ERP系统环境下采购与付款业务的符合性测试

采购与付款业务符合性测试的目标是对企业该业务流程的内部控制设计是否合理、完善及其运行的有效性进行测试并作出正确的评估，以便对该业务流程的实质性测试作出合适的计划，提高审计效率，降低审计风险。ERP系统环境下，企业的采购与付款业务流程的内部控制手段和方式发生了变化，这给传统的审计带来了新的挑战。本文通过对某知名集团企业实施ERP的调研，介绍其采购与付款流程控制上的特点，     

关于加强采购与付款内部会计控制的探讨

采购与付款的管理是成本费用管理的重要组成部分。采购与付款业务直接关系到一个行的财务盈亏。因此，如何提高采购效益，减少采购成本．使经营盈利，以求自身的持续发展。已成为农业发展银行（以下简称农发行）内部会计控制的一项重要内容。本文对农发行采购与付款内部会计控制的必要性、现状及产生的原因进行分析，并就如何开展采购与付款内部会计控制作些探讨。     

采购与付款业务的有效控制研究

一、对采购与付款业务进行有效控制设计。1、合理设置岗位并科学分工。(1)设置合乎采购与付款业务开展的岗位，配备思想合格、业务过硬的人员，并根据实际情况对办理采购与付款业务的人员进行岗位轮换，以保证采购与付款业务程序化、规范化，提高工作效率和工作质量。(2)确定不同岗位及人员的职责和权限，并定期进行考核，其他任何岗位和未经授     

ERP系统中采购与付款企业内控风险的会计监督

本文首先分析了企业运用ERP建立的采购与付款内部控制所面临的几个风险点。其次,对采购与付款内控系统风险点提出会计监督建议。本文研究的目的是：加强和规范ERP系统采购与付款内控风险会计监督机制,提高企业信息化管理风险识别、风险评估和风险应对能力,提高财务管理效率和效果。     

ERP系统中采购与付款企业内控风险的会计监督

本文首先分析了企业运用ERP建立的采购与付款内部控制所面临的几个风险点。其次,对采购与付款内控系统风险点提出会计监督建议。本文研究的目的是:加强和规范ERP系统采购与付款内控风险会计监督机制,提高企业信息化管理风险识别、风险评估和风险应对能力,提高财务管理效率和效果。     

健全采购与付款业务的内控制度

物资、材料、财产、设备的采购与付款是企业财务管理方面的重要工作.这项工作搞好了,可以促进企业的生产经营,提高企业经济效益,防止资产损失.如发生混乱易产生舞弊行为,给企业带来损失.按照财政部印发的《内部会计控制规范--采购与付款(试行)》和一些先进企业的成功做法,企业应加强对采购与付款业务的内部控制,至少建立、健全以下八项制度.     

浅谈医院采购与付款业务的内部控制

随着人们对事业单位内部控制重要性认识的加深,各个单位都纷纷重视其内部控制制度的建立,尤其是采购与付款业务的内部控制就是一个非常重要的方面,本文在相关性和重要性原则的基础上,浅谈医院的采购与付款业务的内部控制。     

内部会计控制规范—采购与付款（试行）

20 0 2年 12月 2 3日　财会 [2 0 0 2 ]2 1号第一章　总　则　　第一条　为了加强对单位采购与付款的内部控制 ,规范采购与付款行为 ,防范采购与付款过程中的差错和舞弊 ,根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范———基本规范 (试行 )》等法律法规 ,制定本规范。第二条　本规范适用于国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他经济组织 (以下统称单位 )。已纳入政府采购范围的采购与付款业务。还应当执行政府采购方面的有关规定。第三条　国务院有关部门可以根据国家有关法律法规和本规范 ,制定本部门或本系统的采购与付…     

ERP环境下采购付款业务流程控制的审计

【摘要】本文归纳ERP环境下采购付款业务流程的关键活动，分析采购付款业务流程内部控制的IT特征，明确具体的审计关注点，并通过一个实践案例进行补充阐述。     

浅析企业采购业务内部控制制度的设计

内部控制是企业内部管理的组成部分,对企业的生存和发展具有重要的意义。采购是生产经营中的首要环节,采购业务涉及现金与商品的进出,交易频繁,极易产生错弊,使企业遭受损失。因此采购业务内部控制制度的设计主要是规范采购与付款行为、防范采购与付款过程中的差错与舞弊。     

ERP系统环境下采购与付款业试务的符合性测试

采购与付款业务符合性测试的目标是对企业该业务流程的内部控制设计是否合理、完善及其运行的有效性进行测试并作出正确的评估,以便对该业务流程的实质性测试作出合适的计划,提高审计效率,降低审计风险。ERP系统环境下,企业的采购与付款业务流程的内部控制手段和方式发生了变化     

ERP环境下采购付款业务流程控制的审计

本文归纳ERP环境下采购付款业务流程的关键活动,分析采购付款业务流程内部控制的IT特征,明确具体的审计关注点,并通过一个实践案例进行补充阐述。     

ERP系统环境下货币资金控制的特征及审计的重要环节——基于某企业集团实施ERP案例的分析

货币资金是指以货币形态存在的资产,包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是流通手段,是企业流动资金中最活跃的部分。企业货币资金循环与其他业务循环存在着直接或间接的联系,其他业务循环是否畅通,是否存在弊端和漏洞,都会对货币资金循环产生影响。ERP 系统环境下,企业的会计控制环境、销售与收款、采购与付款等业务流程及其内部控制手段和方式发生了变     

浅议采购与付款的内部会计控制

<正>一、采购与付款的内部会计控制的含义内部控制是单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率与效果及对法律法规的遵守,由治理层、管理层和其他人员设计与执行的政策和程序。因此单位的采购与付款的内部会计控制是指单位的活动中与会计相关的采购与付款的内部会计控制。     

ERP系统下购货与付款业务的内部控制设计

ERP环境下的购货与付款业务是以仓管人员提出购货请求为出发点，经过主管人员的批准，按照ERP系统设定的请货价格录入请购单并生成订购单，然后，分送采购部门、验收部门、财务部门和编制请购单的部门。     

ERP环境下内部控制会计监督实践教学设计

本文首先针对传统教学中内部控制理论知识和实践相脱节的问题,分析运用ERP系统建立内部控制实践教学环境的必要性和可行性。其次,以采购与付款循环内部控制会计监督为例提出实践教学设计几点思考。     

采购与付款业务的有效控制研究

一、对采购与付款业务进行有效控制设计 1、合理设置岗位并科学分工。(1)设置合乎采购与付款业务开展的岗位,配备思想合格、业务过硬的人员,并根据实际情况对办理采购与付款业务的人员进行     

企业采购与付款内部控制的实践分析

文章以XK公司为研究对象,从岗位分工与授权、请购与审批、采购与验收、付款、监督检查方面对采购与付款内部控制进行分析。实践调研发现存在岗位分工与授权不明确,内部环境紊乱;制度建设趋于形式化;采购风险管理不规范;付款重复存在舞弊,监督力度不够强等问题。因而提出相应对策,望对提高企业采购与付款内部控制有效性提供参考。     

从完善采购控制看内部审计的作用

内部控制制度是社会经济发展到一定价段的产物，是现代企业管理的重要手段。随着市场经济的进一步改革和发展，对内部控制管理提出了更高的要求。象采购业务中弄虚作假，吃“回扣”现象较为严重，表现为因采购价格产生的“回扣”及因采购数量产生的“回扣”。本文通过增设一个控制部门——审计及几个关键控制点，来重新设计一套采购与付款(托收)控制系统。     

酒店业采购与付款控制活动改进分析

采购与付款是企业生产经营管理中的一个主要环节。企业实施采购与付款业务内部控制有利于实现采购决策环节的相互制约和监督。本文以A酒店为例,阐述其采购与付款现状,分析其采购与付款控制活动的风险,并提出改进措施。