企业债务重组中的增值税纳税筹划

在现实经济生活中,市场竞争激烈,一些企业可能会因为经营管理不善或受外部各种因素的不利影响,致使盈利能力下降或经营发生亏损,资金周转不畅,难以按期偿还债务,在这种情况下就需要对债务进行重组。债务重组会涉及纳税成本,因此企业必须在不影响债务重组的情况下进行纳税筹划,以减轻债务重组的税负。一般情况下,债务重组双方只考虑所     

房地产企业土地增值税纳税筹划问题探讨

导致最近几年来各地房价高涨的原因众多,房地产企业税负过重是一个重要的原因,而土地增值税又是其中重要因素。因此加强土地增值税纳税筹划,对减轻房地产企业的税收负担、改善其经营环境具有重要作用。本文在分析房地产企业土地增值税筹划现状的基础上,举例说明土地增值税纳税筹划方法,并提出进一步加强土地增值税筹划的对策建议。     

浅谈企业经营方式中的增值税纳税筹划

我国建立市场经济体制以来,企业对纳税问题有了进一步的认识,相应地也开始研究纳税筹划问题。本文从企业经营方式中的几种特殊销售行为方面对我国企业增值税税收筹划工作进行分析,以更好的促进企业税务筹划工作的积极性,从而达到减轻税负,提高企业经济效益的目的。     

试论新会计准则下债务重组对纳税的影响

在现行会计准则下，如何正确处理债务重组中的纳税筹划，是企业的一项重要工作。因此。需要正确分析新准则下债务重组对纳税的影响，从而对应纳税所得额进行调整。     

企业分立涉税处理案例探析

企业分立涉及被分立企业、分立企业、被分立企业股东三方当事人,涉及企业所得税、个人所得税、增值税、土地增值税、契税、印花税等诸多税种,涉及征税、不征税、免税、当期纳税、递延纳税等多项税收待遇,涉税处理非常复杂.企业分立过程中还可能存在税负转嫁的问题,如果出现税负转嫁问题,重组当事人应当通过对重组对价的调整,平衡重组各方的经济利益.     

房地产企业纳税筹划探究

我国房地产企业发展迅猛,房地产企业的税收占国家总税收的比例逐年提高,控制税收支出越来越受到房地产企业的重视.利用纳税筹划来控制税收支出,减轻房地产企业税负,是目前应用非常广泛的一种控制企业成本,提升利润空间的手段.房地产企业的纳税支出中营业税、土地增值税、房产税、企业所得税所占比重较大,节税空间也较大,因此文章主要针对这四种税提出合理的方法进行纳税筹划,达到减轻房地产企业的税负,降低企业纳税成本,实现综合税负最低的目的.     

企业投资纳税筹划探析

纳税筹划是企业在进行投资决策时关注的环节之一,是将税负影响引入方案评估的重要财务活动。文章从纳税筹划的性质出发,梳理出企业投资活动中投资内容与投资方式所涉及的纳税筹划事项,提出企业进行投资活动纳税筹划时,应结合对税收法规及企业经济活动的理解,明确投资活动中涉及的行业、地点、企业组织形式、直接或间接投资等因素的相关法律规制,在此基础上安排投资,减少纳税失误,控制纳税风险,降低税负,以实现总体目标。     

“营改增”下我国房地产企业增值税纳税筹划研究

2016年5月1日起,营业税改征增值税全面覆盖建筑业、房地产业、金融业和生活服务业。对于房地产企业来说,"营改增"是今年最具影响力的大事件之一,改革的影响颇为巨大。从增值税的特点来看,增值税税负弹性大、筹划空间大,通过增值税纳税筹划可以降低企业的纳税基础,避开税收的误区,充分利用国家政策减少自身税负,对企业来说具有积极意义。本文立足于房地产企业的增值税纳税筹划问题,分析了"营改增"对房地产行业的影响,初步提出可供纳税筹划的方面;同时提出增值税纳税筹划的意义,表明纳税筹划的重要性;最后,结合房地产行业的特点,提出了"老项目计税方法的税收筹划""选择施工单位和购货对象的税收筹划""混合购进和业务拆分的纳税筹划""甲供材方式的税收筹划""特殊费用的税收筹划""均摊开发成本的税收筹划"等多项具体的筹划方法。     

L服装企业增值税的纳税筹划

在市场竞争激烈的情况下,纳税筹划的重要性越来越显著。减少增值税税额的支出对企业来说很重要。文章介绍的是L服装企业如何进行增值税的纳税筹划,来减轻企业税收负担的。     

增值税筹划实用技巧探讨

税务筹划,指纳税人根据政府的税收政策导向,通过经营结构和交易活动的安排,对纳税方案进行优化选择,以减轻纳税负担,取得正当的税收利益。在税务筹划时,通常的思路是首先分析税负的分布情况,然后寻找税负的差异点,最后选择最佳税负点。税负分布点是税务筹划的前提,有税负分布点才有税负差异点,税负差异点就是税务筹划点。税务筹划就是对税负差异点进行筹划,在税负差异中选择能实现税后利润最大化的最佳税负点。增值税是我     

税收筹划分析之土地增值税

随着经济社会的不断发展与完善,企业的目标逐步向实现企业价值最大化发展,在此过程中税收地位就显得十分重要,企业需要做好税收筹划。纳税筹划是在法律允许的范围内,纳税人通过一系列预先的、有目的的、合法的策划和安排,制作一整套完整的纳税操作方案,以达到减轻自身税负的目的。实现涉税零风险、获取资金时间价值、提高自身经济效益以及维护主体合法权益等都是纳税筹划目标的有机组成部分。本文从房地产开发企业所涉及的土地增值税出发探讨纳税筹划。     

浅析营业税改增值税对企业税负的影响

2012年1月1日起,上海市在交通运输业和部分现代服务业进行营业税改征增值税试点,2012年10月江苏等10个省市相继开展营业税改增值税改革。文章对营改增后企业税负变化问题展开探讨,并从纳税筹划角度出发,提出几点企业减轻税负的建议。     

兼营与混合销售的纳税筹划

一、兼营与混合销售纳税筹划的原理纳税人在进行筹划时,主要是对比一下增值税和营业税税负的高低,然后选择低税负的税种。一般情况下,大家认为增值税税负高于营业税税负,但实际上未必如此。增值税一般     

税负平衡点分析在增值税税务筹划中的应用

税负平衡点,也称为税负临界点,是指在不同情况下企业的税收负担达到相等程度的临界值。税负平衡点分析就是在不同情况下寻求企业税负相等的那个点。这里笔者借鉴管理会计本量利分析中的盈亏临界点分析原理,对企业增值税纳税行为进行分析,找出其中的税负平衡点,为企业进行增值税税务筹划提供理论与方法上的指导。     

当前纳税筹划存在的问题与解决之法

一、纳税筹划存在的问题 1．纳税筹划理解方面存在的问题。目前，企业纳税筹划方面的理论研究薄弱，我国理论界长期以来对纳税筹划问题重视不够。一方面，在相当一部分人的观念中，纳税筹划就是偷税、避税，甚至有些企业为减轻税负，采取了一些违反税法的手段进行“筹划”。由于这些“筹划”不是真正意义上的纳税筹划，     

土地增值税纳税筹划——以房地产开发企业为例

文章针对房地产开发不同阶段的特点,提出了与土地增值税相应的纳税筹划方法,并通过具体实例对纳税筹划方法进行了分析,将有助于房地产企业合理合法地减轻税负、降低其运营成本,以达到降低房屋售价、增强市场竞争力的目的。     

土地增值税纳税筹划——以房地产开发企业为例

文章针对房地产开发不同阶段的特点,提出了与土地增值税相应的纳税筹划方法,并通过具体实例对纳税筹划方法进行了分析,将有助于房地产企业合理合法地减轻税负、降低其运营成本,以达到降低房屋售价、增强市场竞争力的目的.     

浅谈基于建筑企业工程项目增值税纳税筹划研究

建筑行业"营改增"政策自2016年5月1日全面推行以来,对整个建筑业综合税负、经济效益、经营性现金流量等指标方面均产生了重大影响。因此,建筑业有必要以这次"营改增"政策的全面推行为契机,结合建筑企业自身特点,开展增值税纳税筹划分析,合理设计增值税纳税筹划方案,加强企业税收管理,降低企业综合税负,以达到降本增效、活化企业资金,提升企业市场竞争力的目的。     

自来水公司简易征收与正常纳税的对比分析

2009年新的《中华人民共和国增值税暂行条例》实施后,自来水公司涉及的增值税政策变化较大。自来水公司如何充分运用固定资产抵扣增值税政策?选择6%的简易征收或正常按13%的税率计税,哪一种方式税负较低,企业利润最大?这些问题值得认真分析和筹划。文章以国家颁布的有关增值税、营业税政策法规为依据,以案例分析的形式对自来水公司选择简易征收或正常纳税的计税方式进行对比分析。     

通过六个临界点分析增值税的纳税筹划

纳税人运用纳税筹划临界点进行增值税的纳税筹划,可降低税负、增加纳税人的所得税后利润或现金净流量。本文通过六个临界点分析增值税的纳税筹划方法,以期对实务工作者有所裨益。