对金融业化解不良贷款政策局限性问题的探讨

一、目前银行化解不良贷款政策制度及其局限性1999年底中央实施“不良资产剥离”和“债转股”以来,各商业银行为有效防范化解金融风险,推行了“信贷权限集中上收”、“清收不良贷款目标考核”等制度,并采用“剥离”、“债转股”、“核销”、“借新还旧”和“以资抵贷”五种方式。这些政策制度的实施,对清收化解不良贷款起了巨大的推动作用。(一)国家政策规定实施中的局限性1、不良资产剥离问题。一是剥离数额较小,没有切实化解银行沉重的不良包袱。各银行在执行剥离政策时,在分支机构中实行不均等“配额制”,导致有的基层行剥离数额太小,不…     

金融企业贷款核销税会差异简析

近年来,国家相关政策支持金融机构自主核销贷款,会计上针对金融机构的不良贷款核销的政策也不断更新,如扩大核销贷款余额的范围、缩短追索时间等。但在进行所得税汇算清缴时,金融机构虽然在会计上对不良贷款进行了核销,但很大一部分无法满足税前扣除的条件。本文对此进行探讨。     

农村合作金融机构信贷风险隐患初探

农村合作金融机构经过几年来的积极清收不良贷款和呆账核销,通过调整信贷结构和投向,贷款结构得到进一步的优化,信贷资产质量有了较大幅度的提高,经营效益逐年增加,贷款操作手续日趋规范,风险状况已得到缓解,就湖州市农村合作金融机构而言,可以说已经走出了困     

市场化债转股化解潜在风险

相对于通过清收、重组、核销、转让等方式处置存量不良贷款,市场化债转股能够更及时地化解潜在债务风险,既有利于体现金融对实体经济的深度服务、提高社会资源利用效率,又有利于商业银行前瞻性地主动管控不良贷款形成压力。本轮市场化债转股推行三年多以来,通过降杠杆缓解流动性压力,化解了部分高杠杆企业的潜在风险,同时增强了入股企业中长期发展韧性和竞争力,助推了经济转型升级和国家产业布局优化。     

运用综合手段提高不良贷款的清收效果

当前，加强对不良贷款的清收盘活和核销工作，全方位、多角度加大资产监管，积极推进不良资产清收进度，大力促进不良贷款余额和比例的下降，是一项促进商业银行发展的永恒主题，也是商业银行提高经营质量、实现利润最大化最直接、最有效的措施之一，有的行甚至把清收盘活工作当作“救命工程”来抓。近几年，各行在清收不良贷款上做了大量的工作，取得了一定的成效，但在清收过程中也存在着一些不容忽视的问题亟需解决。     

从某商业银行不良贷款核销说起

2004年6月23日，国务院审计署在审计工作报告中披露：2000年至2002年，某商业银行分行与当地法院联手作假，用伪造的法律文书上报该行总行核销不良贷款。审计工作报告还提到，这些被核销贷款的企业根本不知情，有的仍在继续归还贷款，而归还贷款的本金及抵押资产的变现收入，皆被该分行存入“小金库”。一石激起千层浪，引起人们对当前某些商业银行不良贷款核销工作的无尽困惑……     

贫困地区国有独资商业银行贷款核销难

对不良贷款进行核销是提高银行资产质量的有效途径，但贫困地区国有独资商业银行在贷款核销过程中面临许多实际困难，本对此进行了分析，并提出了有关对策建议。     

浅论农村信用社表外不良贷款的清收与管理

随着农村信用社改革的深入和实力的增强,农村信用社不良贷款的处置力度在不断加大,处置方式也呈多样化,有人行票据置换、政府扶助和自身核销等方法,这些不良贷款处置后便形成了表外不良贷款。处置力度加大后,表外不良贷款的金额在不断增加。本文拟从为保全信贷资产,盘活沉淀资金入手,浅论农村信用社表外不良贷款的清收和管理。     

浅论农村信用社表外不良贷款的清收与管理

随着农村信用社改革的深入和实力的增强,农村信用社不良贷款的处置力度在不断加大,处置方式也呈多样化,有人行票据置换、政府扶助和自身核销等方法,这些不良贷款处置后便形成了表外不良贷款。处置力度加大后,表外不良贷款的金额在不断增加。本文拟从为保全信贷资产,盘活沉淀资金入手,浅论农村信用社表外不良贷款的清收和管理。     

应切实防止国有商业银行不良贷款剥离后出现反弹

国有商业银行不良资产经过大规模的剥离和核销后,不良贷款呈明显的双降态势,资产质量明显好转,下一步如何防止不良贷款新增,保持现有的良好资产质量是各行面临的主要问题,也是监管当局监管工作的重点.     

以物抵贷和呆账核销之比较

我们现在对企业不良贷款的处置的两个手段是呆账核销和以物抵贷.但现在由于有了对以物抵贷进行余额控制和量出为入的总原则,使得以物抵贷这种手段被抑制住了.呆账核销被当成处置不良贷款的主要手段.事实上,从国家的整体和银行的长远利益讲,从银行的经营性质和维护信贷资金安全的责任来讲,呆账核销和以物抵贷两种方式都应该被很好和恰当的运用.而且这两种方式就今天的客观存在讲,都各有它的利弊.下面试着做一些分析.     

谈账销案存后的不良资产清收

自从银行采取了核销不良资产这一举措后，账销案存后的这一块不良资产的清收工作就始终困扰着银行。许多当时比较清楚简单明了的案子，变的复杂难搞，银行资产进一步遭受损失。     

小微企业不良贷款核销执行难

财税政策不协调一是无法实现税前列支核销。财政部《金融企业呆账核销管理办法(2010年修订版)》(以下简称"新《办法》")给予商业银行单笔500万元以下不良贷款的自主核销权,很大程度上简化了小微企业不良贷款的核销程序,有利于减少核销的操作成本。但按照国税总局《金融企业呆账损失税前扣除管理办法》的规定,新《办法》给予的自主核销标准不能作为税前列支核销的标准,而且税务总局制定的税前列支标准非常严格,并     

转化和清收商业银行不良资产的方法

转化和清收商业银行的不良资产,是人民银行和各商业银行近些年来一直在积极努力的一项重要工作.转化和清收商业银行的不良资产,为商业银行实行企业化经营创造一个良好的环境,在当前中国加入世界贸易组织后,国内商业银行面临着机遇和挑战的背景下,意义更加重大.经过近7年时间的艰苦努力,到2001年底,我国四家国有独资商业银行首次实现了不良资产的净下降,不良贷款余额比年初减少907亿元,不良贷款率比年初下降3.81个百分点.这说明,只要努力做好转化和清收工作,降低不良贷款是大有希望的.转化和清收商业银行的不良资产,要具体情况具体分析,针对不良资产形成的原因和不良资产的现状,采取不同的方法,实施系统工程,通过转化一批、清收一批、核销一批、盘活一批等措施,实现商业银行资产质量的根本好转.     

清收战线上的铿锵玫瑰——记农行上海市分行资产经营部业务经理张琦的清收事迹

张琦是农行上海市分行资产经营部业务经理，由她经手管理的不良贷款户有76户，贷款金额达10．53亿元。几年来，在不良贷款清收管理工作中，她以高度的责任感和忘我工作精神，凭借丰富的经验和业务技能，攻克了一个又一个清收堡垒，仅在2005年以来的二年中，通过她不懈努力，累计收回不良贷款本息2．05亿元，其中全额清收9户，贷款本息1．18亿元，经办完成呆账核销25户，贷款本息1．43亿元，被誉为清收战线上的“铿锵玫瑰”，荣获2005年至2006年度总行级资产风险管理先进工作的称号。[第一段]     

中小商业银行不良资产市场化处置方式比较研究

随着经济形势的日趋严峻,商业银行不良贷款规模和不良贷款率均出现大幅上升,在不良资产市场化处置方面投入的精力也越来越多.在此背景下,本文从政策法规和市场创新两个方面对目前主要的不良资产市场化处置方式(不良贷款核销、不良资产批量转让、不良资产证券化和不良资产收益权转让)进行了系统梳理,并从金融资产转移的会计准则(企业会计准则23号)出发,对这些处置方式进行了对比分析,并对提出不良资产处置的政策建议.     

关于不良贷款“撇账出表”的思考

近年来,随经济下行压力加大,银行不良贷款受到的关注程度日益提高。本文以提高我国商业银行财务报告中不良贷款相关指标的国际可比性和会计真实性为目的,从基本准则出发,探讨了不良贷款的"撇账出表"的内涵,通过与国内银行现行"呆账核销"的比对,分析了与国际惯例接轨,尽快在财务报告披露中适用"撇账出表"的必要性和可行性,并提出相关具体建议。     

淮北分行提前半年完成全年不良贷款清收任务

今年以来,淮北分行继续加大不良贷款清收力度,坚持向不良贷款清收要效益。该行采取逐户清收、重点清收、依法清收等有力措施,努力提高不良贷款清收效果,取得了显著的成效。截至6月末,该行共实现货币清收不良贷款本息3038万元,完成全年计划的107.92%,提前半年超额完成省分行下达的全年不良贷款清收任务。     

农信社新增信贷风险的成因及对策

近几年，农村信用社不良贷款通过央行票据置换和贷款呆账核销等办法，使不良贷款有所化解，但由于一些信用社重效益轻管理等因素影响，出现了旧的不良贷款未彻底解决，新的不良贷款却有增无减，不良贷款边清边增现象，导致目前不良贷款占比过高仍是农村信用社经营中最突出的问题，严重制约农村信用社健康发展。     

当前农村信用社核销贷款管理亟待加强

据对沐阳县农村信用社调查，近年来，随着信用社改制进程的加快。农村信用社每年都核销了大量的不良贷款。由于缺乏必要的管理手段和追偿力度，此类贷款处置率很低，客观上形成了资产的大量流失。核销贷款管理亟待加强。