我国商业银行内部控制研究

随着商业银行金融创新的不断深化,各种新的金融风险也随之产生,威胁着银行业的安全和发展。完善的银行内部控制是抵御各类风险的有效机制。本文分析了我国商业银行内部控制的发展轨迹以及存在的问题和不足,从内控应遵循的原则、内控体系的构建以及主要业务的内部控制等方面入手,对如何完善我国商业银行内部控制进行了探讨。     

构建商业银行会计内控机制的创新思考

近年来，我国商业银行案件层出不穷。因此，加强和改善商业银行管理体制，建立健全严格的资金监控制度已经成为建设金融安全体系的迫切任务。本文就商业银行内部控制现状进行了分析，进而提出了商业银行会计内部控制机制创新措施，以求防范商业银行金融风险等重大问题。     

浅析商业银行风险管理

商业银行的风险管理应该是全面风险管理,这既是巴塞尔协议的要求,也是商业银行应对未来挑战的要求。运用现代金融工程的技术,贯彻全面风险管理思想,构筑城市商业银行内部风险控制体系,是城市商业银行应对面临的严峻金融风险的挑战的重要举措。     

浅析商业银行金融创新与金融风险——以美国次贷危机为例

金融创新作为金融领域各种要素的重新优化组合和各种资源的重新配置,既有助于金融体系的稳定和金融安全,也有可能带来金融脆弱性、危机传染性和系统性风险,从而对金融安全产生负面冲击。实证研究表明,在美国次贷危机的爆发和升级过程中,金融创新扮演了十分重要的角色。“金融创新—金融风险—金融监管—金融再创新”是一个动态的发展过程。只有充分了解商业银行金融创新的手段及金融创新风险,才能利用好金融创新规避风险、创造价值。     

建立健全商业银行风险管理机制的思考

商业银行的经营风险存在于业务活动的始终,它是指来自金融系统内部或外部的、对银行资金安全的直接或间接威胁,其严重后果是扰乱金融秩序甚至社会经济秩序,造成银行资金损失,发生支付危机,导致金融机构倒闭,引发社会波动。商业银行风险管理机制的健全与否,直接关系到银行的风险程度和风险管理的能力。在我国国有商业银行现行风险管理制度中,存在着不少问题,加大了国有商业银行的经营风险和金融风险。为此,必须创新风险管理制度,改善商业银行的公司治理结构,再造风险管理组织体系,构建风险管理制度的基础设施,实现对所有风险准确和及时地度量、分析、防范和化解。     

加强商业银行信贷风险管理的对策

近年来,随着我国加入WTO和不断金融改革以及金融创新,国有商业银行在强化信贷风险管理防范和化解信贷风险上取得了显著的工作成绩和丰富的实践经验。但是受美国次贷危机和全球金融风暴的影响,使我国商业银行面临的金融风险日益增加。因此我国商业银行必须正视次贷危机所带来的机遇与挑战,积极采取对策,提高自身风险识别和控制能力,保证商业银行的健康发展。     

我国商业银行内部控制研究

随着世界经济的全球化发展,金融市场也日益繁荣起来.金融风险随之不断增大并逐渐显现出来.而与金融风险有着最直接联系的就是商业银行.因此,建立有效的商业银行内部控制机制成了维护国家金融秩序稳定和防范金融风险的当务之急.本文旨在介绍商业银行的内部控制的概念、要素与内容,阐述商业银行内部控制的缺陷,同时结合国外商业银行内部控制的管理经验,为我国商业银行内部控制制度的不断完善,金融市场健康持续地发展提出建议.     

国际供应链金融风险评估

合理有效的金融风险评估对于防范与控制国际供应链金融风险至关重要。在＂一带一路＂倡议背景下,通过对天津20家涉外企业访谈及文献梳理,从宏观经济、国际供应链关系、第三方物流企业、商业银行四方面提出28个国际供应链金融风险评价指标。研究发现,相比描述企业间关系的国际供应链关系风险指标,外部环境的宏观经济指标,如宏观经济环境风险、政府政策风险、东道国社会风险在金融风险评价体系中更为重要;而第三方物流企业风险与商业银行风险在金融风险评价体系中的重要性较弱。     

农村信用合作银支行内部控制与研究

随着经济和金融全球化的不断深入、信息技术的飞速发展以及近50年来金融理论与金融实践的突破创新,金融产品和金融市场呈现出蓬勃发展的态势。然而,日新月异的变化同时也导致了全球金融机构面临着日益严重的金融风险。建立完善的内部控制系统是商业银行有效防范风险,提高核心竞争力的关键手段,也是确保银行稳健运行的内因。本文根据农村合作银行N支行的实际情况,在国有商业银行二级分行内部控制系统设计方面进行了初步的研究探索,希望能够对他行内部控制系统建设提供有益的借鉴。     

资产证券化与金融风险防范

房地产抵押贷款证券化不仅有效地缓解了商业银行的流动性风险,而且极大地促进了证券市场的发展。房地产抵押贷款证券化本身的理论设计是非常理想的,就是要把可以预期产生房地产抵押贷款的现金流证券化,而由投资者投资,达到多方收益的目的。但事实上,美国2007年所爆发的次贷危机用事实向人们说明一个道理:金融创新必然伴随着金融风险,只有加强对金融创新的法律监管,才能保证金融创新的顺利开展,从而实现对金融风险的防范。     

金融衍生产品风险控制与交易机制创新

我国金融衍生品市场正处在快速发展的时期，但同时也存在着诸多的风险，其中主要为市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险和法律风险。我国商业银行在发展金融衍生品的同时，必须高度重视对风险的控制，在培育银行金融衍生产品的核心竞争力，加快金融创新以及改进衍生产品业务的管理体制和运行机制方面实施交易机制创新，以减少金融风险，实现健康有序发展。     

雷曼兄弟破产问题的冲突分析

一、问题提出2008年9月15日,拥有158年历史的美国第四大投资银行雷曼兄弟被迫提交破产保护申请,成为美国历史上最大的金融企业破产案,而美国金融业版图也因此重构。雷曼的破产源于次贷危机导致的金融危机,反过来又加重了这场危机的危害。     

建立银行内控制度 防范化解金融风险

８０年代以来,国际金融业的动荡与重整频繁发生,不仅影响社会安定,而且也殃及经济发展。防范与化解金融风险已成为全球性课题。具体到我们国家来讲,应迅速建立、健全金融系统的风险控制制度,从金融机构内部设置防范金融风险的屏障。一、构建商业银行组织管理体系,创造良好的内控环境。要充分发挥商业银行内部稽核的作用,改革商业银行现行的内部稽核体制,实行对总行法人负责的内部稽核制度,加强总行对稽核工作的垂直领导;建立若干内部控制组织,诸如信贷审批委员会、资产负债管理委员会、财务管理委员会等内部控制组织,明确各自的…     

浅议我国商业银行金融创新应注意的几个问题

从扩大市场份额、规避风险、规避监管和技术手段四个方面来看，我国商业银行金融创新有极大的必要性。商业银行进行金融创新时应注意金融产品、违规与金融创新、法规环境和市场环境、金融创新与金融风险等几个问题。     

高盛和雷曼兄弟次贷危机期间投资银行业务的比较与启示

2007年,主要由金融衍生品过度发达引起的美国次贷危机波及全球,引起全球金融"海啸",美国的投资银行首当其冲,受到了巨大的损失。在金融衍生工具、监管、业务规模、人为因素等众多因素的影响下,投资银行业务这种中介业务显示出自身的优势和不足。高盛在没有总收入损失的情况下得以生存,而雷曼兄弟在不堪巨额损失的情况下破产。文章通过对高盛和雷曼兄弟投资银行业务的内容、发展、影响因素进行比较研究,对中国的证券公司、商业银行的投资银行部门的投资银行类业务具有一定的启示和指导作用。     

金融危机下中国商业银行信贷风险及对策研究

美国次贷危机已演变成为了全球性的金融危机,与此同时中国商业银行的信贷扩张积累了较大的风险,金融危机的冲击将使得贷款者信用风险集中爆发。中国商业银行必须采取措施,提前防范其对银行体系内信贷所产生的不良影响,严格控制贷款者的信用级别,增强银行自身的流动性,加快建立信贷风险内部控制制度的步伐,加强金融创新监管,充分发挥内部审计在信贷风险管理中的作用,全面保证商业银行信贷资产运作的安全性。主要通过观察金融危机下的中国经济现状,分析商业银行信贷风险问题及对策。     

美林证券风险管理之道

进入20世纪80年代，国际金融体系此起彼伏的剧烈动荡，强化了国外证券公司的风险意识和风险观念。到了90年代，金融证券业领域的风险事件接踵而至，更加显露出多事之秋的特征。当今的风险管理尤其强调企业应当建立健全的风险管理架构和完善的内部控制系统，以此作为防范，化解金融风险，并有效规避、控制金融体系危机。     

COSO整体框架下企业内部控制探析——以会展公司为例

在全球金融危机愈演愈烈的背景下,企业所面临的经营和投资风险日益加大.雷曼兄弟和贝尔斯登破产,美国三大汽车商陷入经营困境,中信泰富等公司衍生金融产品投资巨亏,这些企业的经营失败让我们认识到企业内部控制制度有效性的缺失将会带来巨大的灾难和损失.本文以某会展公司为例,尝试运用COSO整体框架的五个要素分析设计企业的内部控制制度.     

没有危机就没有进步——2008年金融危机一周年随想

2008年9月15日,以雷曼兄弟公司申请破产保护触发了全球性金融危机已经一年了。关于这场危机根源的标准解释似乎是：2006年春季开始的美国“次贷危机”,由于没有得到及时控制,时至2007年夏天,对美国、欧盟、日本等主要金融市场产生深刻的负面影响,以至于投资银行控制的高杠杆金融产品体系崩溃。在过去一年中,主流舆论将这场危机称之为是自上个世纪1929年“大萧条”以来最严重的一次。     

控制商业银行同业业务规模对系统性金融风险的影响研究——基于金融网络数据模型的实证检验

近年来,我国同业市场快速发展,商业银行间关联性经由资产负债渠道明显提升.受此影响,银行间市场系统性金融风险也随之上升.针对银行间关联性不断上升的问题,我国金融监管部门进一步加大了银行同业业务的调控力度,有序压降同业理财规模,并对商业银行同业负债占比进行限制,以控制银行间系统性风险.本文采用商业银行数据,模拟测算了近年来我国银行系统的系统性风险变动趋势.实证结果显示,近年来我国对银行同业市场规模的限制,显著降低了样本内银行间的关联性,系统重要性银行破产对金融系统的冲击明显下降.基于研究结论,本文建议应提升系统重要性金融机构的监管标准,对金融系统性风险状况进行高频监测,以维护金融系统的稳定.