发行混合一级资本 拓宽商业银行资本补充渠道

近年来,我国资本充足率监管逐步向巴塞尔资本协议的要求靠拢,但商业银行可用的资本工具仍较为缺乏.笔者就巴塞尔资本协议规定的资本结构与我国商业银行资本结构进行了对比,分析了我国商业银行发行新的资本工具--"混合一级资本"实现资本补充的可行性,并就国内发行"混合一级资本"进行了具体的条款设计.     

我国实施新资本协议的难点问题及其对策

200l年巴塞尔委员会发布的新资本协议无疑是各国央行监管的指南针，也是各国商业银行所必须遵守的游戏规则。本文从金融监管者的视角，阐述了巴塞尔资本协议产生的背景并对新旧巴塞尔协议内容加以比较，剖析我国商业银行实施巴塞尔新资本协议的难点问题，探讨我国实施巴塞尔新资本协议所必须解决的若干问题及方法。     

新巴塞尔协议对我国商业银行信贷业务的影响

2004年6月26日，十国集团的央行行长一致通过了《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，即《巴塞尔新资本协议》的最终稿。巴塞尔协议在国际上被视为银行业的通行规则。根据安排，新巴塞尔资本协议将于2006年前在成员国实施，中国作为巴塞尔委员会的成员国，必然会受到这一新规则的直接影响。我国商业银行的主要利润来源于贷款的利息收入．这一新规则的实施将对信贷业务产生影响，并将直接影响到我国商业银行的利润，因此，我们有必要深入分析《巴塞尔新资本协议》对我国商业银行信贷业务的影响，并提出应对措施。     

巴塞尔资本协议Ⅲ对我国商业银行的影响与对策研究

随着我国实施巴塞尔资本协议Ⅲ的时间日益临近，抓紧分析和研究其对我国商业银行的影响与对策，对于我国商业银行经营发展也就日益重要。本文在概要介绍巴塞尔协议Ⅲ及其实施的时间安排后，重点就我国实施巴塞尔协议Ⅲ对商业银行将产生的影响，以及应采取的对策与措施进行了分析和研究。     

我国商业银行应对资本监管发展对策研究

资本在商业银行经营中起着重要作用,2008年经济危机之后出台的巴塞尔协议Ⅲ对商业银行的资本提出了更高的要求。本文结合巴塞尔协议Ⅲ,分析了中国商业银行的资本现状,针对中国商业银行存在资本结构不尽合理、资产规模扩张过快导致资本补充压力大、盈利模式影响资本充足率稳定、资本管理广度和深度不够等问题,提出了改善资本结构、提高资本量,弱化信贷冲动、改变盈利模式、提高资产质量,积极推进实施科学合理的资本管理体系等对策,以期我国商业银行能够在新的形势下满足资本监管要求,提高资本充足率。     

我国商业银行应对资本监管发展对策研究

资本在商业银行经营中起着重要作用,2008年经济危机之后出台的巴塞尔协议Ⅲ对商业银行的资本提出了更高的要求。本文结合巴塞尔协议Ⅲ,分析了中国商业银行的资本现状,针对中国商业银行存在资本结构不尽合理、资产规模扩张过快导致资本补充压力大、盈利模式影响资本充足率稳定、资本管理广度和深度不够等问题,提出了改善资本结构、提高资本量,弱化信贷冲动、改变盈利模式、提高资产质量,积极推进实施科学合理的资本管理体系等对策,以期我国商业银行能够在新的形势下满足资本监管要求,提高资本充足率。     

我国商业银行资本充足率管理办法与新巴塞尔资本协议的比较

我国商业银行资本充足率管理办法的出台,表明资本监管加快迈向国际化。本文比较了商业银行资本充足率管理办法与新巴塞尔资本协议的出台背景,分析了我国制定资本充足率管理办法的出发点、起草思路和预期目标,并详细比较了二者内容上的差异。资本充足率管理办法实施重在“做实1988年协议”的基础上跟进新资本协议,借鉴新资本协议迅速提高商业银行风险管理和改进资本监管是过渡期内的务实之举。     

商业银行内部审计如何积极应对巴塞尔新资本协议的实施

对于商业银行内部审计,巴塞尔新资本协议Ⅱ有着专门要求。巴塞尔新资本协议Ⅱ实施后,如何进一步改进与完善我国商业银行内审工作,切实履行好审计职责,是内审部门必须积极应对的一个重要课题。本文在分析巴塞尔新资本协议与内部审计之间关系及其要求的基础上,提出我国商业银行内部审计部门应从八个方面对审计工作进行相应改进。     

加强资本约束建立审慎经营机制

中国银监会全面借鉴1988年巴塞尔资本协议和新出台的巴塞尔新资本协议，结合我国银行实际，出台了《商业银行资本充足率管理办法》。《办法》是以商业银行资本监管为核心内容，来建立适合中国国情的资本监管框架，体现了中国银监会强化对商业银行资本约束的新监管思路。《办法》的颁布和实施，对促进我     

论巴塞尔新资本协议与国有商业银行风险管理策略

巴塞尔新资本协议的正式实施,意味着国际银行业一系列新的游戏规则的产生,将对各国商业银行,尤其国际性大银行产生多方面深远的影响。本文在介绍巴塞尔新资本协议的演变过程、分析新资本协议的原则框架和基本特点的基础上,着重就我国国有商业银行如何应对新资本协议的挑战,强化风险的防范和管理方面进行探讨。     

再谈《巴塞尔新资本协议》及其对我国银行业的影响

伴随着金融危机的爆发,巴塞尔委员会最新出台的《巴塞尔新资本协议》提出将提高资本的质量、扩大风险覆盖面,并建立逆周期缓冲资本等方式克服商业银行资本充足率不足的问题,加强银行抵御风险的能力。特别是2013年中国银行业将实施新监管标准,同时实施《巴塞尔协议II》和《巴塞尔协议III》。这将使中国银行业面临更高的资本要求,银行业整体的盈利能力可能会下降,对经济的发展也会产生不利影响。本文着重从商业银行的资本充足率、金融监管和商业银行市场约束三个方面分析《巴塞尔新资本协议》对中国银行业形成的影响,并提出了相应的对策建议。     

我国商业银行实施巴塞尔新资本协议的问题分析及建议

本文结合我国银行的资本管理实际及巴塞尔新资本协议的要求,对我国商业银行实施新资本协议存在的问题从数据基础、管理工具、文化等方面进行了详细分析,指出存在的各种差距,并结合这些分析及大多数商业银行的实际,提出了积极筹备的几项具体建议.     

巴塞尔协议Ⅲ:现实与初衷的距离

巴塞尔协议Ⅲ的初衷是要抑制银行的过度套利行为,减缓资本约束造成的顺周期效应,但我们不能指望巴塞尔协议Ⅲ就能避免金融危机的再次发生,而且巴塞尔协议Ⅲ的实施还会引起资本调整成本等新问题。中国不存在庞杂的金融衍生交易市场,中国银行业的资本充足率、拨备覆盖率等指标处于较好的水平,《商业银行资本管理法办(试行)》这一中国版巴塞尔协议Ⅲ实施的时机比较成熟,但对我国银行监管部门和商业银行来说都是一个严峻的挑战。     

《商业银行资本管理办法》对商业银行资本充足率的影响

2012年6月8日,银监会发布了《商业银行资本管理办法(试行)》 (以下简称《资本办法》),引起银行业的广泛关注. 《资本办法》已于2013年1月1起正式实施,要求各家商业银行应于2018年年底前全面达标.《资本办法》的出台既是履行国际义务的需要,也是推进中国银行业健康发展,更好地服务经济社会发展的重要举措.其中资本监管标准借鉴了国际金融监管的最新监管理念(巴塞尔新资本协议),构建了中国版本的新资本协议框架体系,将巴塞尔协议Ⅱ与巴塞尔协议Ⅲ共同推进,《资本办法》的实施将对我国商业银行的资本管理和日常经营产生重大影响.     

我国商业银行资本金补充机制研究

本轮金融危机推动了全球金融监管的改革并催生了<巴塞尔协议Ⅲ>,国际监管改革将作用于国内金融监管以影响中国银行业的经营管理.资本监管是银行审慎监管的核心,资本金补充机制是银行资本金来源的基础,<巴塞尔协议Ⅲ>将推动我国商业银行资本金补充机制的变革和发展.本文通过分析我国商业银行与欧美大银行的资本结构差异,得出二者资本金补...     

中小银行发行减记债补充资本的困惑与出路

巴塞尔协议Ⅲ对资本的质量提出了更高的要求,强调资本具有吸收损失的能力.为了达到巴塞尔协议Ⅲ中资本构成的要求,我国推出了减记债这一新型的资本工具.减记债在补充资本、促进商业银行稳定发展方面具有积极作用.但是减记债的发展也面临着一些困难,如相关法律法规的缺失、资本工具本身设计的不合理、市场和投资者的接受程度以及如何减少道德风险.     

完善新资本协议审计制度体系

当前,我国各主要商业银行正按照中国银监会关于实施巴塞尔新资本协议和新监管标准的要求,开展以第一支柱信用风险、市场风险和操作风险管理为核心的全面风险管理体系建设和第二支柱内部资本充足率评估程序工作,并已取得阶段性成果。巴塞尔资本协议审计作为未来监管部门评估商业银行实     

新巴塞尔协议下商业银行监管资本套利研究

金融危机背景下巴塞尔委员会对资本监管问题出台了一系列新规,业界称之为新巴塞尔协议。随着我国进入巴塞尔协议Ⅲ的新监管时代,商业银行仍然存在着监管资本套利行为。本文在国内外研究的理论基础上,探讨了新巴塞尔协议下商业银行监管资本套利的对策,研究了商业银行监管资本套利产生的经济效应。同时给出了相关建议,监管资本无需与经济资本保持同步;增强监管资本的灵活性,促进隐性存款保险制度的转型;正确识别风险类型,降低系统性风险;鼓励开展符合政策需要的套利行为,加大监管力度。     

商业银行表外业务若干核算问题研究

近日中国银监会在发布《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》之后,进一步在金融界征求意见,以创造条件实施巴塞尔资本协议III。从趋势上看,落实巴塞尔资本协议III是毋庸置疑的。笔者就巴塞协议对商业银行表外业务的影响也进行了初步分析,供读者参考。     

巴塞尔协议Ⅲ框架下中国银行业资本充足率问题及其应对措施

2010年推出的巴塞尔新资本协议Ⅲ对商业银行经营和监管的影响都是深远的,本文首先论述巴塞尔协议Ⅲ(以下简称巴Ⅲ)提出的背景和主要内容,着重强调巴Ⅲ对银行资本金的最新要求,进而分析了中国银监会提出的中国版巴Ⅲ对商业银行经营的影响及其原因,最后阐述了我国商业银行应对新监管框架的资本补充措施及其局限性。