浅析商业银行外部会计监管

本质上,商业银行业是一个风险行业。在市场经济条件下,商业银行不可避免地面临着信用风险、利率风险、汇率风险、操作风险、法律风险等诸多风险因素。商业银行外部会计监管是化解商业银行金融风险的主要手段之一,它对于商业银行业的稳定和发展意义重大。     

非利息收入与中国商业银行风险承担水平——基于动态面板SYS-GMM回归模型的实证分析

文章基于中国34家上市商业银行2010-2019年的非平衡面板数据,采用动态面板SYS-GMM回归模型,实证研究了商业银行非利息收入业务与风险承担水平之间的关系.实证结果认为,商业银行非利息收入的增加会显著提高银行业整体风险水平.根据样本银行的类型进行分组回归发现,国有大型商业银行由于拥有雄厚的资金实力和丰富的风险管理经验,其拓展非利息收入业务会显著降低风险承担水平;股份制商业银行或城市商业银行增加非利息收入提升了银行业风险水平,但只有城市商业银行通过显著性检验;农村商业银行开展非利息收入提高了银行业风险水平,但不显著,说明农村商业银行发展非利息收入业务较为审慎.鉴于此,文章从合理发展非利息收入业务、优化非利息收入结构以及加强非利息收入业务的监管三方面提出相关建议.     

经济周期性变化对商业银行风险及绩效影响

在全球经济一体化的背景下,我国的金融业内主体--商业银行业势必会受到经济周期的影响,商业银行多元的经营模式会影响商业银行的非系统性风险;其次经济周期的变化对商业银行信贷业的影响也是不小的,会影响商业银行的纯利息收入.     

商业银行流动管理与金融风险防范

众所周知,国内金融风险突出表现在银行业尤其是商业银行业的风险上。国内对商业银行风险问题已有较多的论述,本文将不作系统论述,仅从加强商业银行流动性管理的角度来阐述商业银行风险及其防范。一、商业银行风险实质改革开放以来,我国国有商业银行在筹措资金、支持经济发展方面发挥了很大作用,同时银行也实现了自身规模的扩大。但国有商业银行处于一个非市场因素相当多的经济环境中,使得国有银行承担着大量的政策性任务和许多不可推卸的社会责任,其中最突出的表现是对处在低效运转下的国有企业的贷款支持,使国有商业运营中不可避免…     

新乡市商业银行授信与信贷管理信息化研究

新乡市商业银行信贷资产风险高是新乡市金融领域面临的突出问题。银行业经营风险的增大,会为金融危机的发生留下隐患,从而影响新乡市经济的稳定运行。商业银行在操作实务中采用授信业务来进行信贷管理并控制信贷风险,而信息化是提高授信流程各环节技术含量的基础,是提升新乡市商业银行信贷风险管理水平的必由之路。因此,研究的主要目的是经由对新乡市商业银行授信与信贷管理业务的了解,分析新乡市商业银行授信与信贷管理业务的现状及其信息化程度,并与国际银行业先进水平对比,找出差距;再进一步探讨在实务中新乡市商业银行应该如何进行授信与信贷管理系统信息化建设。     

建立我国商业银行内部信用评级体系探析

借款人不能按时足额还本金和利息而形成的信用风险是商业银行与生俱来面临的风险，长期以来，它是银行业风险管理的首要内容。商业银行资产管理理论中的真实票据理论强调以真实商业票据为抵押发放贷款，即是控制信用风险的最早方法。随着银行业的发展，银行信用风险控制的手段也逐渐完善。建立完善的内部评级体系是国际商业银行已经验证了行之有效的方法。巴塞、尔新资本协议对评级体系的定义是指各种方法，过程、控制技术及数据收集、支持评估信用风险的IT系统、内部风险评级的确定、违约和损失的量化过程。     

对内控视角下的商业银行操作风险管理的思考

信用风险、市场风险、操作风险被认为是商业银行的三大风险,对前两者的研究在理论上、实务上都获得了成功.然而,国内外的银行业在操作风险管理方面还很不健全.基于此,本从内控的视角下分析银行业操作风险的现状,并有针对性的提出了银行业应对操作风险的策略.     

浅析中国商业银行的具体投资理念

伴随我国银行业的不断发展以及金融业综合化经营方式的稳步推进,我国商业银行业面临着新的机遇和挑战.作为独立法人,商业银行如何在新的形势下制定有效地投资方武,是尤为重要的问题.本文主要针对我国商业银行的具体投资理念进行简要的分析和概述.     

现阶段中国商业银行操作风险事件特征分析

近年来,中国金融业越来越意识到管理操作风险的必要性。随着中国金融业的逐步开放,金融产品种类增多、复杂性增强,商业银行发生操作风险损失的可能也在增大。因此,认真研究近年来商业银行操作风险事件的特征,有助于各家银行有针对性的进行风险防范,也有助于监管机构有针对性的实施监管措施,对增强中国商业银行业的国际竞争力有着重要的意义。     

货币政策与银行系统流动性风险:基于时变流动性错配指数(LMI)的研究

本文采用时变流动性权重构建流动性错配指数(LMI),测算2010年12月至2018年12月我国A股30家上市银行的流动性风险,进而研究银行业系统流动性风险的实时波动,同时采用时变参数随机波动率向量自回归模型(TVP-SV-VAR)分析我国不同货币政策工具对银行业系统流动性风险的影响.研究表明:国有五大商业银行和全国性股份制商业银行流动性的整体水平较好,区域性商业银行的流动性风险则偏高;在宏观金融市场流动性收紧时,央行适度降低法定准备金率、引导资本市场利率水平降低等货币政策对我国银行业系统流动性风险的抑制效果显著.由此,央行应选择更高效的LMI模型作为银行流动性风险监测指标,完善银行业系统流动性风险防范体系.     

我国商业银行的操作风险探析

我国商业银行操作风险管理水平虽然有了很大提高,但是仍旧落后于商业银行的市场风险和信用风险管理水平,使之演变成"风险木桶"中最短的那根,严重影响着金融风险总体管理水平的提高。在我国操作风险管理水平不高的背景下,如何完善操作风险管理手段已经成为国内商业银行业的当务之急。齐鲁银行操作不力导致的巨额骗贷案,说明了我国商业银行的操作风险仍然居高、前景不容乐观,今后还需加强对商业银行操作风险进行多方管制和防范。     

从现代商业银行表外业务的风险看我国商业银行应采取的对策方略

表外业务是指商业银行所人事的不列入资产负债表并且也不影响资产负债总额的业务经营活动西方商业银行表外业务的真正兴起体现了当代银行业发展的必然趋势。现代银行业的表外业务非常丰富，其发展日益体现出资金融通、风险分担和服务提供相分离的特征，主要利用商业银行巨大的信誉、资金、信息、技术等优势，提供广泛的专业化金融服务，并使商业银行在某种程度上摆脱存贷业务的经营困境，增加利润。银行业务表外化已经和商业银行经营     

金融业全面开放后商业银行信用风险及防范

在现代市场经济条件下,商业银行面临的风险越来越大,这主要是在金融全球化的新形势下,商业银行要面对国内、国际金融竞争的新挑战.目前,我国商业银行风险管理方面还存在很多问题,如不加强对其风险的管理,将影响到银行业的生存与发展,而信用风险是其所面临风险中的最主要风险.因此,研究对商业银行信用风险的管理具有重要的现实意义.     

关于银行理财业务拓展的探讨

随着银行业的开放,个人理财服务已成为商业银行业竞争的焦点。从发展趋势看,理财业务也必将成为商业银行业赢利增长的主要手段与金融创新的重要领域。本文首先明确了商业银行发展理财业务的重要意义,在对商业银行理财市场的现状进行分析的基础上,提出了进一步发展我国商业银行理财业务的建议。     

完善风险管理机制应对银行利率风险

随着我国金融业改革开放的不断深入．利率市场化改革的步伐日益加快，我国商业银行业经营环境将发生深刻变革。面对利率市场化进程的加快．商业银行必须顺应发展趋势，加速自身改革步伐．尽快建立健全利率风险防范和管理体系。本文针对利率风险对商业银行的影响．分析了目前商业银行利率风险管理中存在的问题，并提出建立健全利率风险管理体系的建议。     

刍议我国商业银行操作性风险管理

随着新巴塞尔协议将操作风险纳入风险管理框架,操作风险日益成为全球银行业风险管理的重要研究领域.我国也开始把注意力转移到操作风险上来,然而却忽视了对操作性风险这一最基本风险的管理.本文首先从我国目前银行业操作性风险的现状出发,然后强调了我国商业银行操作性风险管理的必要性,分析其成因并对我国商业银行操作性风险管理提出若干建议.     

全面成本管理-提升商业银行竞争力的重要举措

在日趋激烈的商业竞争中,如何持续提升企业的竞争力,这是当今企业管理的重要课题.本文分析了我国商业银行成本构成以及商业银行的成本管理现状,指出国有商业银行业全面提升成本管理的紧迫性.在综合分析了国有商业银行在金融市场竞争的利弊因素后,提出了国有商业银行成本管理执行措施.     

商业银行商业贿赂及不正当交易行为的界定和治理对策

商业银行领域的商业贿赂及不正当交易行为违背市场经济基本原则,扰乱金融市场秩序,破坏公平竞争,妨碍金融资源合理配置,损坏银行业形象;商业贿赂增加银行经营成本,造成资产流失,损害银行和客户的合法权益;商业贿赂败坏社会风气,腐蚀银行干部和员工队伍。商业贿赂危害严重,任其发展下去,必然会极大阻碍我国银行业的发展。因此,界定商业银行商业贿赂及不正当交易行为并探讨治理对策,具有重要的现实意义。一、商业银行商业贿赂及不正当交易的定义和特征(一)定义。商业银行商业贿赂行为是指银行从业人员在银行经营活动中为销售本单位经营的金融…     

保险在商业银行操作风险管理中的应用

伴随着国际银行业全面风险管理理念和框架的基本建立,新巴塞尔资本协议对商业银行的操作风险给予了高度重视,并且将成熟的风险管理工具——保险引入商业银行操作风险管理中。在界定商业银行操作风险的基础上,详细探讨了操作风险管理中得到广泛运用的保险产品,并对引入保险后的资本准备金替代方法进行了比较分析。     

中国建设银行操作风险管理探析

银行业是经营高风险的行业,能否有效地管理和防控各种风险直接关系到一个商业银行的生存发展。长期以来,在商业银行的风险管理体系中,对操作风险重视程度和管理水平远不及信用风险和市场风险。20世纪90年代以来,随着金融市场的全球化、金融产品的丰富和金融技术的更新以及商业银行经营管理流程的日趋复杂,操作风险损失事件大量发生,引起银行业、监管机构以及学者的广泛关注和高度重视,能否有效的防范和管理操作风险直接关系到商业银行的健康发展。