健全商业银行内部控制体系

商业银行内部控制是指商业银行内部自觉主动地通过建立各种规章制度,以确保管理有效、资产安全,最终实现安全与效率的目标。为此,商业银行内控制度必须在银行内部保证国家有关法律法规和央行监管制度在各部门和各级人员中得到正确且充分地贯彻执行,以有效杜绝内部人员的违规操作、内部欺诈与犯罪行为。     

探析商业银行内控体系的现状与改进措施

一、商业银行内控体系的现状分析 （一）内部控制组织架构不完善与真正市场化的货币金融企业相比，目前我国商业银行虽然在形式上已经开始按现代企业制度要求建立公司法人治理结构，但与之相适应的自我约束和自我发展机制需要进一步完善。尤其是内部控制的有关制度大多分别由各职能部门去制定和贯彻执行，导致法出多门，各自为政，使内部控制制度缺乏整体性和协调性，再加上各部门之间缺乏协调配合和信息沟通，许多规章制度之间相互冲突，难以有效发挥其控制作用，以致内部控制制度流于形式，不利于银行内部全过程的调控。另外很多商业银行内控的组织、制度往往局限于总行层面，在基层机构得不到全面落实。     

商业银行内控制度建设浅探

建立健全内部控制制度，对于我国新兴的商业银行业来讲无论是理论准备还是实践经验都不足。在金融服务全球化、金融自由化的浪潮下，如何建立、健全适宜、有效的内部控制制度，维护商业银行资产完整，保持资金合理流动、防范金融风险是商业银行经营管理中面临的紧迫任务。     

我国商业银行内控制度存在的问题及对策

商业银行构建有效的内部控制制度对于加强监管，防范和化解金融风险，提高银行的经营和管理水平都有着重要的意义。但目前，我国的商业银行内部控制制度的实施还处于不自觉的自发阶段，而且内部控制制度的建立和形成与我国实行国家所有的全民产权制度及经济转轨时期特殊的经济金融格局有关，也与我国传统的经营管理思维有关。这些特殊性使得内部控制制度还不完善，主要表现在：     

我国商业银行内部控制研究

随着金融自由化与经济全球化的不断加深,有效的内部控制成了提高商业银行核心竞争力的关键手段.作为我国金融业主体的商业银行,隐藏着许多不确定的风险,政府和相关监管部门已加强了对商业银行内部控制建设的要求,内部控制便成为商业银行可持续发展和长期稳定运行的一项基本保证制度.因此,完善内部控制是我国商业银行能在国际银行界占据一席之地的基础.本文围绕我国商业银行内部控制机制的现状及存在的问题,提出了相应的解决和完善途径,以保障我国商业银行安全、稳健地运行.     

商业银行内部控制初探

内部控制作为管理层为提高和完成既定的目标而建立起来的各种控制的总体系,它是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。内部控制是一个过程,是商业银行管理工作中不可分割的一部分,而不是附加的部分。内部控制是商业银行建立现代企业制度的客观要求,也是商业银行防范金融风险的有效手段。众所周知的发生在1995年的巴林银行破产倒闭案也证明了商业银行加强内部控制是十分必要的。一、商业银行内部控制的要素与目标商业银行内部控制的主体涉及董事会及…     

对加强基层商业银行内控制度建设的思考

一、加强内控制度建设的必要性商业银行内部控制是商业银行的一种自律行为 ,是商业银行为防范风险 ,完成各项既定工作目标 ,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称 ,是建立在比较完善的内部规章制度基础之上的一种调节、制约、平衡机制。内部控制制度是规范商业银行经营行为 ,有效防范金融风险的关键 ,也是衡量商业银行内部管理水平的依据 ,它贯穿于商业银行管理、决策、执行和监督等整个经营管理全过程中 ,根据现阶段我国商业银行的发展状况 ,笔者认为 ,当前加强商业银行内…     

我国商业银行内部控制研究

本文以COSO报告、巴塞尔协议为理论基础,参照人民银行、银监会内部控制指引,根据我国商业银行内部控制存在的问题,提出具有针对性和可行性解决对策.内部控制是商业银行为了实现经营目标,通过制定一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制和事后监督与纠正的动态过程和机制.通过对国内成功的商业银行内控机制和管理体制进行分析,可以得出这样一个结论:银行若要保证各项业务有效运行,实现既定发展目标,就必须有一套完整、合理、有效的内控制度.有效的内控是提高银行核心竞争力的关键手段,是确保银行体系稳健运行的主要内因.     

探讨商业银行内部控制存在的缺陷及对策

建立健全有效的内部控制制度是提高商业银行核心竞争力的关键措施。正视风险管理,完善和加强内部风险控制,已成为商业银行生存和发展的首要条件。文章就商业银行内控建设存在的问题及成因进行分析,并提出对策。     

防范、化解银行风险须加强银行内部控制管理监督

商业银行的内部控制是商业银行的一种自律行为 ,它以商业银行全部的经营活动或业务运作为客体 ,以规范并有效控制各类业务活动为基本特征。从商业银行成立时起 ,陆续出台了一些管理措施和文件 ,内控制度建设迈出可喜的一步 ,对化解风险、确保依法合规经营起到了很大的作用。但是 ,近年来 ,随着改革的不断深入 ,出现许多新情况、新问题 ,由银行内部引发的案件屡见不鲜 ,内部控制制度建设被提到新的高度。文章指出 ,面对复杂的社会环境和激烈的同业竞争 ,如何建立起一套行之有效的内部控制系统 ,并在实际工作中加以应用 ,是我们面临的重要课题     

浅谈商业银行良好内部控制环境的建立

有调查资料表明，建立内部控制制度的单位（包括行政事业单位、国有企业、外资企业及私营企业）仅占全部调查对象的30％左右；对已经建立内部控制制度执行情况的调查显示：执行情况无效和一般的单位占60％左右，执行情况较好和很好的单位只占40％左右。目前商业银行内部控制的建立和执行情况也不容乐观。内部控制是单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全完整、防止、发现、纠正错误与舞弊。保证会计资料的真实、合法、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的政策与程序。内部控制主要包括控制环境、会计系统和控制程序。商业银行的控制环境指商业银行的管理当局对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。控制环境是内部控制系统的基础，它直接影响企业内部控制措施的实施以及企业内部控制目标的实现。如果企业管理当局对内部控制的设计、运行高度重视，对任务违背内部控制的行为及时采取纠正措施，则内部控制实施的有效性必定较高。因此，商业银行建立和执行内部控制的重要问题是创建良好的内部控制环境。商业银行如何创建良好的内部控制环境，笔者认为应从以下几个方面入手：     

我国商业银行内部控制研究

随着世界经济的全球化发展,金融市场也日益繁荣起来.金融风险随之不断增大并逐渐显现出来.而与金融风险有着最直接联系的就是商业银行.因此,建立有效的商业银行内部控制机制成了维护国家金融秩序稳定和防范金融风险的当务之急.本文旨在介绍商业银行的内部控制的概念、要素与内容,阐述商业银行内部控制的缺陷,同时结合国外商业银行内部控制的管理经验,为我国商业银行内部控制制度的不断完善,金融市场健康持续地发展提出建议.     

商业银行的内部控制及其与银行监管的协调

现代商业银行的管理越来越强调内部控制制度的建立。本文以银行风险为线索。首先从商业银行发展的客观现实出发,探讨建立商业银行内部控制制度的必要性。并从巴塞尔银行监管委员会对建立商业银行内控制度具体要求的启示中,得出建立商业银行内部控制制度与监管当局的监管协调起来。提出在国际银行业管理强内控、弱监管的趋势下,在金融市场发展不完备的环境下,我国商业银行需加强监管,强化内控的政策建议。     

建立国有商业银行内部会计监督机制的探讨

内部控制制度是风险管理制度的核心内容。使控制活动寓于管理活动之中，是银行日常工作不可分割的一部分，而不是对经营管理的额外补充。随着金融改革步伐的加快，各商业银行的业务也在快速的发展，银行的业务范围越来越广泛，这些新的业务与传统的业务有着很大的不同，商业银行在产品不断创新，业务快速发展的同时，银行内部的风险也在逐渐加大。本文就对建立商业银行内部会计监督机制的必要性及对策进行了探讨，以此建立合适的商业银行内部会计监督机制，以完善内部会计控制制度。     

对商业银行内部控制若干问题的探讨

目前,我国很多企业建立了内部控制制度,企业的经营管理水平较之建立前有明显的改善。作为金融性企业商业银行也应当建立内部控制制度以防止舞弊和提高银行的管控水平。本文对商业银行内部控制相关问题进行了简单的探讨,希望对提高商业银行的内部控制效果和银行的经营管理水平有所帮助。     

加强商业银行内控对策探析

作为金融机构的一种自律行为，内部控制在商业银行的经营管理中，其制度完备性和执行的有效性决定了商业银行经营的稳健性和盈利性。为了降低商业银行的经营风险，实现其经营目标，以风险为导向建立有序严密的内控体系十分必要。     

构建商业银行会计内控机制的创新思考

近年来，我国商业银行案件层出不穷。因此，加强和改善商业银行管理体制，建立健全严格的资金监控制度已经成为建设金融安全体系的迫切任务。本文就商业银行内部控制现状进行了分析，进而提出了商业银行会计内部控制机制创新措施，以求防范商业银行金融风险等重大问题。     

基于公司治理视角的商业银行内部审计研究

独立、有效的内部审计是商业银行完善风险管理，强化内部控制，改进治理程序的重要监控、保证机制。我国商业银行内部审计在实际运行中存在一些缺陷和不足，影响了内部审计应有功能的发挥。针对目前我国商业银行内部审计状况，应从公司治理视角采取综合改进措施，确保商业银行内部审计功能的实现。     

我国商业银行内部控制浅析

银行业在国民经济里占据着重要地位，其内部控制是否健全有效直接关系其自身经营安全和效率，并进一步影响经济的稳定和发展。目前我国商业银行业在内部控制上存在制度不健全，缺乏风险有效评估等问题。本文主要阐述了内部控制理论，对我国商业银行内部控制现状进行分析，找出其中存在的问题，并给出相关建议。     

商业银行内部控制制度建设探讨

健全有效的内部控制机制是防范金融风险,保障银行体系安全、稳健运行的关键.本文试图对商业银行内部控制的重要性以及我国商业银行内部控制中存在的问题进行分析,借鉴国外银行内部控制的经验教训,完善内部控制机制.构建安全、高效的银行内部控制制度体系.