对基层外汇局内控监督工作转型的思考

近年来,随着我国对外经济高速发展,总局适时提出了外汇管理方式和理念的“五个转变”,促使各项外汇管理政策措施频频出台,在不断提高贸易和投资便利化程度的同时,对各级外汇局内控管理的全面性、合理性、及时性、有效性提出了更高要求.外汇内控监督作为内部自我控制、自我约束、自我规范的再监督活动,对于提高外汇管理工作水平,健全内部激励机制,堵塞管理漏洞和防范风险,确保各项外汇管理政策措施的有效落实具有十分重要的意义.为此,总局借鉴国际内控通行准则,提出以“风险导向、控制主线、关注绩效、服务治理、增加价值”的理念加快内控监督工作转型的要求,但是从当前基层外汇局实际情况看,由于局限于当前内控监督工作格局,以及思想认识不到位和受外汇业务专业性较强等因素的影响,内控监督工作转型还存在一些不容忽视的问题,需要认真思考和研究.     

基层视角下的风险导向审计

为适应外汇管理的新形势、新情况,外汇局黑龙江省分局在内控监督方面积极探索,设计了以风险管理和控制为重点的风险导向型审计模式,将风险的识别、评估和应对作为内部审计工作的主线开展审计活动,从而提升了风险预警能力,提高了监督的效果。     

提升外汇管理内审内控工作质量的路径探讨

一、提升内审内控工作质量的目标及价值导向(一)完善外汇管理内控机制建设内审内控是强化内部管理和加强监督控制的重要环节和重要手段,是外汇管理工作自我约束机制建设的重要组成部分。提升内审内控工作质量,需将工作落脚点转变为加强内部控制和风险管理,使外汇管理内审内控关注点从以真实性和合规性审计为主,转变为以内部控制和风险管理审计为主,注重并充分揭露外汇管理工作中存在的问题,深入分析问题产生原因及负面影响,从而有助于推动被审计单位或部门积极采取有效整改措施,进一步完善和强化内控机制建设,从根本上消除潜在风险隐患,充分满足外汇管理风险控制需要。     

立体监督机制 防范执法风险

为建立规范有序的外汇检查工作监督机制,确保外汇局行政执法行为的规范化、程序化和制度化,外汇局河北省分局制定并实施了《外汇违法违规案件三级监督制度》,该制度是通过建立科学、有效的外汇行政执法内控监督体系,达到形成自我评估、自我纠正和自我完善的外汇行政执法内控机制的目的。     

外汇经常项目内控管理中存在的问题及建议

为保证外汇管理各项政策规定的贯彻落实,有效控制操作风险,杜绝事故发生,2007年6月,河北省外汇管理局在全省外汇系统内组织开展了外汇管理政策执行和内控制度建设情况的专项检查。本文仅就检查中发现的经常项目项下存在的风险隐患和问题进行了归类,通过从主观和客观等方面的剖析,找出了症结所在,提出了建设经常项目内控监督核查制度和银行内部控制制度等监管建议,希望能为我省外汇业务内控制度建设起到积极作用。     

立体监督机制 防范执法风险

为建立规范有序的外汇检查工作监督机制，确保外汇局行政执法行为的规范化、程序化和制度化，外汇局河北省分局制定并实施了《外汇违法违规案件三级监督制度》，该制度是通过建立科学、有效的外汇行政执法内控监督体系，达到形成自我评估、自我纠正和自我完善的外汇行政执法内控机制的目的。     

对外汇管理内控体系建设的思考

内控机制建设是外汇管理工作的重要组成部分,是保证外汇管理工作人员依法、公正、廉洁、有效履行外汇管理职责的经常性基础工作。本文在简述国内外内部控制理论发展的基础上,针对我国外汇管理内控体系建设中存在的问题,试从内部控制理论和实践发展入手,对加强外汇管理内部控制体系建设进行了探讨。     

基层外汇局内控监督存在的问题及建议

随着外汇管理标准的不断提高，内控监督作为外汇管理的一个重要组成部分，在各级外汇局依法履职过程中的重要性日趋体现，其积极作用也得到了较好地发挥。但从目前基层外汇局实行岗位内部交叉监督的方法来看，仍然受到监督机制、手段及人员素质等多方面因素的制约，也还存在有一些问题不容忽视。     

发挥外汇局内部同级监督有效性的思考

外汇局是一个拥有众多分支机构的大型组织,为了确保其分支机构依法有效地履行外汇管理职责,国家外汇管理局颁布《国家外汇管理局分支机构内控监督工作指导意见》,督促分支机构完善内控组织框架,加快内控建设进度,发挥外汇局内部同级监督作用是内控建设的重要内容。本文通过分析目前影响同级监督的因素,探讨加强同级监督的对策建议。     

外汇检查内控状况量化评估体系浅析

为改进现有外汇检查内控监督,实现对分局外汇检查内控系统运行状况的量化管理和业务行为的持续监控,本文在深入学习和借鉴coso框架内容的基础上,提出了外汇检查内控监督的量化模型。     

强化商业银行内控机制刍议

随着金融体制改革的不断深入,金融业务领域逐步拓展,金融工具不断创新,同业竞争日渐加剧,金融风险也呈陡增趋势。因此,如何强化商业银行内控机制,理所当然地成为经济、金融工作者关注的话题。 一、银行内部控制的构成 内部控制是对商业银行内部的管理活动及其内容进行衡量和校正,以保证各项经营管理目标和拟定的计划得以实施。商业银行内控机制是为了贯彻执行银行垂直管理的经营方针和决策,实现总体经营目标,维护财产的完整性和各项业务活动的正确性和可靠性,保证提高财务经营效益而形成的自我约束自我协调的内控体系。一般说来,…     

内部审计在事业单位内控管理中的作用研究

以提高事业单位内控管理水平为目标,探讨内部审计协同推进解决内控管理问题的可行方法。首先介绍内部审计基础上开展内控管理的实践意义,对于事业单位运营管理、资产安全等均有明确的作用。其次介绍内部审计推进解决内控管理现状,总结在内控管理中需要注意的问题,并在最后提出了加强事业单位整体内控管理风险意识、建立健全事业单位内部协同管理机制、凭借内部审计工作发现事业单位潜在风险与隐患、从工作人员着手优化内控管理效果、创新内部审计方法五点解决策略。发现内部审计对于内控管理工作具有推动作用,凭借此优势希望能够为今后事业单位内控管理的创新提供支持。     

基层外汇业务内控监督工作的主要问题和建议

按照国家外管总局提出＂五个转变＂工作思路,促进贸易投资便利化的各项政策措施陆续出台,外汇政策的变化对风险管理也提出了更高的要求。近年来外汇局不断加强了内控制度建设,推广运行了内控风险测评系统,有效提高了基层外汇局的内控监督能力。然而,在基层外汇局内控监督工作开展中还存在一些问题和困难,需要在今后工作中进一步改进和完善。本文分析了基层外汇内控监督机制管理中的主要问题,并提出完善内控监督管理机制的政策建议。     

经常项目外汇业务风险点管理初探

随着我国涉外经济的迅速发展,国际贸易运作方式日趋多样化,在经常项目外汇收支领域出现了许多新情况、新问题,成为外汇管理上的薄弱环节。本文分析了这些新问题,并阐述了经常项目外汇管理内控风险的主要表现,最后提出完善经常项目外汇监管及风险管理的对策。     

当前基层外汇管理中内部控制的问题及政策建议

当前基层外汇管理中内部控制的主要问题是,内控制度不完善、内控风险评价标准不统一、内部控制流于形式、金融电子化发展不能适应内部控制建设发展的需要、人员素质偏低、系统内审机构组织不健全,制度不完善,业务操作上缺乏权威性。为此,需要从加强内部稽核审计、外部监督等方面加以完善。     

经常项目外汇业务风险点管理初探

随着我国涉外经济的迅速发展,国际贸易运作方式日趋多样化,在经常项目外汇收支领域出现了许多新情况、新问题,成为外汇管理上的薄弱环节.本文分析了这些新问题,并阐述了经常项目外汇管理内控风险的主要表现,最后提出完善经常项目外汇监管及风险管理的对策.     

构建外汇执法内控机制

外汇执法内控机制指通过教育，培训、强制、监督等内控手段作用于外汇执法机构及其执法人员，确保外汇执法在执法实体和执法程序两个方面风险的有效控制，从而实现外汇执法内控的三大目标：防范外汇执法风险，提高外汇执法的效率的水平，并最终创造良好的外汇金融秩序。     

如何加强基层央行内控审计

内控制度是为防范风险和完成既定工作目标，对内部各职能部门及其工作人员履行职责过程进行制度管理、相互制约和风险控制的系统工程。对内控制度落实进行审计监督，其目的就是对内控制度的建立健全和执行情况进行监督评价，有效防范风险隐患，确保基层人民银行各项工作目标的实现。但从目前基层人民银行内部审计开展情况看，审计的重点是放在制度的制定上，而忽略了制度的落实和完善。因此，如何用科学发展观研究和探索内审工作，不断改进和创新内审工作的方式、方法，积极开展对内控制度的审计评价和评级，是当前内审部门有待研究和解决的重点。     

对加强外汇管理部门内控机制建设的探讨

一、加强外汇管理部门内控机制建设迫在眉睫 外汇管理部门内控机制是外汇管理部门内部的自律机制,是为完成既定的外汇管理工作目标和防范外汇管理风险,对分支机构、内部职能部门及其工作人员从事外汇管理业务活动所进行的风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称.     

浅谈外汇管理内控机制的建设与完善

长期以来，由于存在理念、认识上的偏差和操作上的失误，以及管理工作量的不断增加，使外汇管理工作积累了一定的金融风险。伴随着风险程度的加大，防范措施愈显重要，积极建立内部监督管理机制是规范各业务部门职责范围、正确反映业务人员执行政策法规和评价外汇管理体制运行是否正常的有效措施，以下是我们对外汇管理内控工作的认识与感受：