浅谈加强和完善企业内部控制

加强和完善企业内部控制制度,已成为当前理论界和实务界最为关注的话题之一。加强企业内部控制要处理好内控制度控点和控面的关系,保证内控制度控制重点的基础上在单位的各方面进行全面控制;要提升规范控制程度,以规范的制度控制企业;要正确处理内部控制与审计的关系,保证内审工作真正发挥其作用;内控制度要有灵活性和简便性并且要与创新相伴;加强企业内部控制要加强法制建设,加强单位负责人的自觉控制意识。本文从以上几方面对如何加强内部控制进行了论述说明。     

浅谈农村信用社内部控制制度建设问题

农村信用社在全面深化改革过程中 ,要真正实现自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的“四自”经营战略目标 ,从而提高经营效益 ,有力保证业务经营持续、健康、稳定发展 ,必须打破常规 ,走出误区 ,推陈出新 ,建立一套科学完善的内部控制制度。本文拟就健全和完善农村信用社内控制度这一问题 ,谈几点自己的粗浅思考 ,以期与大家共同探讨。一、加强思想教育 ,转变内控观念当前 ,农村信用社首先要在领导干部阶层深入开展内部控制建设教育 ,彻底转变领导干部陈旧的内控建设思想。在组织学习过程中 ,结合全党上下开展的“三讲”教育和历年来各…     

中小企业货币资金内部控制研究综述

货币资金的内部控制就是企业为了维护货币资金的真实性、合法性、安全性和完整性，保证其流动性以及提高其效益性而在企业内部建立的各项相关的制约机制。当前，我国不少中小企业货币资金内部控制存在财务人员职责划分不清、人员素质参差不齐、货币资金内部控制制度缺乏等一系列问题，究其原因主要是企业对内控制度认识不到位、约束机制不完善、人员素质偏低等等。建立货币资金内部控制制度、加强监督制度是解决企业货币资金内部控制的有效措施。     

浅谈企业内控制度评审

在推动现代企业制度的今天，推行内控制度和开展内控制度审计的意义十分重大。本文就当前企业内控制度审计的有关问题谈些个人看法。一、当前企业内控制度存在的主要问题１．内控制度不健全。内控制度是企业管理制度的一个重要方面，如果内控制度存在缺陷，就会对企业造成极大的危害。目前，有的企业并不是对各项经济活动都进行了必要的控制，有的企业虽然从总体上建立了较全面的内控制度，但由于宣传、贯彻内部制度的措施不当，有的具体业务同样缺乏控制。例如，一个物资供应部门，对常规物资的采购计划、资金供货方、订购合同、验收入库、…     

我国商业银行信贷风险内部控制有效性的研究

本文主要对我国商业银行信贷风险内部控制制度的有效性进行了研究,在分析商业银行现有信贷风险内部控制制度的基础上,指出了我国商业银行内控制度存在的问题,最后从人力资源、组织结构、制度环境等方面提出了较为详细的对策和建议.     

完善内控制度 促进企业发展

内部控制是现代化管理机制的必然产物,是企业自我约束机制的重要组成部分,更是现代企业建立和完善法人治理结构的内在需要。我国企业要提高自身的竞争力,迫切要求建立健全企业内控制度。建立完善的内控制度需要采取建立科学合理的组织结构、独立的内部审计监督及有效的激励与约束机制等一系列措施。     

商业银行内控体系的现状与改进措施

商业银行内部控制是指商业银行内部通过自觉主动建立各种规章制度，以实现管理有效、资产安全，最终达到效益最大化的目标。为此，商业银行的内控制度就是保证国家有关法律法规和央行监管制度在银行各部门和各级人员中得到正确且充分地贯彻执行，以有效杜绝内部人员的违规操作、内部欺诈与犯罪行为。     

加强基层银行内控管理的建议和措施

内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。如何加强商业银行内控管理呢?一是建立完善的内控制度体系;二是进一步整章建制,使内控制度逐步系统化、规范化、科学化;三是创新监管检查方式,进一步加大检查监管力度;四是完善制约有效的岗位控制体系;五是是增强全员内部控制意识,创造良好的内控文化氛围;六是加大技术手段在内部控制中的作用;七是完善获取、传递、处理内外部信息机制。深入研究宏观经济政策等外部经营环境对银行业务发展的影响,提…     

国有商业银行内部控制制度亟待完善

近几年来，国际金融风波和国内金融案件接连发生，给银行业带来巨大的灾难和损失，其中大多数是金融机构内部人员违规操作，金融机构内部控制不严所致。随着我国金融体制改革的进一步深入，商业银行所面临的问题也日趋多样化和复杂化，建立健全有效的内控制度，强化金融风险管理已成为当务之急。 　　一、商业银行内部控制方面存在的问题 　　1对内部控制缺乏认识。由于我国对内部控制的研究和实践起步较晚，加之宣传、培训工作力度不够，具体贯彻落实不利，金融机构对内部控制普遍缺乏系统性的认识。有的金融机构特别是基层金融机构的领…     

浅析施工企业采购内控制度的建设

一、加强施工企业采购内控制度建设的意义 施工企业内部控制制度是指施工企业内部各职能部门,各相对独亨的项目经理部及各有关工作人员之间,在处理经济业务过程中的相互联系,相互制约的一种管理制度。     

剖析事业单位财务管理存在的问题及加强对策

一、事业单位财务管理中存在的主要问题 （一）内部财务制度不完善会计岗位配置不够合理，职责不明确。会计事前、事中、事后审核监督流于形式。也有相当一部分单位未设立内审机构，已建立内审机构的单位不能发挥应有作用；单位内控制度有待完善。一部分单位对建立内部控制制度不够重视，已建立了内控制度的单位，部分控制制度残缺不全或有关内容缺乏合理性。     

商业银行内部控制存在五大问题

1郾银行公司法人治理结构有待进一步完善。与真正市场化的货币金融企业相比,目前我国国有商业银行尚未建立符合现代银行制度要求的公司法人治理结构,与之相适应的自我约束和自我发展机制需要进一步完善。2郾银行尚未真正建立内部控制文化。内部控制是一个需要董事会、高级管理层和各级工作人员共同努力才能实现的过程。机构内部每个工作人员都必须参与这一过程。目前商业银行的内控文化并未真正形成,特别是基层机构部分工作人员还未充分认识到内控和风险管理的内涵。3郾控制分散与控制不足并存。银行规章制度数量庞大,但分散于各类文件中,缺…     

谈如何加强国有商业银行内控制度建设

商业银行的内部控制是商业银行的一种自律行为，强化内部管理、完善内控机制，是商业银行提高经营管理水平的核心内容。那么，如何进一步建立健全国有商业银行内控机制，保障各项业务稳健运行呢！笔者认为应采取以下对策：一、建立完善规章制度，规范岗位操作程序，严格执...     

加强货币资金的内部会计控制的有效措施

随着经济的快速发展，市场经济的逐步确立，企业内部会计控制制度不断完善，相应的法规不断出台，但是受各方面因素的影响，目前我国企业的内部会计制度还存在一些问题，现行的内控制度尚待完善。下面笔者将对会计内部控制的重点内容之一的货币资金内部控制问题进行探讨。     

医院内部控制管理建设浅谈

内部会计控制是医院为实现既定目标而形成的一种自我调整、自我约束、自我控制的制衡机制。随着经济全球化发展和企业经营方式的复杂化，内部控制水平已成为衡量现代企业管理质量、风险防范、竞争能力、运营质效的重要内容，医院的内部控制也应顺应时代摆在同样重要的位置上。本文就医院内部控制的管理建设谈了些粗浅的看法。论述了医院内部会计控制的概念与现状及加强医院内部会计控制建设的设想。旨在探索和加强医院内控制度的不断完善、更加合理，提高医院财务管理水平，有效地适应新环境的医院内控体系。以促进医院管理工作的有效开展。     

完善企业内控制度

内部控制是现代企业管理的一项重要内容，它包括组织机构的设计和企业内部采取的所有相互协调的方法和措施。这种对企业生产经营、财务和财产管理等所进行的控制活动，是企业内部管理制度的重要组成部分。下面，我们就如何完善企业内控制度，加强企业经营管理，谈一点想法。     

浅析公司治理环境下内部控制制度的构建

公司治理结构与内部控制有着密切的关系.健全的公司治理是内部控制有效运行的保证,健全的内部控制又为公司治理的进一步完善提供重要保证,两者存在着内在的、密切的联系.既相互影响又相互促进,形成良性循环.在我国现代企业制度建立健全的过程中,必须要相应地完善公司治理机制、内控机制、激励与监督机制以及内控评审制度,完善的内控制度是完善的公司治理制度的重要的组成部分.     

建立和完善企业内部控制制度

随着经济全球化的快速发展,我国的各项规章制度不仅需要更加健全和完善,更需要与世界接轨,会计制度、内部控制尤其重要.我国社会主义市场经济体制的发展还不完善,各项规章制度尚不健全,就内部控制制度而言,制度不健全、内控失效等问题层出不穷,严重影响了我国企业的发展,如何建立和完善企业内部控制制度成为了一项亟待解决的重大问题.针对这几年社会上出现的内部控制制度失控等问题,本文就建立和完善企业内部控制制度的重要性与如何建立完善企业内部控制制度进行了论述.     

中小企业内部控制问题研究

近年来，中小企业对我国经济发展的推动作用日益凸显，在提供就业岗位方面越来越重要，而企业内部控制决定着企业发展的好坏，是企业盈利的基础保障。当前中小企业在内部控制方面存在着制度不完善、对内控认识浅薄、缺乏内控人才等问题，严重降低了企业的经济效益。要解决这些问题，必须从加强对内部控制的认识、建设完善的内部控制体制、积极引进和储备内部控制人才三个方面着手。     

关于保障企业内控制度运行有效的探讨

我国正把建立现代企业制度列为经济体制改革的一项重要任务,而现代企业的主要涵义就是对企业实行科学化管理.为此,企业实行有效的内部控制制度,能有助于达到外延的扩大生产和提高效益的目的.所以建立和实施内部控制制度,已成为我国企业界的共识.本文首先分析了科学构建企业内部控制制度的重点因素,其次,分析企业内控制度运行存在的问题.同时,从强化企业经营风险意识;完善法人治理结构,加大组织结构控制;就企业在实际业务中切实落实内部控制制度,如何保障企业内控制度有效运行提出了自己的看法和建议,具有一定的参考价值.