非现场稽核：助推金融稳健发展——工行河北省分行稽核监督部马恒山副总经理谈银行非现场稽核

随着国内金融市场对外全面开放,加强银行内部稽核监督,防范化解金融风险,已成为商业银行的重要任务之一。而非现场稽核监督,由于其目标性强、覆盖面广、简便易行、成本较低,已成为国际银行业通用的一种重要稽核监督方式,也是我国商业银行稽核监督工作的发展方向。2001年底,工行河北省分行利用科技手段,成功开发了"非现场稽核系统"。该系统自上线应用以来,实现了稽核工作方式和稽核手段的转变,全行非现场稽核工作取得了明显成效,并在广西、甘肃、内蒙等三省工行投入使用。     

浅谈农村信用社稽核工作的创新

随着经济的不断发展,农村信用社的业务也在不断增加,为了提高业务管理水平,加强信用社稽核监督已经成为重要的工作任务,信用社稽核工作的质量关系到信用社的生存和发展,本文结合稽核工作的实践,就信用社稽核工作的创新问题谈几点看法。     

浅谈农村信用社稽核工作的创新

随着经济的不断发展,农村信用社的业务也在不断增加,为了提高业务管理水平,加强信用社稽核监督已经成为重要的工作任务,信用社稽核工作的质量关系到信用社的生存和发展,本文结合稽核工作的实践,就信用社稽核工作的创新问题谈几点看法。     

浅析企业内控中财务稽核的应用

财务稽核作为企业财务内控的重要手段之一,通过建立完善与有效的财务稽核制度,配备专业财务稽核队伍,制定切实可行的工作程序与方法,规范和理顺业务流程,运用科学的信息系统和管控手段,能充分发挥其事前预警、事中控制、事后监督的职能,达到规范理财行为、提高财务执行力、防范经营风险、实现企业管理目标的目的。     

论稽核风险的产生与管理

由于商业化经营的客观需要，稽核监督已日益成为我国银行加强内部控制，防范和化解经营风险的重要手段，但随着对稽核重视程度的不断提高，稽核地位的确立，稽核范围的加大，稽核领域的拓展，也带来了一定的稽核风险，如何加强对稽核风险的管理，提高稽核质量，是当前银行稽核工作所亟待研究和解决的新课题。     

对完善商业银行内部稽核监控体系的思考

一、当前商业银行内部 稽核监控面临的问题 1、内部稽核所处的地位使其不具有相对独立性和权威性。目前,我国商业银行实行在行长领导下稽核管理体制,不能对由于行长决策失误造成的损失进行有效的监督。其次,稽核部门不能独立行使监督职能,稽核部门要对本行行长负责,对审查出的问题不经行长同意不能上报,不能独立作出处罚决定。再次,稽核部门的设置是与其他职能部门平行,在检查平级的其他职能部门时。     

计算机稽核系统分类及稽核方法

目前,大多数银行数据中心采用银行网络业务处理系统这种最普遍、最典型和最流行的应用模式。因此,研究数据中心模式下的银行网络的安全问题,建立起一个利用计算机及网络技术对大量的业务数据进行收集、传输、汇总和分析等处理的完善、高效、科学的现场稽核体系,拓宽稽核范围,加快稽核速度,提高稽核层次,已成为银行稽核监督工作的当务之急。 一、 银行稽核工作的现状 稽核是人民银行对金融机构进行监管的有效手段之一,通过稽核能有效查处违规业务,防范、控制和化解本地区金融风险,维护好金融秩序,督促金融机构稳…     

谈谈农发行的稽核工作

农发行稽核工作是一项政策性、专业性很强的工作,设立内审稽核机构以来,较好发挥了稽核在各项经营活动中再监督的作用,确立了稽核应有的"地位"和"权威",但是农发行稽核机构毕竟是银行内部设置的一个服务职能机构,稽核业务的开展远不如外部审计和财税检查的力度大,实践中存在许多困难,稽核暴露、建设、评价、保护作用未能充分发挥出来,稽核质量和工作水平有待提高.     

对完善农村信用社稽核监督的思考

为了完善农村信用社稽核监督,有必要在巩固和完善稽核监督体系、更新稽核观念、创新稽核方式等方面进行改进。     

谈信贷资产的非现场稽核

随着商业银行电子化程度的提高,稽核监督的作用也在不断加强,改进稽核监督手段,扩展稽核监督的广度和深度,积极开展非现场稽核已成为一项紧迫的任务.     

谈非对称信息对银行稽核监督的影响

稽核是银行内部监督的重要手段，是内部控制的重要组成部分，稽核监督的信息获取对稽核监督起着重要作用。非对称信息直接影响稽核监督的质量，要有效发挥稽核监督职能，解决非对称信息问题是关键。     

加强和完善央行稽核监督职能

加强和完善央行稽核监督职能任广玉央行的稽核监督，是保障金融业健康发展的有效手段。自１９８５年央行在全国信贷现金大检查中首次行使稽核监督职能以来，已形成了自下而上的组织机构、较为完整的规章制度和独具特点的工作方法，为贯彻落实国家金融方针政策、规范金融行...     

浅谈农行实行稽核派驻制后的问题与对策

农业银行稽核派驻制的诞生 ,如同改革中的新生事物一样 ,既有着强大的生命力 ,也存在着有待探索和完善的问题。本文就稽核派驻制目前存在的问题谈些粗浅的看法 ,旨在抛砖引玉 ,求教于同仁。一、亟待解决的稽核派驻制问题稽核派驻机构作为农行稽核监督体制中的基层单位 ,在探索保障稽核部门相对的独立性、权威性、超脱性 ,发挥整体稽核职能作用的工作中 ,还存在一些有待完善和解决的问题 :1、稽核体制待理顺。实行稽核派驻制后 ,稽核派驻机构在体制管理上存在着“既对上级行行长 (总稽核 )负责 ,又对本行行长负责”的严重逻辑错误 ,开展稽核…     

加大电脑稽核力度 提高稽核监督水平

加大电脑稽核力度提高稽核监督水平工商银行稽核部贾伊宾近年来,随着国民经济的快速增长,我国的金融业也有了迅猛的发展。与此同时,商业银行内部稽核的任务日益繁重,稽核的难度越来越大,稽核工作已明显滞后。因此,面对新的形势,稽核监督工作在体制上和手段上都必须...     

转换金融稽核职能 完善稽核监督体系

加强金融监管就是要加强中央银行稽核监督的深度、广度和力度,以适应国内、国际经济金融形势的发展。强化金融稽核工作,是摆在我们面前的一个重要课题。 一、形势发展的要求 现行的金融稽核管理体制制约和影响金融稽核的冲动力,随着,金融体制改革的深化和企业转换经营机制,客观上要求金融稽核的目标、任务作出相应的变化。 1.金融稽核应服务于、服从于加强宏观调控。     

工商银行稽核监督工作如何应对加入WTO后的挑战

我国加入WTO已到了最后冲刺阶段，加入WTO后，我国银行业将全面融入国际金融大格局，意味着我们将面对的是日益变化和日趋复杂的经营环境，风险将会进一步加大，这对于肩负内部监督重任的稽核监督部门无疑是一场严峻的挑战，但我们同时看到，加入WTO后也带来了改革和发展的新机遇，工商银行应该抓住时机，积极做好应对准备，加快调整、改革和完善现行稽核监督机制，提升稽核监督工作的能力和水平，迎接来自加入WTO后的挑战。     

中国工商银行经济责任稽核信息系统简介

为适应我国加入WTO后金融业发展的形势,加强对商业银行高级管理人员任职期间经营管理行为的监督,正确评价任期内经济责任,应对日益加大的经济责任审计压力,改善稽核人员的工作手段,提高经济责任效率,加快责任稽核的电子化进程,规范责任稽核工作程序,全面、严格地履行稽核监督工作职责,中国工商银行总行研制开发了中国工商银行经济责任稽核信息系统(以下简称系统).     

建立逐笔稽核制度 有效防范业务风险

建立逐笔稽核制度是具有信贷资金“批发业务”特点的国家开发银行防范业务风险的重要手段。文章阐述了开展逐笔稽核工作的必要性、原则和主要内容,并认为搞好这项工作应处理好逐笔稽核主体的层次性与监督有效性关系;传统的手工操作与计算机辅助审计的关系;事后监督与防范潜在业务风险的关系等。     

浅谈入世后银行稽核工作的权威性与银行的经营安全

目前,四大国有专业银行已基本完成向国有商业银行转轨,商业银行面临的经营风险越来越大,这对银行稽核工作提出了更高的要求.因此,树立银行稽核工作权威,使稽核监督工作真正为银行的健康发展起到"保驾护航"作用,对确保银行健康运行具有重大意义.     

风险性稽核在农村信用社内部控制中的地位和作用

风险性稽核是以风险评估为基础，依据量化的风险水平决定实质性测试的程度和范围的一种稽核模式，在此种监督模式下，稽核人员不仅要评估内控制度，还要评估控制环境和经营管理风险，以此来选择稽核项目，确定稽核重点，直接对被稽核单位面临的主要问题和风险提出整改意见。随着我省信用社改革试点工作的不断深入，所有权和经营权的分离，多层次分权管理体制 的形成和经营规模的扩大，稽核内容日趋复杂，稽核难度日益加大,稽核风险明显增加，农村信用社在完善管理体制、转换经营机制、消化历史包袱、加强内部管理、改进为农服务方面对稽核监督工作提出了新的更高要求。在农村信用社的稽核监督工作实践中， 应积极实现合规性稽核向风险性稽核的转变，促进农村信用社不断加强和完善内控机制，切实防范和化解各项金融风险。