者青睐,还能为企业获得高估值,因此如何结合企业经营模式业务特点,做好现金流预测和管理是解决这一问题的关键。 相似文献
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《现代营销(创富信息版)》2019,(4)
近年来,互联网经济发展势头良好,对银行业的经营发展影响巨大。笔者从唐山农商银行角度进行调查研究,细致说明了唐山农商银行五年来的概况以及现金流的日常收支和特定用途,并认真分析了互联网经济对唐山农商银行的现金流的影响,针对现实状况提出了解决途径,对唐山农商银行经营与发展具有现实意义。同时,以唐山农商银行为一个点,逐步映射到银行业一个面,对银行业也具有现实意义。 相似文献
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当前,企业在财务报告中所披露的一些财务指标存在有一定局限性,因此只有通过对现金流量表的详细和深入的研究了解,才能更加全面地了解并掌握企业的基本财务状况。而现金流量的结构主要包括现金流入和现金流出以及现金流入和流出之比。而从现金用途上可以划分为三种现金,分别是投资性的现金、经营性的现金和筹资性的现金。通过对于现金流量表的分析,让我们可以判断出企业资产的变现能力、收益质量、财务弹性等基本财务状况。 相似文献
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金融危机造成了许多公司破产,也让人们再次意识到现金流在防范财务危机中的重要作用,良好的经营性现金流是企业发展和盈利的重要基础,同时也是企业管理者应关注的核心内容之一。在当前经济发展放缓的背景下,企业管理者更是需要将现金流指标和财务预警系统相融合进行研究设计。 相似文献
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亓燕 《商业经济(哈尔滨)》2011,(1):60-61
现金流动情况是衡量企业生产经营状况的尺度之一,是企业生存的命脉,如何应对现金流带来的风险是每个企业都重点关注的问题。现金流风险的产生有其内部和外部的因素,对于集团公司而言,要从以下几方面对现金流风险进行管控:建立健全企业资金集中管理的平台,制定相关制度、明确监控职责;建立资金风险指标监控体系,利用集中管理平台的数据对企业资本结构、债务状况、筹资成本、资金运用状况、资金回拢周转的情况进行实时监控;合理争取国家扶持政策,解决资产负债率高,资金紧缺的问题。 相似文献
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现金流是企业正常经营运转的基础,现金流管理在财务管理中占有不容小觑的地位,现金流管理的好坏也直接影响企业的价值形象.本文基于资金链分析房地产企业现金流的特点,进而分析房地产企业现有的经营活动、筹资活动和投资活动的现金流量管理体系. 相似文献
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如何利用现金流量表所反映的信息成为报表使用者所关注的问题。本文对现金流量表中有关数据反映的信息运用和分析作简要介绍。一、现金流量表一般分析现金流量表主要反映经营活动、投资活动与筹资活动的现金流量信息,对这三类活动的现金流量分析是最基本的分析。(一)经营活动产生的现金流量对经营活动现金流量的分析,是整个现金流量分析的重点。经营活动产生的现金流量净额真实地反映出企业通过自身经营活动获得现金的能力。一般情况下,经营活动现金流量净额应为正数。尽管在企业处于快速发展时期等特殊情况下,经营活动的现金流量可能… 相似文献