财务分析在银行信贷风险管理中的运用

企业财务分析是银行信贷风险管理中贷款决策的重要依据,是贷款操作程序中不可缺少的重要环节,是防范和控制信贷风险的重要预警信号.企业财务信息的失真,会掩盖真实的财务状况和经营成果,信贷员判别不了企业财务信息真伪,对企业财务信息无法进行分析,必将影响财务分析的质量,致使信贷风险的预警信号失灵,加大信贷风险的形成机会.因此,笔者认为,信贷员掌握企业财务分析的方法与技巧,是做好银行信贷风险管理工作的关键.     

试论企业财务报表失真风险的防范

众所周知，商业银行贷款业务的贷前决策、贷中管理、贷后评价，都离不开企业的财务报表。而目前，企业为达到不同目的，歪曲真实的经营成果和财务状况，编制几套财务报表，以应付不同部门的现象相当普遍。为此，分析企业财务报表失真的表现与原因，寻找防范财务报表失真风险的途径，就显得尤为重要。　　一、企业财务报表失真的表现　　(一 )资产与负债不实。一些企业为了显示自身的实力，一方面夸大资产总量，另一方面弱化负债。存货中的冷背呆滞积压、残损霉变商品等长期挂在帐上不处理；递延资产、待摊费用、预提费用不按规定的口径及其…     

农村商业银行信贷风险管控探析

农村商业银行具有较为规范的贷前调查和风险防范管控规范,但由于流程限制、人员素质和监管制度等方面的影响,常出现贷后管理缺失,催收执行疲软等风险管控问题。尤其是部分中小微企业财务数据失真情况严重,直接影响信息真实性的调查要求,更不利于信贷风险的管控。本文以农村商行信贷风险管控现状及影响因素为研究对象,分析农村商业银行信贷风险管理的对策。     

信贷员对企业财务报表分析的要领

财政部制定颁布的《企业财务通则》、《企业会计准则》已经实施。银行作为企业最大的债权人,要求信贷员熟练掌握阅读和分析企业财务报表的要领,以达到避免信贷资产风险,提高信贷资金使用效益的目的。为此,笔者结合工作实际,就信贷员对企业财务报表阅读和分析的内容、方法、要领作一些探讨。     

商业银行贷后监控管理问题研究

一、商业银行贷后监控方面存在的问题从大量的风险贷款产生的案例分析,一些商业银行贷后监控环节失控现象较为突出,存在“六不”现象。(一)贷后监控不及时按规定,信贷员应在贷款发放后15天内对贷款的用途进行检查,贷后两个月应对企业财务状况、经营情况进行调查并写出书面报告。但在实际工作中,不少银行信贷人员并未执行这一制度,以致丧失了防止企业恶意套取银行信用,化解风险的良机。(二)贷后监控不认真主要表现为贷后监控工作流于形式走过场,未按银行规定的检查内容和要求履行贷后监控职责,不认真收集企业财务报表及相关资料,不对贷款实际…     

浅析财务报表粉饰行为及其防范

会计报表是反映企业资金流动方向的信号,在企业经营过程中,企业财务报表作为传播资金流向信息的载体,大多数企业就会存在一些粉饰会计报表的动机,达到不法目的,使会计报表失真,扰乱了企业财务正常秩序。本文就企业财务报表粉饰行为进行分析并探讨如何进行防范。     

风险识别是发挥风险预警机制的有效途径

在金融竞争日趋激烈的市场环境中，为解决重放轻管，重拓展、轻维护等贷后管理问题，上级行专门制定了贷后管理若干规定。建立健全风险预警机制是贷后管理的核心内容，其包括准确及时发现隐患，识别风险信号，按照预定的程序快速有效地传递处理风险信号，从而有效排除化解信贷风险。从中不难看出，识别风险发现隐患又是风险预警的基础性工作，但是客户经理日常工作中，却忽视了此项工作，使风险预警机制没有很好的发挥作用，因此。研究和重视风险识别问题，具有一定的现实意义和实践指导作用。     

治理企业财务报表失真 优化中小企业融资环境的思考

我国中小企业融资难已经成为制约中小企业发展的最大的瓶颈。中小企业融资难,其中主要原因之一是中小企业普遍存在财务报表失真,导致商业银行"惧贷"。本文在分析中小企业财务报表失真,给商业银行中小企业贷款业务所带来影响的基础上,针对中小企业财务报表失真成因,提出治理企业财务报表失真,优化中小企业融资环境的思路。     

贷款风险管理重在关注第一还款来源变化

近 日 ,笔者在对某国有商业银行一县级支行的调查中发现 ,一些基层行信贷人员对贷款企业发出的风险信号捕捉能力偏弱 ,致使一些潜在的信贷风险长期不被发现 ,从而导致了信贷风险的扩大。被调查行某信贷员在向上级行提交的一份《关于××公司二○○四年第二季度贷后管理的报告》     

信贷信息不对称的防范措施

一、贷前调查提供信息的全面性、客观性、真实性，直接影响贷款审批质量 一是要求借款企业开立存款户，对其资金进行短期监控，与企业财务报表进行对比分析，甄别其客观、真实性，从源头上防范提供虚假信息。二是不过度依赖企业财务报表。客户经理应根据调查核实的信息，编制企业的资产负债表和现金流量表，     

企业过度融资非现场监测的思路与方法研究

许多生产流通企业倒闭的前兆就是过度融资。过度融资对企业、对银行都具有较强的危害性，银行内部为及时防范信贷风险，在信息化环境下可以采取非现场监测的方法，对企业过度融资作及时、动态的监测、分析与预警。本文对利用企业财务报表及银行授信额度进行非现场监测的思路与方法进行研究，并阐述实施非现场监测的作用。     

建立贷后内审机制 保障信贷资产安全

贷后内审机制，是指配置专门的管理机构或人员，独立行使其职权，采用科学的风险分析技术，运用贷后管理系统，对信贷行为进行全面监督，及时预警信贷风险的一种内部管理机制。     

信贷风险管理中财务预警模型的应用

加强信贷风险管理是商业银行价值创造的重要途径。国内外经验表明，风险发现得越早，越能有效控制和妥善处理。运用财务预警模型对信贷风险进行早期预警，是提早发现风险信号、加强信贷风险管理的重要手段。从企业经营的角度看，     

对企业财务报表虚假问题的思考

企业财务报表是银行信贷工作的基础，虚假报表对判断企业经营状况带来误导，造成信贷判断模糊，信贷决策失误。本文就信贷业务角度，专门对此作一些分析，以期共同提高认识，有效防范信贷风险。     

银行信贷人员如何辨别关联企业财务报表的真实性

一、辨别企业财务报表真实性的一般方法对于普通企业银行信贷人员通常通过会计报表的形式审核、报表相互之间勾稽关系审核、重要会计科目审核和异常情况审核,分析财务会     

基于商业银行信贷视角的财务报表分析

对公信贷仍是我国商业银行的主要业务和利润来源。信贷风险的识别、防范与控制对银行的经营成果具有决定性的影响,财务报表分析无疑是识别企业信用风险的最有效的方法之一。文章立足于企业财务报表与企业经营互为镜像的原则,以财务报表作为切入点进行阐述,通过财务报表与经营情况的交叉核验,判断企业财务报表的真实性,了解企业经营的真实状态,以期达到控制信贷风险的目标。文章基于若干典型实践案例进行分析,并提出相应的政策建议。     

方向明才能步子大

我是一个只做了两年信贷工作的新信贷员。过去,对于什么是信贷员的正业,什么是信贷员的岗位工作,认识是比较模糊的。由于自己一无银行信贷、结算知识,二无企业财务知识,不知道信贷工作究竟应当怎么干,所以看到一些老同志们分析企业报表、登记资料、写调查报告等,心中十分羡慕,     

贷后检查

贷后检查刘姝威贷款程序规定信贷部必须定期进行贷后检查，目的在于及时发现不良贷款早期预警信号。贷后检查分为非现场检查和现场检查，这两种检查都是重要的，忽视任何一种检查都可能漏掉不良贷款早期预警信号，埋下不良贷款的隐患。非现场检查是现场检查的基础，贷后检...     

谈企业财务的安全预警

企业财务安全预警，就是通过对企业财务报表及相关经营资料的分析，利用及时、客观的财务数据和相应的数据化管理方式，预先告知企业所面临的危险情况，同时发现企业财务运营体系隐藏的问题，最终促使企业做好防范措施、提出预警对策、达到最大限度规避财务风险的目的。     

企业财务预警机制的构建研究

关于财务预警的研究源自20世纪30年代,国内外学者的研究取得了很多成果,并具有很大的理论和现实意义。本文分析了企业财务预警机制构建的现状,为接下来企业财务预警机制的构建提供思路和方向上的指引,接着对企业财务危机的发展阶段进行分析,然后针对企业财务危机发生的渐进性,在企业资金运用活动、筹资活动、对外投资活动、货币资金管理和报表分析和财务组织等环节进行财务预警机制的构建,最后文章提出了健全企业财务预警机制的一些对策建议。