跨国公司现金管理研究

现金管理是跨国公司业务管理的一个重要环节,也是出问题影响最大的环节之一。跨国公司的业务超出了一国的范围,经营环境更为复杂,而良好的现金管理对公司的正常经营管理起着基础性的作用。本文从跨国公司面对的几种管理风险出发,试图找出缓解和消除风险的方法。一、跨国公司面临的现金管理风险跨国公司面临着和国内企业不同的政治经济环境,因此现金资产暴露在不同的风险下,跨国公司的现金管理较国内企业而言也更加困难。总的来说,跨国公司面对的现金管理风险主要有:利率风险、汇率风险、流动性风险、经济风险、道德风险等。1、利率风险。不…     

出纳工作相关知识(三)

四、出纳员要执行好现金管理制度 出纳员身处管理现金和使用现金的“前沿阵地”,负有直接的、重要的现金管理职责。因此,要切实执行好现金管理制度。现行的现金管理法规是1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过的《现金管理暂行条例》和同年9月     

企业现金管理存在的问题与对策

介绍现金管理的主重要内容、作用,分析企业现金管理存在的问题及原因,提出完善企业现金管理的措施,从而完成企业经营的最终目标。     

浅议农发行现金管理

洗钱犯罪活动对国家经济秩序特别是金融秩序造成极大危害。目前,反洗钱已成为我国打击严重经济犯罪、整顿经济金融秩序以及加入世界贸易组织后提高银行竞争力的一个重要内容。在新的形势下,切实加强农发行现金管理,强化银行监督机制,建立正常合理的现金流通秩序,是促进收购资金封闭管理目标的实现的重要手段。农发行成立以来,认真贯彻执行国务院《现金管理暂行条例》和人民银行《现金管理暂行条例实施细则》等制度规定,基本规范了现金管理。但是,目前现金管理还存在薄弱环节:一是少     

合作社银行存款核算

现金管理制度规定,结算款项除允许以现金收付的结算项目和内容外,其余一律通过银行转账划拨。因此,农民合作社应该在银行或信用社开立存款结算账户。银行存款是开户单位存入银行或其他金融机构的货币资金。一、银行存款核算方法银行存款与现金的核算方法基本相同,通过"银行存款"账户进行。     

现金寄库、委托押运及代收代付存在的风险

现金管理是银行安全管理和风险防控的重点和难点。目前,农发行各级管理行现金库款主要由财会部门和保卫部门共同管理,县级营业机构会计部门具体经办现金出纳业务。营业机构开办现金业务的模式     

加强库存现金审计 维护集体资产安全

库存现金是指单位为了满足日常过程中零星支付需要而保留的现金。现金是流动性最强的资产，尽管其在单位总金额中的比重不大，但一些舞弊事件大都与其有关，因此加强现金管理对于保护单位资产安全完整、评价单位的内控制度、维护社会经济秩序具有重要的意义。因此，审计人员应重视库存现金的审计。现就库存现金审计的目标和程序分述如下。     

国外现金预测方法（四）

4.现金变化的正态分布图从上表可以看到,该公司月现金变动平均数为125482元,标准差为189095元,从现金变化的正态分布图上看出。该公司现金变动的数额不会低于-141802元,或高于692767元,根据0.68计算,现金变化的范围在-63613元至314577元之间。     

对少数企业违反现金管理问题的思考

对少数企业违反现金管理问题的思考马荣声加强企业的现金管理工作，不仅是建立社会主义市场经济新秩序，稳定金融，保证改革顺利进行的大事，而且是严肃财经纪律，治理经济环境，堵塞腐败漏洞的重要措施。为了加强现金管理工作，大多数企业严格遵守《现金管理条例》，并结...     

加强现金管理之我见

一、当前现金管理中存在的问题随着企业改革的不断深入 ,现金管理难的问题日益突出。首先是企业划小核算单位 ,改革、转制、租赁、国有民营等形式的出现 ,使银行的现金管理向繁杂、分散方向转化。大量现金体外循环 ,不能及时归行的现象相当普遍 ;其二是随着金融体制改革 ,专业银行之间竞争日趋激烈 ;“存款立行”已成为各家银行的共识。为争夺存款 ,部分金融机构 ,以放松现金管理为手段揽客户 ,拉存款 ,企业多头开户 ,屡见不鲜 ;其三是在商品交易中 ,企业因怕拖欠货款 ,往往要求现金结算 ,有的甚至对现金结算实行优惠价格 ,因此 ,企业库存现…     

浅议现金流量财务比率分析

我国财政部发布的《企业会计准则———现金流量表》已于1998年起开始实施,并于2001年1月进行了修订。通过现金流量表,可以为报表使用者提供企业在一定会计期间的现金流入和现金流出信息。通过现金流量分析,可以为财务决策提供以往基本财务报表所无法提供的信息资料,有利于财务的动态管理,对于加强财务管理,充分发挥财务杠杆作用,提高财务信息的相关性和可比性具有十分重要的作用。通过对沪深两市的ST公司和PT公司1998年、1999年、2000年年报披露的财务资料进行分析可知,这些公司都不同程度地出现了现金流量入不敷出,现金支付严重不足的状…     

刍议“山寨版”地方国库现金管理

近年来，由于地方国库存款日趋增多，地方政府开展国库现金管理的愿望和呼声越来越高。但碍于地方国库现金管理制度的约束以及国家货币政策的调控需要，地方国库现金管理一直没有得到国家的批准。然而，出于各种利益的需要，一些地方政府变相调控国库存款，操作现金管理的做法却一直没有中断。     

南马镇村村实行存取款明细公开

浙江省东阳市南马镇从记好存款取款日记账入手 ,狠抓农村财务的现金管理 ,从去年９月１日起 ,全镇７２个村实行存款取款明细公开。这是该镇为进一步规范农村财务的现金管理而采取的一项新举措。针对少数村现金管理失控 ,致使村集体资金“体外循环” ,如公款私存、个人非法套取银行利息、库存现金过多、多头开户、挪用公款等问题 ,全镇对农村现金管理的薄弱环节开展了专项治理 ,着力在存款取款上做好“五规范”文章 :表格规范 ,统一编制各村存款取款日记表 ;存款规范 ,必须记好存款日期、银行名称、存户姓名、银行票（卡）号码、存期、利率、…     

村级合作经济组织的现金管理亟待改善

现金管理是财务管理工作的前哨阵地,是财务管理工作的重要组成部分。在目前建立社会主义市场经济体制下,村合作经济组织的货币资金业务量不断增加,而在现金管理上“公款私存”、“白条”现象日益严重。本文拟就这一问题谈点粗浅看法:     

企业现金违纪问题及对策

企业现金违纪问题及对策谢立军现金是企业流动性最强的货币资金，加强现金管理是我国财经管理的一项重要内容。１９８８年国务院发布了《现金管理暂行条例》，不久后中国人民银行发布了《现金管理暂行条例实施细则》，这对于控制和调节货币流通，稳定物价，加强对社会经济...     

加强国库现金管理 实现资金余额最小化和使用效益最大化

<正>国库现金管理是现代财政国库管理的重要内容。从宏观经济运行角度上看,通过实施有效的国库现金管理,可以使国库存款余额保持在一个基本稳定的水平,调节国库存款波动对基础货币稳定性的影响,有利于保障货币政策目标的实现,促进     

国有农场亟需加强现金管理

国有农场亟需加强现金管理□杨宏勇新疆生产建设兵团农三师四十二团在转换经营机制的过程中，由于多种原因出现一些违反财务制度和财经纪律的问题，突出表现在现金管理上，违反法规和制度规定，私设“小金库”，随意开支、坐支，白条顶库，随意透支现金等，违反现金管理制...     

技术创新对现金股利政策的影响——基于企业生命周期理论

企业技术创新对现金股利政策的影响具有生命周期的特征。文章选取2012-2017年创业板上市公司作为研究样本,实证研究企业不同生命周期内,技术创新与现金股利政策之间的影响。研究发现:创业板上市公司技术创新与现金股利之间呈现显著负向关系。与此同时,在企业的成长期,技术创新与现金股利之间呈现显著负相关关系,但是在成熟期和衰退期,这种负相关关系不显著。研究从企业发展的生命周期视角探究技术创新与现金股利之间的关系,深化了对现金股利相关理论的认识,研究结果对于公司治理以及政府监管政策的制定具有一定的现实意义。     

加强现金管理 降低人为风险──对乡镇农经站基金会现金管理现状的调查

加强现金管理　降低人为风险──对乡镇农经站基金会现金管理现状的调查戴仕林现金资产，因其价值有偿和易流动特性，历来是财务管理的重点。阆中自普遍推行村社提留统筹款由乡镇农经站统收、统支、统管，纳入农村合作基金会有偿周转以来，农经站、基金会管理着巨额农村集...     

我国上市银行现金股利分配影响因素研究

股利分配决策是财务管理三大内容之一,在公司经营中起着至关重要的作用。本文采用理论研究与实证相结合的方法对我国14家上市商业银行（农行和光大银行除外）2007～2012年现金股利分配政策进行分析研究,首先介绍当今我国商业银行股利分配政策的特点,然后分别从上市商业银行的盈利能力、偿债能力、抵御风险能力、公司规模、资产质量等方面选取相应能体现上市商业银行的指标,建立多元线性回归模型,最终发现现金股利分配与净资产收益率、总资产规模呈正相关关系,与每股收益、资产负债率、净利润增长率呈负相关关系。最后,提出针对股利分配政策的优化措施。