税收筹划中涉税风险防范策略探析

越来越繁杂的税收政策体系、经济环境和严格的税收征管,使税务风险具有存在性。在新税法的实施和国家税务总局颁布《大企业税务风险管理指引(试行)》的背景下,针对企业推陈出新的税收筹划行为,本文以税务风险中税收筹划涉税风险为切入点,阐述了税务筹划涉税风险的界定以及税收筹划涉税风险成因,并提出防范税收筹划涉税风险策略。     

对控制企业税收筹划成本和风险的探析

一、企业税收筹划成本分析 1税收筹划的直接成本。税收筹划需要筹划人员具有较丰富的税务、财会等方面的知识和较高的综合素质，而目前企业相关人员的专业知识普遍难以满足税收筹划的需要。一般的解决办法是通过聘请税务顾问或者委托专业中介机构；在本企业内部组建专门机构，配备专门人员，或对相关人员进行业务培训。这些方式都会带来涉税成本的增加，     

论提升企业税务管理的有效途径

税务管理是企业经营管理的重要内容,企业税务管理通过利用税收筹划手段,在不违反税收法规的前提下,对其筹资、投资、生产经营及其他涉税财务活动事先做出合理筹划与安排,选择最佳的纳税方案,降低税收成本,防范税务风险,实现税收利益最大化,必须做好企业税务管理基础工作,进行合理有效的纳税筹划管理,提高企业税务管理人员素质,重视企业税务风险管理。     

有关房地产税务筹划思考

税务筹划涉及到房地产企业经营、投资、理财、决策等活动的各个方面。有效的税务筹划,能最大程度地降低房地产企业涉税风险,增加经济效益,实现价值最大化。本文针对我国房地产企业的税收实务进行了研究,分析说明了税收筹划对房地产开发企业发展的巨大推动作用。     

注册税务师纳税评估问题研究

注册税务师纳税评估业务属于为纳税人提供的自查性涉税服务,与税务机关开展的纳税评估行为存在本质区别.注册税务师通过专门的程序和方法开展纳税评估服务,对提高纳税人的税务管理水平,降低涉税风险,及时处理涉税事项中出现的问题具有重要作用.这种涉税服务也有利于强化税收监管,减轻税务机关工作负担.同时,注册税务师在提供纳税评估时要注重纳税评估工作的实效性、客观性、合法性,保护纳税人的商业秘密,维护自身合法权益.     

企业税收筹划的涉税风险与规避研究

企业在生产经营过程中需要强化税收筹划的涉税风险管理工作,分析税收筹划中涉税风险的成因,并采取相应的措施来防范和规避涉税风险。本文通过分析企业中常见的几类涉税风险,并针对这些风险提出一些规避措施,实现对企业税收筹划涉税风险的有效规避,对增加企业收益有所帮助。     

浅谈石化企业税收筹划

税务筹划是提高企业经济效益的手段之一,税务筹划决不是为了选税漏税,而是坚持科学合理地纳税.由于目前有些企业不重视税收筹划,对企业的整个生产经营涉税业务没有进行全面梳理,加上财务人员对税收政策不熟悉,经常出现漏税或多交现象.为了使更多纳税人重视税收筹划,笔者通过翻阅有关资料,并结合工作实际,对税收筹划提出几点认识.     

高校税务筹划的思考

近年来税务筹划的重要性已越来越被认识到,良好的税务筹划方案能在遵守税法的框架内,帮助单位管理者选择最优计税方案,不仅能规避单位的税务风险,也能保障国家利益并惠及单位利益。高校因其是事业单位,多年来对税务筹划工作的重要性普遍认识不足,此项工作的开展存在空白或缺陷,而各级税务部门则因高校涉税业务所涉税种的多样化和税款金额大等原因,将高校作为税收监管的重点户。文章从高校税务筹划的现状入手,提出了高校税务筹划的管理建议,并对高校税务筹划工作进行了展望。     

从税收筹划到税务管理的转型

税务管理是税收筹划和风险控制的有机结合,是对税收筹划过程中有关风险的有效控制.相比较传统税收筹划,税务管理更加注重对纳税乃至经营全过程的风险控制,更加强调事前管理.通过事前管理,为企业实施有效税收筹划提供了更大的实施空间和主动性.企业如何实现税务管理与财务管理、内部控制、业绩评价的对接,从而更好地发挥税务管理的价值创造优势,并且有效规避和控制风险,成为当前企业面临的重大问题.     

浅议企业税收筹划的风险与防范

随着我国市场经济体制改革的深入以及加入WTO后,关税逐步下调,国内企业与跨国企业在相同经济环境里竞争越来越激烈,然而在税收筹划方面跨国企业比国内企业有着更多的实践经验,这就要求国内不论是中小企业还是大企业,都要尽快掌握税收筹划方面的技能,增强企业竞争力。随着新一轮税务制度改革的深入,税收征管越来越严格,缺乏有效税收管理的企业正逐步感受到面临税务风险的巨大压力,各类企业迫切需要聘请懂税务政策、会税收筹划、熟练实际操作的税务管理人才,以协助企业顺应国家税收政策降低企业税收负担,控制税务风险。本文通过对企业税收筹划方面存在的风险进行原因分析,提出税收筹划风险防范的办法,希望对我国企业的税收筹划工作有所助益。     

企业税收筹划的成本与风险分析

税收筹划需要筹划人员具有较丰富的税务、财会等方面的知识和较高的综合素质,而目前企业相关人员的专业知识普遍难以满足税收筹划的需要。一般的解决办法是通过聘请税务顾问或者委托专业中介机构（税务师事务所或会计师事务所等）;在本企业内部组建专门机构,配备专门人员,或对相关人员进行业务培训。这些方式都会带来涉税成本的增加,产生直接筹划成本。     

房地产开发企业纳税筹划的可行性探析

近年来，房地产开发企业出现了偷税漏税情况较为严重的现象。为此，各地税务杌关已将房地产行业纳税情况纳入税收监管的重点。此外，国家税务机关还将加大对房地产涉税违法行为的处罚力度。由此可见，房地产开发企业涉税违法所付出的代价将进一步加大，纳税筹划也因此成为企业在低纳税风险下降低税负的一个重要选择。     

关于大型矿业公司的税务筹划的方法及运用

税务筹划是近几年企业管理中的一个热点话题，如何在恪守税法和不违背企业发展目标的前提下，充分利用好现行的税收政策，以最大限度地控制成本、节约费用，这是每一个企业管理者必然关心的重要问题。本文从大型矿业企业的角度出发，根据其经营业务特点，以几项涉税问题为例分税种逐一进行详细阐述，为大型矿业企业减轻税负，实施整体的税务筹划提供参考。     

纳税筹划及其风险规避的理论思考

由于涉税交易或行为的复杂性和税收征管的严肃性,使得企业纳税筹划的具体操作存在较大难度,而且与偷税、逃税等违法行为常常难以区别,税务风险很大。企业财税人员非常渴求理论支持和技术指导。因此,对纳税筹划及其风险规避进行理论分析,探讨规避纳税筹划风险的对策是非常必要的。     

提升企业税务管理的措施研究

税收构成企业成本的一项重要内容,而对税务的管理水平也直接影响着企业的进一步发展.国内关于税务筹划实务和理论脱节,使得企业在对这方面的认识存在偏差,影响了税务筹划为企业创造的价值.文章分析了企业进行税收筹划面临的风险,并对企业如何避免风险的同时实现企业价值增值提出相关建议.     

基于营改增后的税务风险与税务筹划探讨

为了适应社会主义市场经济的快速发展,减轻企业税负,国家税务机关开始推出新的税收改革目标,全面实施营业税改征增值税.在"营改增"实施的过程中,由于纳税人对新税制的原则还没有全部掌握,其中的涉税业务的风险也在逐步增加.而"营改增"后的税务风险和税务筹划都是单位税务管理的组成要素,所以在"营改增"全面实施的形势下,纳税人必须防范可能会出现的多种风险.与此同时,还需要做好税务的规划工作,其主要目的就是为提高单位的经营管理水平.以下主要是对基于营改增后的税务风险与税务筹划等展开的研究与探讨,并对其进行了合理化的分析和阐述.     

浅谈企业税务筹划

1．税务筹划：是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排．尽可能地获得“节税”的税收利益。税收筹划是由英文Tan Planning翻译而来的，从字面理解可称之为“税收筹划”、“税收计划”，我国税务部门对于税收征收任务安排叫做“税收计划”，现在有些教材通常采用“税收筹划”的提法，但从合理性来看，用“税务筹划”更能体现出对纳税人纳税和涉税事务的整体或提前安排的特点。     

浅谈关于公司税收筹划的应用研究

正确开展企业纳税筹划对于深入贯彻国家立法宗旨，维护企业正当利益都具有积极的意义，如何在税法允许的范围内少纳税，降低税务风险，是企业税收筹划的重心所在。本文拟就税收筹划的理论研究和在实际工作中的应用加以探讨。     

税收筹划风险及防范措施探讨

税收筹划已经越来越为企业所重视，但部分企业往往由于种种原因导致税收筹划存在风险，企业也因此蒙受不必要的经济损失。本文就日常税收业务中的税收筹划中存在的风险进行分析整理，并给出了相应对策。希望籍此能为广大纳税人熟悉税法，依法缴税提供一点帮助。     

企业所得税税收筹划的途径

2008年1月1日,我国实施新《企业所得税法》,新《企业所得税法》在税收税率、税前扣除、税收优惠政策等方面都有较大的变化。税务筹划是在法律许可的范围内合理降低纳税人税负的经济行为。税务筹划作为一项“双向选择”,不仅要求纳税人依法缴纳税款以及履行税收义务,而且要求税务机关严格“依法治税”。税务筹划在减轻税收负担、获取资金时间价值、实现涉税零风险、追求经济效益最大化和维护自身合法权益等方面具有重要意义。