个人所得税法修订后的年终奖纳税无效区间

在个人所得税起征点、税率区间、税率等级都做出调整后，个人所得税纳税筹划将引起新一番的讨论。本文探讨了年终奖的“纳税无效区间”，并对年终奖的发放提出纳税筹划建议。     

浅谈“工资、薪金所得”个人所得税纳税筹划

个人所得税是与职工关系最为密切的一个税种,个人所得税的多少,决定着职工的净收入的多少,文章从优化薪酬结构,调整工资和年终奖的比重来谈个人所得税纳税筹划。     

年终一次性奖金的纳税筹划

本文在介绍年终一次性奖金的个人所得税计缴规定的基础上,分析了年终奖纳税筹划需要解决的两个问题：无效区间和年终奖与月工资合理发放问题,并分别提出了纳税筹划解决方案。     

年终奖金、一次性奖励的纳税筹划问题的分析

个人所得税纳税筹划是企业会计工作的重点领域，做好纳税筹划工作不仅能够减少员工的个人所得税税额，而且还能够降低企业人力成本。由于年终奖金、一次性奖励的发放方式和发放额度会直接影响到个人所得税税额的大小，所以企业必须将年终奖的纳税筹划作为纳税筹划工作的重要内容。基于此点，本文对年终奖金、一次性奖励的计税方法和纳税筹划问题进行分析。     

基于税制改革的个人所得税纳税筹划问题探析

本文介绍了税制改革后个人所得税中主要的税制改革,分析了基于税制改革的个人所得税相关纳税筹划问题,提出了筹划的主要原则、主要特点及具体路径,并以专业服务、年终奖以及劳务报酬等为例,阐述了个人所得税关于纳税筹划的问题,以期对我国税制改革的顺利推进有所帮助。     

刍谈“临界点”纳税筹划

运用纳税临界点进行纳税筹划是一门学问。本文从起征点、税率、比重和年终奖个人所得税四个方面论述了临界点在纳税实务中的运用,为企业利用临界点进行纳税筹划提供了理论依据。     

刍谈“临界点”纳税筹划

运用纳税临界点进行纳税筹划是一门学问。本文从起征点、税率、比重和年终奖个人所得税四个方面论述了临界点在纳税实务中的运用，为企业利用临界点进行纳税筹划提供了理论依据。     

事业单位职工收入的纳税筹划

本文简要介绍了新旧个人所得税法的主要变化,以及事业单位职工工资的构成与个人所得税缴纳方式,并通过实例说明纳税临界点在年终奖发放时的具体运用。笔者根据事业单位职工收入的具体情况,提出通过选择合适税率、优化月工资与年终奖的分配比例来对职工收入进行纳税筹划。     

新税制下高校教师工资、薪金所得的纳税筹划

工资、薪金作为高校教师个人收入的主要组成部分,如何在不违反税法的前提条件下科学筹划、合理节税,提高实际可支配收入,逐渐成为广大高校教师普遍关注的问题。文章根据新个税相关规定,指出了在全年收入一定的情况下,单位应通过纳税筹划合理分配月工资及年终奖金,年终根据实际收入与预算收入的差距调整时避开年终奖的"发放误区",对各个高校进行个人所得税的纳税筹划具有一定的借鉴意义。     

探析利用EXCEL筹划年终奖发放当月个人所得税

本文根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号)文件精神,对个人所得税进行筹划。通过对比现有的各种年终奖个人所得税筹划方法,提出结合年终奖发放当月的工资筹划个人所得税,通过试误法得出优化的个人所得税区间,并利用EXCEL公式,将应纳税所得额自动分配为最优年终奖和当月工资应纳税所得额。在不增加企业负担的情况下,实现员工收益的最大化。     

个人所得税纳税优化研究与实证分析

文章从我国最新修改的个人所得税法及相关政策入手,根据税收筹划的基本原理,结合筹划案例,利用定性分析与定量研究相结合的方法,有效地将年终奖及月度工资税率的不对称区间联系起来,引入了刚性约束的个税优化模型,求出月度工资与年终奖的最佳组合点,并在实际中得到验证。全文大量的案例分析旨在为个人所得税纳税人在进行纳税决策时提供参考。     

企业薪酬安排纳税筹划模型

新修订的《个人所得税法》于2011年9月1日实施,并实行七级超额累进税率。个人所得税的纳税筹划要求企业应从整体上安排薪酬计划,因此,可以结合工资薪金的七级超额累进税率和年终奖的计税办法,适当调配职工每月工资总额和年终奖的额度,从而实现两者之间的最优组合。文章分析了不同区域的最优组合,构建了纳税筹划模型,并结合实证加以分析。     

职工薪酬个人所得税筹划分析

职工薪酬的个人所得税按月工资额和年终奖两项分别计税。文章介绍了月工资额和年终奖的计税税率及计税方法,据此推算出年终奖的计税区间、应纳税额区间和年终奖无效区。分析认为,对个人所得税进行税收筹划需要遵循两个原则,一是税率上就低不就高,二是要避开年终奖无效区。在此基础上,测算了职工薪酬年总收入的临界点以及在不同水平上月工资额和年终奖的筹划方法。最后结合实际工作提出两点建议,一是工资条上增加应税工资项目,二是针对职工薪酬的个人所得税筹划人力资源管理部门和财务部门应共同协作。     

个人所得税的纳税筹划研究

本文首先对个人所得税纳税筹划的必要性及基本思路做出了详细的介绍,然后,发现现阶段我国个人所得税纳税筹划中存在的问题,并提出解决对策。从而,实现对个人所得税纳税筹划提出相应的理论指导。     

全年一次性奖金的个人所得税纳税筹划

2011年9月1日新个税法实施,个人所得税起征点提高,对个人所得税税率进行了调整,全年一次性奖金的纳税标准相应地发生了变化。本文对全年一次性奖金计算方法中存在的不完善之处作了归纳,从中找出可以进行纳税筹划的空间,以案例形式对全年一次性奖金的个人所得税进行了纳税筹划,为纳税人在新个税法下有效避免"多发少得"现象提供了参考的数据。     

浅析年终奖个税临界点产生的原因及改进设想

一、年终奖计算个税的方法要知道何为年终奖的临界点及其产生原因,则先要了解年终奖计算个税的方法。事实上,关于年终奖个税的计算方法一直是关注的焦点。而根据现行的年终奖的个人所得税计算方法及要求,应按《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]〉号)中的规定计算,纳税人取得年终奖,应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税,     

年薪制、年终奖与股票期权纳税筹划思考

一般地，企业工资薪金发放可以采取年薪制、年终奖和股票期权等，并代扣代缴个人所得税。如果企业太少关注其中的节税技巧，会使员工多缴纳个人所得税，造成“多劳而不多得”，进而挫伤员工的积极性。本文通过天盛公司代扣代缴个人所得税税负较重的原因追溯，进行相应的纳税筹划方案设计，以供参考。     

新个税政策下工资、薪金的纳税筹划

新个税政策下,工资、薪金的纳税筹划仍有很大的空间,文章探讨工资薪金个人所得税的各种纳税筹划方法,试图减轻纳税人的税收负担。     

新税法下个人所得税的纳税筹划

本篇文章首先对个人所得税纳税筹划基本含义进行概述,从满足时代发展需求、缓解个人税务压力、提升企业整体水平三个方面入手,对新税法下个人所得税的纳税筹划的意义进行解析,并以此为依据,提出新税法下个人所得税的纳税筹划对策。     

浅论高校教师工资薪金个人所得税纳税筹划方法

随着高校教师收入的不断增长,其个人所得税的纳税筹划意识日益增加。对高校教师个人所得税进行纳税筹划,有利于提高他们的依法纳税和合理纳税的意识,维护他们的合法权利,本文分析高校教师工资薪金的构成,结合个人所得税法相关规定提出高校教师工资薪金个人所得税筹划的思路。