ERP环境下在线审计方法探讨

ERP系统的应用为审计技术和手段的创新创造了有利条件,在线审计是ERP环境下审计创新的方式之一。文章结合集团公司ERP审计信息系统建设及本单位的审计实践,研究探讨了ERP环境下在线审计的方式和方法。     

水电企业内部审计开展风险管理审计探讨

本文主要探讨了水电企业内部审计在企业面临日趋复杂的经营环境,日益重视风险管理的新形势下,以其在风险管理中的独特优势以及自身职业发展、防范审计风险的需要,开展风险管理审计成为必然。内部审计通过推动企业开展风险管理,为企业风险管理提供咨询、确认服务以及基于风险评估开展具体审计项目等途径开展风险管理审计。企业应从加强内部审计领导、健全风险管控体系,大力培训审计人员等方面为内部审计开展风险管理审计创造良好的环境。     

论通信企业工程项目财务管控——以山东联通为例

工程项目是企业风险管控的重要方面。文章基于信息化背景,结合山东联通近年来在ERP、PMS等各类投资项目信息管理系统方面的应用实践,重点探讨贯彻落实工程财务管控思路、发挥工程财务管理优势等问题,并从管控思路、财务支撑、流程梳理三个方面提出了具体的实施意见。     

内部审计外部化背景下公立医院工程项目审计质量控制研究

以内部审计外部化为背景,在对国内外内部审计外包相关评述、工程项目审计质量控制模型回顾和实施调研的基础上,以风险导向为基础,基于价值增值视角和现代内部审计理念,结合医院大型工程项目管理的特点,以工程项目外包审计为切入点,以风险识别为起点,确定审计目标和审计重点,进而制定审计标准,建立外包审计项目质量评价体系和工程项目审计质量控制体系,对风险管控体系设计的科学性和运行的有效性进行评价,并对存在的风险管控缺陷提出整改意见,提升工程项目外包审计业务管理水平,加强审计监督,发挥审计职能,提升审计质量,实现内部审计价值增值。     

工程项目中的风险评估与策略制定探讨

本文提出了风险管控的定义与特性，说明潜在风险对工程项目进度和质量的影响，从风险辨识、评估、控制和监测等角度，分析了工程风险管控的关键评估方法，总结了应对风险的策略，旨在提升工程项目风险管理水平，助力项目圆满完成。     

ERP环境下在线审计实践探索

随着企业财务业务的一体化,传统财务收支审计无论是审计对象、审计内容还是审计方法、手段等都面临巨大冲击。公司及时开发了审计管理信息系统,并在实际运用中不断摸索与完善。笔者总结近几年在线审计的工作实践经验,阐述了ERP环境下财务收支审计的主要做法,最后对在线审计的发展方向进行了展望。     

小议风险管理导向下企业集团审计体系的构建

随着全面风险管理在企业运营过程中的全面开展，要想使企业加强内部风险管控水平，提高内部审计在内部监督方面无可替代的重要作用，就迫切需要在企业内部特别是是集团企业内部构建一套完善高效，规范运作的内部审计体系。笔者认为，一个规范完整的企业集团内部审计工作体系一般应包括以下六个方面：审计组织模式、组织机构设置、审计制度规范、审计资源配置、审计流程和方法、业绩考核。     

ERP环境下在线审计实践探索

随着企业财务业务的一体化,传统财务收支审计无论是审计对象、审计内容还是审计方法、手段等都面临巨大冲击。公司及时开发了审计管理信息系统,并在实际运用中不断摸索与完善。笔者总结近几年在线审计的工作实践经验,阐述了ERP环境下财务收支审计的主要做法,最后对在线审计的发展方向进行了展望。     

基于财务观和审计观的全面风险管理体系建设路径探讨——以A集团公司为例

A集团公司改组后，立足公司“融、投、管、运”职责定位，面临的风险更加多样化和复杂化，而风险管理也成为企业管理中的一项重要内容，在制度体系、机构设置、人员配备、分类分层管控等方面不断探索和完善风险管理及监督体系。本文基于财务观和审计观，结合该企业实际情况，从观念认识、体系建设、手段应用等方面探讨和分析了构建全面风险管理体系的建设路径，以供参考。     

辽宁国企全面风险管理审计现状及评价内容构建

一、辽宁省国企全面风险管理审计责任现状调查 辽宁省国企集团共28家,市级国企100多家,上市近30家.2009年8月至2009年10月,利用培训机会和信函方式对46家省属国企风险管控审计情况展开调查,收回反馈问卷19份,回收率41.3%.接受调查者包括董事会成员、总经理、财务总监、风险管理部门经理和审计经理.调查问题参...     

基于EPC项目群的物资采购风险管控

以EPC项目物资采购生命周期为主线,提高对物资采购风险管控重要性的认识,总结以往工程项目的经验,研究物资采购风险及应对措施,探索采购风险管控的方式方法,提升采购风险管理水平。     

金融审计助力防范化解中小银行风险的实施策略

金融审计在中小银行风险防范和化解中发挥着关键作用。本文围绕审计风险识别与评估、加强内部控制和风险管理、提升审计报告质量和监督力度等方面提出了一系列具体策略，包括制定全面的审计计划、识别各类风险类型、评估其对银行的影响、建立健全的风险管理框架、强化内部审计角色、合规性审计、解决内部控制薄弱环节、及时通报审计结果、健全风险管理督导体系以及加强监管部门与审计部门的沟通。希望这些实施策略可以为中小银行提供全面、有效的风险管理支持，确保企业业务的稳健发展。     

基于EPC项目群的物资采购风险管控

以EPC项目物资采购生命周期为主线,提高对物资采购风险管控重要性的认识,总结以往工程项目的经验,研究物资采购风险及应对措施,探索采购风险管控的方式方法,提升采购风险管理水平。     

浅谈如何发挥中油计算机辅助审计系统在财务收支审计中的应用

中国石油计算机辅助审计系统是按照集团公司审计信息化建设的总体部署,紧密结合集团公司现有财务会计集中核算、ERP系统管理方式,而设计的一套审计辅助功能应用系统。该系统通过对财务管理信息数据的采集、分析、预警等日常动态跟踪审计,及时发现和纠正被审计单位经营活动中存在的问题,较好的达到了在内部控制和风险管理环境下,有效确认被审计单位财务收支以及资产、负债、损益真实性、合法性、效益性的审计目的,从而更好的为组织目标服务。同时,该系统在提高审计质量、降低审计风险、节约审计成本、提高审计效率方面发挥了很好的作用。     

政府会计改革对国家审计的影响及对策

国家审计与政府会计关系密切,二者相互作用、相互影响。政府会计改革对国家审计工作目标、业务框架、风险管理和法规体系等方面产生了重要影响,国家审计应从健全审计法规、优化审计业务流程、加强审计风险应对、强化审计队伍建设等方面采取有效措施,以应对政府会计改革带来的影响和挑战。     

建筑施工企业风险管理内部审计存在问题及对策

建筑施工企业虽然建立了风险管理内部审计制度,但是尚处于起步阶段,存在领导者重视程度不高、管控体系不健全、审计模式滞后等主要问题。文章结合建筑施工企业的内部风险特征,提出解决问题的对策和建议。     

审计风险管理与风险管理审计

近年来,随着企业内部风险管理的日益加强,内部审计组织开始介入风险管理,并将其作为内部审计的重要内容。本文将以风险管理审计与审计风险管理概念的对比作为切入点,重点对风险管理审计的主体、对象、目标等方面作些探讨。     

神华集团风险导向内部审计实践与探索——以业务外包专项审计为例

正为了加强业务外包风险管理,神华集团积极探索了一条以风险导向为基础的内部审计思路,在风险识别的基础上,确定外包业务的审计目标和审计重点,进而制定审计标准,对风险管控体系设计的科学性和运行的有效性进行评价,并对存在的风险管控缺陷提出整改意见,提升业务外包管理水平。一、业务外包风险识别神华集团在对业务外包进行审计的过程中,通过对外包业务范围、内容、类型和特点的调查了解,结合过去审计实践中积累的经验和对相关人员的访谈,对威胁业务外包目标实     

县域经济运行中成立的重点工程项目财务管控与项目建设运行存在的问题亟待规范

近期,吉安市审计局结合经济责任审计项目,对N县财政收支管理情况进行了审计,发现区域经济运行中重点工程项目财务管控与项目建设监管过程中存在不少问题和隐患。主要表现在:(1)重点工程项目财务管控不到位。N县近年来因重点项目工程建设需要而成立的项目办(指挥部)共计××个,部分项目已完工四至五年了,仍未及时办理竣工结算审计;有的项目已完策法规不符的决策,项目也因此未能及时启动,但前期费财政资金已投入不少,造成资金浪费。     

全面风险管理框架下风险管理审计不可忽视的基本工作

风险管理审计其目的是为了控制和减少企业风险,提高企业风险管理效率,帮助企业实现风险管理目标,促进企业增值。它是全面风险管理体系的重要组成部分,属于风险管理要素中的监控要素,主要负责对风险的持续监控、单独评价和报告缺陷等,是现代审计一项重要的审计内容和具体职能。要使全面风险管理框架下的风险管理审计落到实处就必须重视以下几个方面的工作:明确职能定位,切实强化内部审计的独立性;切实做好风险审计计划编制工作,从源头上控制风险;不断优化审计手段,切实提高内部审计效率;注重处理好风险管理审计与日常审计业务的关系等四个环节的问题。