经济案件的几种现代查账方法

在开展财经违纪的审计工作中，针对一些违纪人员所使用的作案手段，采取一种现代智能型的查账方法，能够快速准确地查清问题。现代智能型的查账方法，吸取了各种科学知识，方法独特，效果显著。近几年来，随着反腐倡廉工作的加强，对经济领域的不法分子产生了一定的威慑力量，但是也有极少数的人，作案手段隐蔽狡猾，案情内幕复杂，如假账伪证，账外设账，账外平账，毁账灭账，导致无账可查。如用传统的查账方法，就会对上述案情在会计账目上审查不清，明知案犯问题严重，却无法定案。因此，根据违法违纪的现代作案手段，创建现代智能型查账…     

经济案件的几种现代查帐方法

在开展财经违纪的审计工作中，针对一些违纪人员所使用的作案手段，采取一种现代智能型的查帐方法，能够快速准确地查清问题。现代智能型的查帐方法，吸取了各种科学知识，方法独特，效果显。     

如何发现证券公司的账外自营账户

在证券公司的清算审计中，如何发现账外自营账户是一个难点。以下试着分析账外自营账户的特点，介绍账外自营账户的查账技巧。     

如何从账外发现账内违法乱纪线索

在账内实施违法乱纪绝大多数具有隐蔽性,给查账带来了难度。如果能够掌握违法乱纪的线索,有针对性地进行查账,将极大地提高查账的效率。如何从账外发现账内违法乱纪线索呢?根据本人从事财会、审计、纪检监察工作二十多年的体会,认为主要有以下途径:一是发动群众举报。若要人不知,除非己莫为。群众的眼睛是雪亮的,觉悟也是高的。为此,要从账外发现账内违法乱纪线索,我们必须相信和依靠群众,采取有力措施如实行有奖举报、专项举报等广泛发动、方便群众踊跃举报,积极提供违法乱纪线索。     

贪污罪案的作案手段和查账方法

贪污罪是指国家工作人员利用职务上的便利．侵吞、窃取、骗取或以其它手段非法占有公共财物的行为。侵吞、窃取、骗取是贪污犯罪惯用的手法。随着我国政治经济的变化和市场经济体制的建立与发展，贪污犯罪的手段也出现了一些新的变化。为此．如何在新形势下研究和掌握贪污罪案的作案手段和针对不同手段的查账方法，对打击贪污犯罪显得尤为重要。笔者根据多年的工作实践，对当前贪污罪案的手段发奋账对策谈以下看法。     

金融企业账外资产的审计方法

从近几年的审计结果看 ,对金融机构账外资产的审计 ,必须综合分析 ,全面考虑 ,而只从账面审查是不能达到预期效果的。因此 ,对账外资产的审计 ,需采用查账、观察、询问、外调等多种审计方法。一、对截留收入形成的账外资产的审计方法通过核实收入、利润是否纳入财务核算 ,审查有无以截留收入、隐瞒利润等方式进行购建账外资产的方法。（一）通过勾对收息与付息情况 ,发现账外资产。采用这种方法 ,就是要调阅银行的利息收入科目明细账 ,对每一户贷款企业的利息进行逐笔登记 ,再与贷款企业存款账户的付息情况勾对 ,来发现账外资产线索。如审计…     

解放思想 不断开拓 开辟查处大要案方法的新路子

现代金融领域的犯罪分子，通常利用银行结算的方便条件，账外设账、账外从事违法经营，作案手段极其隐蔽，有的甚至伪造假账、删改电脑账页。对于账外账，审计查处难度很大。查处工作对审计人员和传统的审计方法也是一种挑战。实践证明，仅靠审计几个重点科目、几本凭证，即便查处一些问题也不够完全彻底，极容易造成犯罪分子漏网。这就要求审计不能仅局限于账面，不能指望通过意外线索发现犯罪分子的蛛丝马迹，更不能大海捞针。审计人员应该掌握更多的知识，不断地通过学习实践武装自己。审计人员只有解放思想，不断开拓，才能炼就一双“火…     

企业财务查账浅论

财务查账是企业事后监督的一种必要手段和特有形式，对企业有非常重要的现实意义。本文就财务查账的内容、方法进行分析，详细探讨几种查账方法和会计工作的查账程序。     

浅谈如何搞好专案查账

经济腐败是当今最主要的腐败，严肃查处经济腐败也是深入推进党风廉政建设和反腐败斗争的必然要求，而进行专案查账是挖出经济腐败行为的重要手段之一。所谓专案查账，是指在查办专案中由办案机关的查账人员或办案机关所聘请、委托专业部门、单位的查账人员针对案件所进行的查账。如何搞好专案查账呢？根据本人从事财会、审计、纪检监察工作二十多年的体会，就此谈点粗浅的认识。     

企业财务查账浅论

财务查账是企业事后监督的一种必要手段和特有形式,对企业有非常重要的现实意义.本文就财务查账的内容、方法进行分析,详细探讨几种查账方法和会计工作的查账程序.     

如何搞好专案查账

正经济腐败是当今最主要的腐败,严肃查处经济腐败也是深入推进党风廉政建设和反腐败斗争的必然要求,而进行专案查账是挖出经济腐败行为的重要手段之一。所谓专案查账是指在查办专案中由办案机关的查账人员或办案机关所聘请、委托专业部门、单位的查账人员针对案件所进行的查账。如何搞好专案查账呢?根据本人从事财会、审计、纪检监察工作二十多年的体会,就此谈点肤浅的认识。一要明确查账目的。专案查账是有一定目的的查账,有的查     

关于行政事业单位“账外资金”的审查技巧

行政事业单位账外资金问题的屡禁不止，原因在于现实中有适合它生存的温床。随着财务电算化的普及和各单位财务人员业务水平的提高，账外资金隐蔽性也更强。但是，无论其手段多么隐蔽，都违背不了资金来有踪、去有迹的必然规律，掌握这个规律，结合审计实践，我们就能够找到具有针对性的审计方法与技巧。     

查账要善问善听

查账人员在实施查账中,不仅要熟练地运用查账的技术方法进行查账,而且还要善问善听以发现线索、弄清情况,把账查好查活。查账中的问与听有哪些技巧呢？根据本人从事财会、审计、纪检监察工作二十多年的体会,就此谈点肤浅的认识。     

“查实”工作应引起高度重视

无论是单位的内部财务管理,还是外部执法部门的审计检查,对“查账”工作一向都是比较重视的,并一直都将其作为一种打击违法乱纪行为的主要手段,因而,敢再在“账面”上明目张胆地耍花招的单位和人员越来越少了,但,这并不能说违法乱纪行为就有了根本性的好转。在实际工作中,一种肆意对资产、负债大做“账外”文章的单位和人员却越来越多了,并且,这种更为狡猾、隐蔽的违法行为还大有滋生与蔓延的趋势,这就使得一些只“查账”而不“查实”的单位管理人员和一些执法检查人员常常是“一无所获”,并变相地滋长了这种违法乱纪行为的嚣张气焰,对此,笔…     

追查账外资金的几点方法和体会

在当前市场经济条件下,被审计单位形成账外资金的手段越来越高明,也越来越隐蔽,但或多或少会留下些蛛丝马迹,有一定的规律可循。笔者结合几年来的审计实践,总结了追查账外资金的几点方法与体会,以期为实务工作者提供参考。     

查账技巧与思维方法和工作方法

审计最原始的意义就是查账。一种普遍的看法是会做账的就会查账，其这帝是认识上的误区。会做账的不一定就会查账，会查账的关键是要有正确的思维方法和工作方法，本拟主谈一些个人的看法。     

跟踪追击小金库 露出庐山真面目

阳春三月，天气乍寒还暖。寻乌县审计局派出的审计组一行三人来到某单位审计。一阵寒暄过后，审计人员便进入了工作。经过一个上午的查账，发现该单位一改过去账务较混乱的现象，账目比以前记得更清楚了，报销的发票各种手续齐全，连白条子也不存在了。难道该单位真的就这么规范，没有一点违纪问题吗？审计人员决定从外围入手，了解账外的真实情况。下午，审计人员边查账，边了解该单位的收费情况。发现该单位额外向群众收取了一些费用，还与外地某院校联办了一个培训班，但是账上并没有反映。于是，审计人员开门见山地询问该单位领导及财会…     

浅谈司法会计简单的查账方法

<正>司法会计的工作任务主要之一是运用它所掌握的专门知识进行查账,查账是司法机关为了查明案情,对所办理的案件涉及的财务会计资料进行专门检查的一项司法会计活动。从查账的方法讲有许多种类,本人根据司法会计工作实践中所经历的一些具体情况谈一下简单查账方法。简单查账方法是针对要检查的内容比较单一,为了核实案件的某一情节或收集已知案件事实的财务会计资料证据而进行的司法会计检验,因此采用简单的查账方法,前提必须是单     

浅谈司法会计的查账技巧

<正>司法会计的工作任务主要之一是运用它所掌握的专门知识进行查账,查账是司法机关为了查明案情,对所办理的案件涉及的财务会计资料进行专门检查的一项司法会计活动。从查账的方法讲有许多种类,本人根据司法会计工作实践中所经历     

浅析金融企业账外经营的危害、手法及稽核方法

金融企业搞账外经营不仅逃避了税收，损坏了自身的形象，而且还会造成资产损失，甚至出现挤提存款，危及社会安定。因此国家三令五申要杜绝金融企业搞账外经营，对此类问题严肃查处。笔者就金融企业账外经营的手法、危害及稽审方法略陈管见。金融企业账外经营的手法主要有...