中国影子银行发展及监管

2007年美国次贷危机爆发,进而引发了席卷全球的金融危机,影子银行这一概念自此被提出,其风险和监管问题也受到了美国金融监管部门的高度关注。而近年来,影子银行开始在中国迅速壮大,在推动金融发展的同时,也带给我国金融市场严重的风险隐患。本文从中国影子银行的概念及存在形式出发,分析中国影子银行对金融该体系的影响并提出可行的监管对策。     

货币政策与监管职能及监管机构的关系研究

随着各种因素的推动，货币政策职能与银行监管职能之间的分离趋势是比较明显的。但这并不意味着两者之间就不存在任何联系．货币政策的顺利实施离不开健全的银行体系．而银行体系的安全也离不开货币当局的支持。两个职能之间仍然存在着不可分割的联系。由于这种联系的存在．使得职能的分离并不必然带来银行监管组织结构从中央银行的分离。这种联系主要体现在以下几个方面．     

会计信息失真及监管研究

严重而又普遍的会计信息失真问题已经成为困扰我国经济体制改革和会计发展的一大难题。本文对形成会计信息失真的原因进行探讨,并提出强化会计监管措施。     

英国细胞疗法监管及运作

英国人体组织细胞研究和应用行为(以下简称“细胞疗法”)监管的框架和运作机制,具有以下基本要素:明确的符合人权标准的法律原则、清晰配套的法律制度、符合善治标准的公共治理型监管执法机构和执法方式。这些元素渗透并贯彻于相关的法律法规、原则制度和体制机制之中。英国立法出色执行EUTCD根据欧盟母指令的要求,英国制定     

论网络银行的风险及监管

网络银行突破了时空的限制,为银行客户提供低成本、个性化、全方位服务,网络银行是银行的发展方向。但是,信息技术在改变传统银行经营方式的同时,也不可避免地给银行带来了各种新形式的风险,本文对网络银行的各种风险进行分析并提出相应风险监管措施。     

加强对外投资及多种经营监管

国有企业对外投资包括通过直接或间接投出资产、资金而取得被投资单位的股权形成的投资:多种经营主要是国有企业组织部分职工,既包括全民身份职工,也包括集体身份职工.通过各种方式取得注册资金成立的企业,即国有企业主办的多种经营单位。从财务账面上并没有反映出其与上级主管部门国有企业的投     

企业合并范围操纵及监管

《企业会计准则第33号—合并财务报表》（CAS33）强调了以控制为基础确定合并范围的理念,企业可以通过调整控制,以调整合并报表的合并范围,达到特定的经济后果,从而误导报表使用人决策。因此需要完善规则,加强信息披露,增强投资者识别盈余管理的信息需求。     

审计质量监管失职及纠正

财政部门审计质量监管失职产生三类虚假审计报告:被伪造或变造的审计报告,注册会计师故意出具的虚假审计报告,注册会计师因缺乏审计权力无法发现会计信息重大错报而出具的虚假审计报告。作为法定监管者的财政部门,除加强审计质量检查外,还应倡导、制定全社会配合、监督审计工作的机制,提高审计质量,杜绝虚假审计报告。     

政府采购监管风险及其控制

本文分析了政府采购监管风险存在的原因,并从健全制度、完善机制、提高从业人员素质三个方面提出了应如何加强政府采购监管风险控制。     

上市公司资产重组及会计监管创新

资产重组像一把双刃剑,既能起到提升产业结构,优化社会经济秩序的作用,也有可能被上市公司用来调节利润,危害证券市场的发展。因此,如何加强对资产重组行为的会计监管,减少上市公司利润操纵的空间,是证券市场会计监管的重要内容之一。本文讨论了我国上市公司资产重组的主要方式以及存在的问题,从会计信息披露,关联交易以及投机性重组监管等方面提出了相应的对策建议。     

关联方交易的危害及监管

我国的关联方交易既有其特殊的背景和根源,又是影响我国证券市场健康发展的一大顽疾,监管法规虽相继出台,但是关联方交易趋势和特点也在不断变化,如何在短期内治标、长期治本是个系统工程。     

企业合并范围操纵及监管

《企业会计准则第33号—合并财务报表》(CAS33)强调了以控制为基础确定合并范围的理念,企业可以通过调整控制,以调整合并报表的合并范围,达到特定的经济后果,从而误导报表使用人决策。因此需要完善规则,加强信息披露,增强投资者识别盈余管理的信息需求。     

有限风险再保险合同及监管

有限风险再保险作为一种新型风险管理工具越来越受到人们的关注,由于其特有的业务特点,如何对其监管成为值得研究的问题.文章通过对有限风险再保险业务定义及特征的探讨,着重研究如何以判定有限风险再保险的合同性质为核心来实现对其的监管,并在借鉴国际经验基础上,对我国有限风险再保险监管提出了具体监管建议,主要包括建立有限风险再保险合同性质的判断标准、建立差异化的会计处理原则、加强信息披露及修订相关会计准则、信息披露规范及公司治理相关政策法规等,以更好地支持对有限风险再保险业务的监管.     

股指期货风险测算及监管

股票指数能够对所选择的一组股票价格的变动指标进行衡量与反映,而股指期货与利率期货和外汇期货等其他期货相同,是专门为人们对股票市场价格风险进行管理而设计的,它作为金融期货市场新生代的品种,具有非常快速的发展历程。股指期货就是投资者转移风险的过程,将股票指数的预期风险转移到期货市场,风险的抵消主要是通过投资者对股市走势持不同判断的买卖操作。但是由于目前交易主体结构不健全,选取标的物以及现货的交易机制存在一定的缺陷,加上我国政府具有不合理的干预机制等多种原因造成股指期货风险。一旦没有加强对股指期货的管理与运用不当,则会给投资者造成巨大的财产损失,甚至会在一定程度上对国家的金融秩序造成扰乱。本文在对股指期货存在的风险进行讨论的基础上,对股指期货风险测算以及监管措施提出相应的对策,旨在促进股指期货更好的发展。     

网络经济违法行为特点及监管对策

研究制定及时有效的网上监管方案,是当前急需解决的问题。上海市工商局虹口分局从2002年5月起开始拟定具体的网上监管试行方案,并于7月正式启动。经过一段时间的实践,对网上监管已有了初步的认识。 网络违法行为主要有以下几种:     

初探网络传销及其监管

传销死灰复燃三、四年前，笔者曾亲眼目睹某些公司在上海的巨大声势，到处可见打着该品牌的培训班，随时会遇见有人对你说：“你听说过某公司吗?你想找一份兼职吗?你想知道你的潜力究竟有多大吗?请加入我们的行列吧，只要你在入会时买一套我们的产品，……”在当时被称之为“老鼠会”的传销组织中，这只不过是最显眼的一家，整个传销的轰轰烈烈还有散落于各个角落的小组织的推波助澜。传销，在国际上亦称直销，即直接销售，是从英文Direct selling翻译而来。据世界直销协会有关资料，直销是指在固定零售店铺以外的地方(例如：个人住所、工…     

金融经营及监管体制探讨

20世纪80年代以来，美国等国的金融业逐渐由分业经营体制转向混业经营体制，监管制度的选择成了一个关键问题。本文通过观察当前的金融混业情况，探讨功能监管体制安排问题，并从我国金融体系现状出发来分析运用功能监管的必要性及应该注意的问题。     

叉车租赁市场发展及监管对策

由于我国物流业的高速发展,场（厂）专用机动车辆（以下简称叉车）数量也在急剧增加,2013年的保有量已达150万辆左右。虽然目前叉车租赁数量只有4万辆,占叉车总保有量不足3%。但从发达国家叉车市场发展经验及我国发展现状来看,叉车租赁市场前景非常广阔。     

我国证券市场常见违规行为及监管研究

在整个金融体系中,证券市场占有举足轻重的地位。证券市场的任何动荡都会波及到整个金融系统,并且影响到国家经济的稳定和发展。因此,证券市场的健康发展尤为重要,但目前证券市场中存在的违规行为,严重影响了证券市场的平稳发展。科学有效的监管可以规范市场行为,保护投资者的合法利益,保障证券市场平稳和透明,提高交易效率和证券创新能力,降低风险。文章分析了中国证券市场几类常见违规行为,并进行了相应的监管方面对策研究。