我国个人所得税征管中的瓶颈问题及对策研究

新税制实施后 ,我国个人所得税在征管中取得了可喜的成绩 ,但仍存在许多不完善及有待进一步改进的地方。文章就个人所得税在征管中存在的问题作了详细分析 ,并对改革和完善我国个人所得税制及其征管工作等问题作了论述。     

推进个人所得税改革的建议

我国个人所得税征管面临税制本身存在局限性、信息技术支撑不足、税收征管法规尚需完善等问题。推进个人所得税改革,应建立综合与分类相结合的个人所得税制。采取完善个人所得税的税制基础、加强个人所得税立法和制度建设等措施。     

我国个人所得税征管机制的改革

尽管当前个人所得税的收入呈现持续上升态势,但其仍是收入流失最为严重的税种,严重影响了聚财功能和调节功能发挥。如何解决这些问题,除了对个人所得税税制本身进行改革以外,对个人所得税征管机制进行改革显得犹为必要。为此,本文分析了目前个人所得税征管中存在的问题,提出完善个人所得税征管机制的具体措施。     

浅析我国个人所得税制存在的问题及对策

目前,个人所得税存在着很多问题,如个人所得税占税收总额的比例过低,征管手段落后,偷税、漏税现象严重,个人所得税的收入分配功能和经济稳定功能没有发挥出来。这些问题引起了人们的关注,个人所得税的改革已经势在必行。我认为,解决个人所得税征管中存在的问题,对策主要有：     

改革个人所得税征管模式的对策研究

征管模式的落后严重制约了我国个人所得税征收效率的提高 ,从我国个人所得税征管存在的问题出发 ,结合国际惯例 ,提出改革我国个人所得税征管模式的对策应是 :完善税法环境、建立所得监控体系、强化代扣代缴制度和双向申报制度等。     

浅析我国个人所得税制存在的问题及对策

目前,个人所得税存在着很多问题,如个人所得税占税收总额的比例过低,征管手段落后,偷税、漏税现象严重,个人所得税的收入分配功能和经济稳定功能没有发挥出来.这些问题引起了人们的关注,个人所得税的改革已经势在必行.我认为,解决个人所得税征管中存在的问题,对策主要有     

我国个人所得税征管中存在的问题及对策研究

个人所得税自 1 799年在英国诞生以来 ,现已为世界各国普遍采用 ,成为发达的市场经济国家的主要税种。而由于我国个人所得税起步较晚 ,现行税制不完善 ,征管制度不健全 ,监控机制不严密 ,税法宣传不到位 ,致使税款流失较为严重。因此 ,加强个人所得税征管 ,充分发挥其组织财政收入和调节个人收入分配的作用 ,已成为我国税收征管工作的当务之急。本文拟就我国个人所得税征管中存在的突出问题和应采取的对策做以探讨。一、我国个人所得税征管中存在的问题(一 )现行税制不完善 ,难以体现公平合理的原则我国现行的个人所得税实行的是分类所得税…     

个人所得税征管效率:理论与实证分析

高效的个人所得税征管既是治税效率的要求,也是个人所得税税制改革深化的基本条件。近年来我国个人所得税征管效率曲折上升,但效率整体上仍很低。基于个人所得税征管理论模型的实证研究发现,工薪所得税和个体工商户生产经营所得税比重的提高、个人所得税征管的碎片化将会降低个税征管效率。个税在税务局征管工作中的重要性,税务人员人均管理范围的增加,经济社会信息化程度的提高,有助于个人所得税征管效率的提升。为提高个税征管效率,应改革分类课征模式、优化税务机关内部组织管理和激励制度、适度减少税务人员数、构建完善的个人所得税征管的经济信息支撑系统。     

个人所得税征管制度创新初探

征收个人所得税是世界各国的通行做法,它已成为世界上大多数国家,尤其是发达国家税制结构中最为重要的税种。我国于1980年9月开征个人所得税,特别是1994年实施新税制至2001年的8年间,各级税务机关不断改进和加强个人所得税的征收管理,从而推动个人所得税收入连年高速增长。但我们也看到,个人所得税的征收管理还存在许多漏洞。除了税制模式存在一些问题以外,目前个人所得税征收情况不理想的一个重要原因是税收征管手段落后,税源控管乏力,税收征管的基础工作相当薄弱,因此必须创新税收征管制度。创新税收征管制度,是指运用现代化信息技术,通过…     

浅谈中国高收入者个人所得税流失的原因及其对策

目前,中国个人所得税正面临着重大变革,强化对高收入群体个人所得税征管再度成为热门话题和今后税收工作的重要内容。从高收入群体个人所得税征管现状出发,分析个人所得税流失的成因,提出了加强高收入群体个人所得税征管的完善措施。     

"互联网+"个人所得税征管改革路径探析

随着财税改革的不断深化,个人所得税作为备受高度关注的一个税种,个人所得税的改革也随之不断深化.伴随着"互联网+"的广泛运用,完善的税制设计必须与税收征管改革相统筹、相适应.因此,在不断推进个人所得税改革的同时,必须不断加强个人所得税征管的改革.建立健全完善的个人所得税税收征管制度,有助于提高税收征管质量,有助于更好地发挥个人所得税的积极功效.     

智慧税务背景下个人所得税征管问题研究

随着金税四期的推进,我国个人所得税征管已进入“以数治税”,以大数据和人工智能为辅助工具的“智慧税务”能够精准识别高风险纳税人,减少税款流失,提升征管效率,是推进税收征管现代化进程的重要举措。然而,在智慧税务背景下,个人所得税征管仍然面临着若干挑战。基于此,文章首先介绍了智慧税务的概念,然后分析了智慧税务背景下个人所得税征管存在的问题,最后在此基础上提出增强信息共享与透明度、加强技术保障和信息安全保护、重视并加强涉税人才队伍的建设和培训工作、强化纳税服务建设和宣传教育等应对策略,以期为全面实现个人所得税征管的现代化与高效化提供有益参考。     

浅析我国个人所得税的征管

个人所得税已经成为世界上大多数国家税制结构中最为重要的税种,也是我国最有征收潜力的税种;同时,由于其 征管存在种种问题,也是我国偷税数额最大、漏征数额最多的税种。本文分析了目前我国个人所得税征管的难点,并提出了 严格征管的若干对策。     

提高个人所得税征管水平的建议

在经历数次税收征管改革后，我国个人所得税流失依然严重，严重阻碍了个人所得税公平收入分配作用的有效发挥。本文从提高税务机关的征管水平、抓好重点税源的征管工作、建立个人所得税收惩罚和激励并存机制、深入持久地进行税法宣传教育工作四个方面，提出了提高个人所得税征管水平的建议。     

我国个人所得税征管效率测度及影响因素

本文采用随机前沿分析法对我国个人所得税的征管效率及影响因素进行了实证研究。研究发现:当前我国个人所得税的征管效率水平较低,但是总体上呈现上升趋势;地区间征管效率水平差距较大,东部地区征管效率水平较高,其次是西部、东北和中部地区。税收征管分权程度和经济发展水平对税收征管效率水平的影响较明显;征管份额、经济发展水平、地区经济开放程度、工作人员文化层次均与征管效率正相关。除工薪所得税和个体工商户生产经营所得税以外的其他个人所得税所占比重越大,越不利于征管效率的提升。提高我国税收征管水平应精简税务机关,扩大税务机关人均管理范围;尽快改变个人所得税的两级征管机制为地方一级征管,提高地方征管积极性;同时将个人所得税的各分类进行合并征收,以降低分类征收带来的征管成本。     

浅谈我国个人所得税的征管问题及解决措施

个人所得税是所得税制的重要组成部分,简单地说,它是以个人的纯所得为课税对象的一种所得税.近些年来,随着我国国民经济的快速发展以及人民生活水平的较大提高,个人所得税具有的筹集财政收入、调节个人收入水平的作用日益凸显.由于个人所得税的税基较广,弹性较大,为了保证其积极作用的发挥,如何做好个人所得税的征收管理工作意义重大.本文从个人所得税的征管角度出发,探讨了现行税制下个人所得税的征管存在的一些问题,通过对这些问题的分析总结及向国外个税征管制度的借鉴和学习,提出了几点相应的建议措施.     

我国个人所得税的现状及完善对策

当前我国个人所得税制不够完善 ,加上税源分散、公民纳税意识淡薄、征管手段落后等原因的存在 ,个人所得税的征管工作一直不到位。应进一步简化税制 ,建立科学合理的费用扣除制度 ;建立收入申报和财产登记制度 ;强化公民纳税意识和法律规范 ;改进征管方式 ;不断提高税务人员的政治业务素质。     

我国个人所得税征管制度的构建及改革——基于新一轮税制改革背景下

一直以来,个人所得税的征管均是我国税收工作的重点内容.就现阶段我国个人所得税征管的实际情况,以及信息技术的实际发展情况而言,在新一轮税制改革下,个人所得税征管机构的构建必须从基本制度建设以及征管模式的设计这两方面着手,进而在符合我国现阶段税收征管现状的前提下,充分利用信息技术建立起一个高效率且低成本的个人所得税征收体制机制,同时借助新的征管机制的构建,不断提升税务机关的征管能力,进而提升我国税收水平,为我国经济与社会的稳定发展保驾护航.     

个人所得税征管方式的有效选择——强调代扣代缴环节在个税征管中的地位

近年来,我国个人所得税的征管问题成为人们关注的焦点,加强征管能力的建议颇多,建议从代扣代缴环节入手,分析扣缴义务人在个人所得税征管中的重要地位,及扣缴义务人与纳税人的经济关系,并提出以代扣代缴环节为突破口,实行"延期纳税法"来提高个人所得税征管水平.     

个人所得税征管现状及对策探讨

个人所得税具有税额小、税源分散、征管难度大、涉及面广等特点，是典型的“芝麻税种”之一，加强对其做好税收征管不仅有利于调节个人收入级差，增加财政收入，更重要的是能够提高全社会的纳税意识。本文就个人所得税的征管现状谈几点浅见，以供参考。一、个人所得税的征管现状应该说，这几年通过税务机关的大力宣传和征管水平的提高，个人所得税的征管发生了可喜的变化，《个人所得税法》逐步被大多数人理解和接受，公民的纳税意识增强了，个人所得税的征收呈现出了增长的势头。但是，由于个人所得税和公民个人利益息息相关，加之课税对象…