建筑施工企业项目施工阶段纳税筹划研究

新时代背景下,我国建筑施工企业正受到“营改增”税收制度改革所带来的政策红利,这给建筑施工企业的生产经营提供了诸多发展机遇,尤其突出了纳税筹划的优势作用。项目施工阶段是建筑施工企业生产费用投入以及税费缴纳金额成本较高的环节,但同样也是企业进行纳税筹划并发挥其“降低税负”功能的重要时机。做好纳税筹划工作可以帮助建筑施工企业依法减少税费缴纳金额或者延迟缴纳税费,这样便能够降低企业的施工成本投入量,减轻企业的经济压力,也可以提高建筑施工企业的现金流可操作性,最终为建筑施工企业带来更加丰厚的经济收益。基于此,文章简要分析了建筑施工企业做好纳税筹划的重要意义,对建筑施工企业项目施工阶段进行纳税筹划的主要环节进行了相关分析,提出了几点做好纳税筹划的具体实施路径。     

房地产企业纳税筹划探究

我国房地产企业发展迅猛,房地产企业的税收占国家总税收的比例逐年提高,控制税收支出越来越受到房地产企业的重视.利用纳税筹划来控制税收支出,减轻房地产企业税负,是目前应用非常广泛的一种控制企业成本,提升利润空间的手段.房地产企业的纳税支出中营业税、土地增值税、房产税、企业所得税所占比重较大,节税空间也较大,因此文章主要针对这四种税提出合理的方法进行纳税筹划,达到减轻房地产企业的税负,降低企业纳税成本,实现综合税负最低的目的.     

基于纳税会计视角的物流成本核算问题研究

从物流管理、财务管理、纳税会计角度分析了企业物流成本构成,并指出企业应针对未来发展和相关政策变化制定相关涉税业务核算方案,发挥纳税筹划职能,降低企业税负,预防纳税风险。     

企业纳税筹划的局限性及其改进对策

市场经济的飞速发展使得企业税负逐渐成为主宰企业命运的重要因素之一，合理化地进行企业的税金筹划可以在最大限度下降低企业的成本。然而，由于纳税筹划受到理财人员以及税收政策等不确定性因素的影响，这使得纳税筹划在进行的过程中，或多或少存在着不足与一定的局限性。本文通过对企业纳税筹划中的局限性进行分析，并提出相应的改进对策，为企业的发展提供建议。     

税负实质公平视角下纳税人基本权利保障研究——以个人所得税为例

税负公平是形式公平和实质公平的统一，实质公平要优于形式公平，税负的实质公平要考虑纳税主体的“纳税能力”，对纳税主体的不同情况诸如获得收入的成本，家庭环境进行区别对待，对纳税人及其家庭基本生活所需予以扣除，以维系婚姻家庭存续和社会发展。     

新形势下房地产企业纳税筹划探讨

房地产行业作为促进我国社会经济增长的核心产业之一,在国民经济发展中起到了促进的效果,是在我国国民经济体系中占据关键位置。随着我国社会经济的全面发展,这也带动了房地产产业的快速发展,伴随房地产价格的逐渐提升,我国通过颁布对应的法律系统,实现对房地产价格的宏观调控,当前我国房地产企业发展正朝着效益均衡化的趋势进步,使得竞争逐渐加剧。因为房地产企业自身存在的税负水平相对较高,税务成本在企业运营发展中占比相对较大,怎样才能减少房地产企业税负成本投放,缓解房地产企业自身税负,是房地产企业相关人员首要思考的问题。随着新型税务体系的全面改革,这给房地产运营管理提出了严格的标准,如果缺少对新税务体系的了解,必将会约制房地产企业的今后发展。因此,这就需要房地产给予当前税务体系改革充足注重,结合新形势发展需求,做好纳税筹划工作,在减少房地产企业整体税负的基础上,防止不必要税务成本投放,在给房地产企业创造更好效益的同时,还能给房地产企业今后发展奠定良好的基础。本篇文章首先对房地产企业开展纳税筹划工作的必要性进行阐述,从纳税筹划认识不深入、纳税筹划方式较为粗放、缺少专业的纳税筹划人员三个方面入手,对当前房地产企业纳税筹划存在的问题进行解析,并结合企业案例,提出房地产企业纳税筹划的优化对策。希望通过本文的探究,可以实现房地产企业现有税务筹划相关体系的优化,在推动我国税务法律发展和完善的基础上,对新形势背景下房地产企业纳税筹划实践提供些许帮助。     

纳税筹划系列之五：纳税筹划成本与预期性

纳税筹划作为企业理财学的一个重要组成部分，已被越来越多的企业管理和财会人员接受和运用。但是，在实际操作中，很多纳税筹划方案理论上虽然可以缴税或降低部分税负，获得税收利益，却往往不能达到预期效果，这与纳税筹划成本和纳税筹划的预期性有关。     

浅谈新形势下建筑施工企业税务筹划

近年来,经历了新冠疫情肆虐,我国经济增速放缓、基础设施投资增速放缓,建筑施工行业前景不容乐观,市场趋于饱和甚至过剩,企业面临着更激烈的竞争。建筑施工企业普遍具有大体量、低利润率、资金占用成本高的特点。其中,税负成本是建筑施工企业成本的重要组成部分,通过税务筹划工作,采取合法且科学的税务筹划方案,可以帮助企业降低税负成本。税务筹划工作可以作为企业新的利润增长点,提升企业的盈利能力。在激烈的市场竞争环境下,部分建筑企业将市场开发作为重中之重,缺少专业税务筹划人员,忽视了税务筹划工作,没有构建科学的税务筹划机制。因此,建筑施工企业要高度重视税务筹划工作,深刻认识到税务筹划对企业降本增效的重要性,根据企业实际经营现状,科学制定税务筹划方案,采取合理的方法,为企业节省税款,从而做到节流创效,为企业的长期稳定健康发展作出贡献。     

民营企业纳税筹划风险防范策略研究

<正>近年来，民营企业面临的市场环境瞬息万变，为了在市场中占据较大的份额，降低企业成本支出、防范风险，就必须要做好税务筹划工作，坚持以我国税法为基本筹划准则，结合企业自身实际情况，有的放矢地开展税务筹划，从而降低企业整体税负，帮助民营企业稳定、健康地发展。民营企业开展纳税筹划过程中，需要全体部门和人员的参与，外界影响的因素较多，当前仍存在一些明显的难题，应审视当前实际筹划中面临的风险，分析其形成主要原因，制定有效的策略和方法，使得民营企业纳税筹划方案更具适用性、可靠性，推动企业稳定、健康地发展。     

永煤贵州地区煤炭企业纳税成本研究

根据永煤贵州地区煤炭企业股权结构比较复杂,涉税地点分布广,当地税收政策混乱、税费成本畸高等现象,结合永煤贵州地区煤炭企业纳税成本现状,提出了纳税筹划的各种举措,降低企业税负,提高企业的经济效益。     

集团企业税收筹划的几种应用方式

集团企业税收筹划要从全局性出发，通过平衡集团各纳税单位之间的税负，进行整体资源调控，以实现税负在集团内部各纳税企业之间的平衡和协调，从而降低企业集团整体税负。其主要筹划方式如下：     

试论企业纳税筹划的常见风险及应对策略

市场经济环境下,企业面临着越发激烈的市场竞争,经营业务变得越发复杂化,纳税筹划的重要性越发凸显。纳税筹划是企业发展中需要考虑的一项关键性工作,借助科学的纳税筹划,企业能够合法降低自身税负,实现长远健康发展。不过,在实施纳税筹划的过程中,企业会遇到各种各样的风险,需要对这些风险进行分析和应对,这样 才能保证纳税筹划的效果...     

运筹学在企业非连续亏损纳税筹划中的应用

一、决策目标与决策因素(一)企业亏损弥补所得税纳税筹划的决策目标及其度量。在企业纳税筹划中,纳税筹划成本的存在是不容忽视的,因为该成本的存在有可能使税负最小化和税后利润最大化呈现非正相关的关系。从系统整体利益出发,即从税后利润最大化的整体目标出发,应当将企业亏损弥补所得税纳税筹划的决策目标定位为筹划期内各年度所得税税负和纳税筹划成本之和的最小化。其中,所得税税负的度量可以通过将筹划期间内各年度的所得税税率和相应的通过纳税筹划调整增减后的税前利润(如有弥补亏损,则还需考虑抵减相应年度的亏损)相乘后得到的各年…     

企业税负与会计信息质量关系研究

以2015—2021年沪深A股上市公司为样本，探讨企业税负对会计信息质量的作用方向、作用机制与差异化作用效果。研究发现：降低企业税负可以显著提高会计信息质量，这一结论经一系列稳健性检验后仍成立。机制分析结果表明，降低企业税负能够通过减少融资约束和代理成本两条中介路径来提高会计信息质量。异质性分析结果表明，在纳税贡献高、审计任期短以及分析师关注度高的公司中，降低企业税负对会计信息质量的提高作用更加明显。     

建筑行业增值税筹划风险及其规避研究

<正>建筑业增值税改革是优化税制结构中的重要一环，也是减轻税收负担、调整产业结构和推动供给侧结构性改革的重要举措。这将有助于提高建筑业及相关行业的标准化水平，并进一步将其与供应链上部和下部的行业联系起来。建筑业增值税改革政策的初衷是取消双重征税，提高税收公平，减轻企业压力，对企业活力释放，促进建筑企业充分竞争，使建筑业充满生机与活力，保障了建筑施工业健康稳定的发展。随着我国社会主义市场经济的发展，以及互联网的助力，提升了税负的征收管理效率，也加快了现代税制的建设。税收成本不仅影响着企业经营管理绩效，而且会限制企业达成目标利润，对企业发展起到了限制。科学合理的税收筹划可以有效的帮助建筑企业减税减负，消除税收风险，改善财务会计水平，提高在市场上的竞争力。由此，本文对建筑行业进行增值税纳税筹划分析。     

现代企业税收筹划原则与可行性探析

经济全球化形势使现代企业之间的竞争日趋激烈,以最小的投入获得最大的收益是每一个企业经营管理者从事生产经营活动的最终目标。在企业的营运过程中,成本与收益成反向关系,而税收是影响企业成本高低的重要因素之一。在税法规定的范围内,企业往往面临着税负不同的多种纳税方案,选择低税负就意味着可以减少或节约纳税支出,从而提高企业的经济效益。通过税收筹划可以使企业在行使纳税义务的同时,利用合法手段保护自己应该享有的合法权益,特别是在现代企业财务管理中更是具有现实意义。     

"营改增"对建筑施工企业税负的影响与对策分析

上世纪70年代增值税被引入我国的税收体制中,并得到广泛地运用.随着我国税收体制改革的步伐不断加快,增值税在我国税收体制中的功能不断得到完善,"营改增"肩负着降低企业税收负担和促进企业健康发展的重负,在我国广泛推行,实施的范围也不断扩大.但是对于建筑施工企业而言,营改增的推行带来了机遇的同时,也带来了挑战.本文对"营改增"对建筑施工企业税负的影响进行了分析,然后对营改增制度的推行使得建筑施工企业税负增加的原因进行了剖析,最后对建筑施工企业税负减轻提出了相关对策.     

企业债务重组中的增值税纳税筹划

在现实经济生活中。市场竞争激烈，一些企业可能会因为经营管理不善或受外部各种因素的不利影响，致使盈利能力下降或经营发生亏损，资金周转不畅。难以按期偿还债务。在这种情况下就需要对债务进行重组。债务重组会涉及纳税成本，因此企业必须在不影响债务重组的情况下进行纳税筹划，以减轻债务重组的税负。一般情况下，债务重组双方只考虑所得税的税前扣除和重组所得征税问题，很少考虑到增值税方面的问题，但债务重组常常会涉及增值税。因此有必要在债务重组中对增值税进行纳税筹划以减轻税负。     

新企业所得税法下高校后勤企业的纳税筹划

新企业所得税法的实施，对高校后勤企业的税负将产生一定程度的影响。本文从高校后勤企业的组织形式、营业收入、税前扣除项目三方面进行探讨，认为通过纳税筹划，能降低后勤企业税负或延缓纳税，实现税后利润最大化。     

基于营改增下建筑施工企业的增值税纳税筹划

营改增为日前国内财务税收体制改革的一项重要内容,具体到建筑行业,此次税改关系到建筑行业和与之相关的诸多产业,此次改革对建筑业有着非凡的意义。采取适当的纳税筹划是适应营改后企业税负变化的先决条件。本文首先介绍什么是纳税筹划以及营改增的内涵,而后分析营改增对于建筑企业产生的重要影响,最后阐明营改增下建筑施工企业增值税纳税筹划策略。