对商业银行完善内控制度的思考

当前,随着国家专业银行向国有商业银行转轨,银行间竞争日趋激烈,而商业银行内部管理和内控制度滞后这一突出问题也随之暴露出来。因此,强化商业银行内部控制制度已成为专业银行向商业银行转轨的当务之急。一、完善内控制度是专业银行向商业银行轨的必然要求(一)建立现代企业制度客观上要求商业银行完善内控制度。在建立现代企业制度的过程中,资产所有权和经营权的分离已成必然。而在市场激烈竞争中,会有不规范竞争因素渗入到企业之间和企业内部的每个角落,各种利益需要推动着各式各样的经营行为,规范的和不规范的,合法的和不合法的,充斥其中。商业银行为了自身的利益需要一种自我保护的机制,需要对金融企业经营活动进行自我评价,内控制度作为企业控制和评价的依据恰恰满足了金融业的这个愿望,成为商业银行内部管理的一个重要职能。     

进一步完善国有商业银行内控机制的思考

内部控制是一种自律行为，是渗透到经营活动中的制约程序，只有认真贯彻执行，才能有效防范风险。从国有商业银行现行内部控制制度来看，一个显而易见的问题是内部控制制度本身的不完善以及部门控制制度之间的相互脱节，为此，应积极采取各种措施，强化商业银行内控制度建设。本文结合国有商业银行的特点，以及当前国有商业银行内控机制建设的现状，从商业银行内控制度建设的目标、构建和评价体系等方面谈一些看法。     

加强内部控制 防范金融风险

健全有效的内控制度是商业银行赖以生存和发展的生命线，是防范和化解金融风险的重要手段和有效途径，这一点已成为商业银行的共识。为了搞好商业银行的内部审计工作，针对当前我国商业银行内部控制制度方面存在的问题，笔者特提出以下建议和措施：１．建立健全商业银行内控制度。健全的内部控制制度是实现商业银行稳健经营的现实选择，是防范商业银行风险与危机的基础性、根本性制度，因此，“内控优先”应当成为商业银行经营的一个基本原则。２．商业银行要有严格的岗位分工和明确的工作职责。严格岗位分工，切实根据业务运作的实际要求，…     

浅议基层商业银行内控制度建设中存在的问题及对策

内控制度建设是金融机构一种自律行为,健全而有效的内部控制是金融机构防范金融风险、提高银行核心竞争力、确保金融机构稳健运行的重要基础。本文分析了我国基层商业银行内控制度存在的问题,并提出建议,通过加强制度建设、改进内控理念等,进一步完善我国基层商业银行内控制度。     

试论银行内部控制管理

内部控制的职能是有效地防止或及时发现各种违规违法行为，提高工作效率和工作质量，如果内控制度薄弱或存在漏洞，就会出现各种问题，影响到商业银行的经营和发展。本文针对我国商业银行在内控制度建设方面暴露出来的漏洞，提出了相对应的政策建议。     

健全商业银行基层营业机构内控管理模式初探

本文对我国商业银行基层营业机构的内控机制和内控管理模式进行了探讨研究。分析了商业银行营业机构内部控制与管理中存在的问题，指出要通过培育商业银行内控文化，建立分层控制的制度，引入科技手段，提高制度执行力，加强风险管理基础平台建设等手段来达到健全完善商业银行营业机构_内控管理模式，控制风险的目的。     

加强当前会计内控管理工作的探讨

一、对当前会计内控管理现状的分析。近年来，农业银行逐步加大了内部控制制度的建设力度，制定了涵盖业务各方面的内部控制综合评价制度，细化了会计业务内部控制评价体系，规范了业务操作行为，明确了岗位职责，确保了业务经营的顺利开展。强化会计内控管理。是商业银行防范经营风险的有效途径。但在实际执行中还存在一些问题。     

商业银行内部监控机制研究

我国商业银行内控机制中存在着法人治理结构不完善、控制不足与控制分散并存、制度检查不力等问题。商业银行内控时应设置三道防线，建立五个系统，完善十项机制。要完善商业银行内控机制，就要完善公司法人治理结构，完善规章制度，加强内控文化建设，建立科学的预警系统。     

农业银行会计内部控制发展的基本取向

自一九九五年以后,农业银行逐步在整治违规经营,尤其是近两年,内部控制问题逐渐引入领导议事日程。在建章建制、完善监督体制上作了大量有益的尝试。一些基本制度、办法纷纷出台,对加强农行内部控制起到积极的促进作用。由于国有银行商业化道路还有相当长的适应过程,内部控制现阶段仍只能认为是起步阶段。现就我国商业银行会计内部控制发展取向问题作一些探讨。(一)内控制度应向管理学科方向发展现阶段人们对银行内部控制及内控制度的认识才刚刚起步,实践中难以按内控制度要求去设计制度、执行制度、检查及评审内控制度,这种现状对商业银行的规范经营要求十分不利,迫切需要把内控制度作为一门学科进行系统的研究。对内控制度的一般原理、控制结构、控制方法、控制设计要求及评审的方法、步骤等     

增强基层央行内控机制有效性之我见

人民银行内部控制,是规范人民银行自身行为、有效防范各类风险和职务犯罪的重要手段。近年来,人民银行在加强内控建设和管理方面尽管做了大量的工作和尝试,但在实际运行过程中仍然存在着诸多问题和薄弱环节。一、基层央行内控机制存在的盲点当前,基层央行均把建立健全内控制度、完善岗位     

试论银行内部控制管理

内部控制的职能是有效地防止或及时发现各种违规违法行为,提高工作效率和工作质量,如果内控制度薄弱或存在漏洞,就会出现各种问题,影响到商业银行的经营和发展.本文针对我国商业银行在内控制度建设方面暴露出来的漏洞,提出了相对应的政策建议.     

浅谈商业银行内控文化建设

长期以来，内部控制问题一直困扰着我国银行业，制约着商业银行的经营与管理。其最首要的、最根本的问题在于我国银行业还未具备良好的适应其改革与发展需要的内部控制文化。所以，商业银行应积极采取各种措施，强化内控文化建设，建立一个系统而又行之有效的内控文化氛围。     

商业银行内部控制研究

随着商业银行业务的国际化发展、金融创新不断深化,各种新的金融风险也应运而生,威胁着金融业的安全和发展。完善的银行内部控制是抵御各类风险的有效机制。本文分析了我国商业银行内部控制的发展轨迹以及当前存在的问题和不足,并从内控应遵循的原则、内控体系的构建以及主要业务的内部控制等方面入手,对如何完善我国商业银行内部控制进行了探讨。     

建立和完善商业银行内控制度的对策

防范和化解金融风险是金融工作的重中之重,而建立科学完善的金融机构内部控制制度,构筑防范金融风险的第一道坚强防线,是商业银行在当前形势下必须解决好的一个重要课题。目前,商业银行体制在产权关系、组织结构和管理制度三个层次中存在的问题制约着内控制度的建立和完善。要改变这一现状,就必须根据商业银行体制中目前存在的问题,有针对性地解决商业银行在内控制度建设方面的薄弱环节,这样才能有效地促进内控制度的发展和完善。（一）产权制度是建立现代商业银行内控制度的制度保障产权制度的改革是要明确委托代理关系,按照股份制…     

坚持内控优先原则 防范商业银行风险

内控是银行风险管理的根本。我国银行业面临的突出问题是由内控不完善引发的案件风险。当前商业银行内部控制存在的主要问题是。公司法人治理结构有待完善，内控文化尚未真正建立，控制分散导致控制不足。要培养稳健的内控文化。建立有效的内控制度体系，进一步加强信息化建设，构建完善的银行信息系统。     

我国国有商业银行内部控制存在的问题及对策分析

入世后我国国有商业银行内部控制制度建设步伐明显加快,但与发达国家商业银行相比,在内控组织结构、管理信息系统等方面仍存在诸多缺陷。本文就当前国有商业银行内部控制存在的问题进行分析的基础上,提出了完善内控制度的对策建议。     

以文化的力量完善内部控制

就商业银行而言，虽然内控制度逐渐完善，但再完善的制度也难以做到“疏而不漏”。对于制度的缺陷，有的人可以主动自觉地弥补，有的人却人为地放大，甚至利用制度的漏洞达到个人的目的。因此，只有不断打造内部控制文化，把广大员工的思想、行为统一起来，才能激活、积聚各种内控要素。     

我国国有商业银行内部控制存在的问题及对策分析

入世后我国国有商业银行内部控制制度建设步伐明显加快,但与发达国家商业银行相比,在内控组织结构、管理信息系统等方面仍存在诸多缺陷.本文就当前国有商业银行内部控制存在的问题进行分析的基础上,提出了完善内控制度的对策建议.     

对国有商业银行强化内控制度与风险防范问题的研究

2004年2月1日开始施行的《商业银行法》引进国际通行的审慎经营理念,第一次以法律形式提出“商业银行应当按照有关规定,制定本行的业务规则,建立、健全本行的风险管理和内部控制制度”,要求商业银行增加“内部压力”。构建金融风险防范体系、积累风险管理经验、健全内控制度是我国国有商业银行体制改革的一项重要任务,也是商业银行在逐渐成熟而又充满不确定性因素的市场经济中持续发展的法宝之一。一、我国国有商业银行内控制度和风险管理的问题及危害1.内部控制一是国有商业银行法人治理结构的不完善与经营管理中权力制约失衡并存,内部人控…     

必须进一步加强商业银行内控制度建设

自从中国人民银行颁发了关于《加强金融机构内部控制的指导原则》的通知以来．我国四大国有商业银行针对各自经营管理体制中存在的各种弊端和问题，在加强内部管理完善内部机制方面做出了不懈努力，取得了一定效果，其内控水平和风险防范能力正逐步提高，但还存在一段差距，因此必须进一步加强内控制度的建设。一、重构商业银行组织管理体系，创造良好的内控环境。对近几年新成立的一些区域性商业银行，应根据（公司法）、《中华人民共和国商业银行法》和现代企业制度的要求，切实实行董事会领导下的行长（总经理）负责制，保证董事会作为全…