开证行在审核单据时应坚持独立审单原则

关于开证行对出口商提交单据的审核，《跟单信用证统一惯例》(UCP500）明确规定银行必须合理小心地审核信用证所规定的一切单据，以确定其是否表面与信用证条款相符合。此条关于银行审单标准的规定，实质上是明确了开证行在坚持单证一致原则的同时另外一个需要坚持的原则就是独立审单开证行应依据信用证的规定自主独立地进行判断，以确定所提交的单据是否单证一致，单单一致。     

也谈原油进口贸易中的信用证业务

2003年第8期《中国外汇管理》杂志中刊登了题为“石油贸易信用证的特殊性和银行面临的困难抉择”的章。该的作从原油贸易特殊性及资金运用安全性的角度深入分析了原油贸易信用证项下单据审核及开立过程中的存在问题及银行把握的难点。对该反映的原油贸易中存在的特殊情况，笔表示认同，但对中提及的由此造成的一些信用证项下现存问题，笔持不同看法，愿与该作商榷。     

浅析ISP98对单据审核的规定

1998年4月6日国际商会以590号出版物的形式公布了《国际备用信用证惯例》（International Standby Practice，以下简称ISP98），并于1999年1月1日起正式实施。ISP98主要适用于担保类型的备用信用证和保函或其他类似的担保文件，在进出口贸易、国际工程承包等领域，备用信用证是为买卖双方所普遍接受和认可的信用担保形式。在“交易单据化”的今天，备用信用证下受益人与担保人的权利和义务最终都要通过各种“单据”来实现。本文试图通过对ISP98的解读，分析其对单据审核的一些规定。     

拿捏“转口贸易”业务表情

目前，一些银行为了绕开信贷规模限制，以发展贸易融资为由变相借用跨境银行间信用额度。放松对转口贸易风险性的审核，导致信用证开证主体风险的错位。随着全球经济一体化和人民币境外结算改革的不断加快，国际贸易市场信息化程度日益提高。     

关注：企业因不理解信用证修改造成的损失

使用信用证结算可以为企业的进出口业务带来极大的便利．然而对信用证的审核并不只是银行业务人员的责任．企业的从业人员要充分地掌握信用证业务的相关惯例和规则．确保信用证业务的安全操作，否则将会面临极大的风险，造成不必要的损失。本即通过相关的案例为企业敲响警钟。     

加强和改进贸易真实性审核管理初探

2007年以来,外汇资金流入势头依然不减,外汇储备持续增加,促进国际收支平衡任务艰巨。进一步加强贸易"真实性审核"以及贸易资金流入的管理,成为经常项目外汇管理的核心内容。本文通过分析贸易真实性审核管理政策存在的问题和面临的挑战,有针对性地提出加强和改进审核管理的建议。     

一字之差 谬之千里？

信用证实务中,拒付是头等重要的事,自然应慎之又慎。那么,提单背书会影响拒付吗,提单背书后可以拒付吗？拒付所依凭的不符点如何认定,是遵循“实质相符”原则,还是“严格相符”原则呢7检验证的检验结果审核,到底遵循着什么样的审单原则？单据的一字之差的审核,又该遵循什么样的原则？本期约请了几位国际业务专家,来共同探讨信用证拒付和不符点审核的话题,以期引发业内深层次的思考。     

改进出口项下佣金支付审核方式的思考

<正>一、当前贸易出口佣金审核存在的问题(一)相关法规不配套,政策制约缺乏有效性。外汇管理部门对佣金管理目前主要采用真实性审核的办法,一般情况下的佣金支付,由银行审核出口合同、佣金协议、收账通知(结汇水单)等相应单证后办理,超比例超限额(双超)的佣金购付汇,由外汇局审核。在具体     

移花接木不足取

企业按贸易性质和结算方式提交有效凭证,银行据此进行真实性审核并如实进行国际收支申报,是贸易外汇管理政策的基本要求。但外汇局在转口贸易检查时发现,个别企业却移花接木,将转口贸易申报为一般贸易,只提供一般贸易单证,以规避银行贸易外汇分类管理和转口贸易货权凭证审核的要求。     

国际信用证与国内信用证异同辨析

1997年,我国参考国际信用证经验,把跟单信用证模式引入到国内贸易。2016年10月,人民银行和银监会以联合公告的形式发布了新版《国内信用证结算办法》。从此,国内信用证在我国国内贸易领域进入了有序、快速的发展轨道。随着贸易金融领域的日趋电子化,尤其是2019年“国内电子信用证信息交换系统”(电证系统)的上线使用,国内信用证实现了全流程电子化,极大地方便了国内信用证的操作与真实性审核。为进一步推动国内信用证的应用,本期就国际信用证与国内信用证的异同、国内信用证特殊应用场景风险管理,以及融资租赁项下国内信用证的危机应对等热点问题进行了探讨。     

服务贸易新政策尚需进一步完善

2006年5月1日开始实施的《关于调整经常项目外汇管理政策的通知》中规定：境内机构等值5万美元以下的服务贸易凭合同或发票即可办理购付汇；对法规未明确规定审核凭证的服务贸易项下的售付汇，等值10万美元以下（含10万美元）的由银行审核。此次服务贸易调整比较突出的特点：一是减化了手续，二是放宽了权限。但从政策运行的这段时间来看，由于服务贸易种类繁杂、真实性审核难度较大，导致新政策在便利客户的同时，引发了新的问题：一是手续简化加大了真实性审核的难度；二是权限放宽使监管出现漏洞。一些付汇主体出于规避监管的目的，将原本金额较大、手续相对繁琐的售付汇业务，化整为零，掩盖了业务真实面目。我们建议：     

信用证开立的风险防范要点

一是开证需纳入统一授信管理，先授信后用信。开立全额保证金信用证时先要申请临时授信，对于不在名录的企业需提前向外汇管理局申领进口付汇备案表。二是客户缴存开证保证金的比例需符合各项开证操作规程，开证金额和保证金金额之间的差额需落实有效担保。三是开立信用证必须以真实贸易为背景，要仔细审核客户提交的合同及合同上的签章和签字．开证申请人必须和贸易合同中的买方名称一致．开证申请书上的受益人必须和贸易合同中的卖方名称一致。四是开证申请书内容的审核，包括金额和效期等重要要素不得涂改．若开证申请书中的内容和贸易合同有不一致的地方．必须逐条和客户确认．必要时需客户提供买卖双方的合同补充件。     

信用证视角下的常识问题

根据国际商会2016年第470/1261号文件《严格相符原则的注释》,在审单过程中常识的应用,是保证信用证完整性的一个重要因素。在当前的信用证审核中,审单人员有时会以常识作为单据审核的一种标准,并可能将其凌驾于惯例之上,甚至出现滥用常识的情况。在国际惯例中,对于什么是常识以及如何判断常识所属的范畴,并没有明确的规定,因此,如何把握该尺度,成为考验单证人员对相关问题是非判断的挑战。如果稍有不慎,可能会出现预想不到的后果,从而使银行卷入不必要的业务纠纷之中。     

非单据化条件界定

无论在世界通行的哪种规则和法律下,如果信用证或保函的某一条件需要了解、调查或评估一个外部的事实,而不能简单、快速地加以判断,该条件均被视为非单据化。商业信用证、见索即付保函、备用信用证皆为独立性抽象付款责任。其独立性表现在付款条件的单据化,即银行只审核单据,而     

某市对外贸易总公司信用证垫款的案例分析

某市对外贸易总公司（以下简称为贸易总公司）于2003年1月21日向某行申请开立远期进口信用证业务，该笔信用证2003年1月22日经上级审批，对外开出信用证，金额为400万美元。2003年2月10日．信用证受益人将有效单据寄至该行国际部，在审核单证相符的情况下，该行对外承兑并明确最终付款曰为2003年3月14日。     

中小进出口企业融资难!难!难!

数据显示,目前全球国际结算方式信用证只占20％,其余基本是贸易融资。而信用证项下也有一部分属于贸易融资。另一项统计是,国际货物贸易合同中。70％为赊销。先发货后结账,因此进出口业务资金需求强劲。麦肯锡香港分公司董事安振镐（jamesahn）披露,1999年,亚洲最为广泛的结算方式是信用证。但到了2005年,在中国内地、香港和台湾地区、印度、韩国之间,往来账户贸易融资已被用于55％的进口以及70％的出口。诸如备用信用证和跟单托收等传统贸易方式正缓慢但稳步地让位于往来账户贸易融资和单证审核下的国际汇兑形式。同样,信用证担保的出口融资正转变为基于采购订单的卖方融资。中国大陆这种状况尤为突出。货币政策从紧、央行加息、人民币升值、国际贸易壁垒等,更在资金大山上层层加码,让中小进出口企业不堪重负。目前在中国正式注册的中小企业已超过10007／家。占全国企业总数的99％,中小企业创造的进出口贸易额占比超过60％。为此,本刊特别组织中小企业贸易融资专题．与读者一起寻求缓解资金难题的良策。     

外贸英语信用证陷阱研究

信用证结算方式是进出口贸易中比较安全的支付方式,但它也存在风险。出于保护出口商的利益这一目的,从大量来自不同进口国家的信用证原始材料中找出陷阱,应用国际贸易实务I、CC跟单信用证统一惯例以及商务英语语言知识对这些陷阱加以研究,剖析其存在的风险,并给出口商指出规避这些风险的办法。     

UCP600关于单据中受益人和申请人地址的规定

UCP600的新规定有三层含义UCP600第14条是关于单据审核标准的条款。其中j款规定:"当受益人和申请人的地址出现在任何规定的单据中时,无须与信用证或其他规定单据中     

厘清数据之间的五种关系

厘清数据之间的五种关系，将有助于分析概念的“不相同”是否会构成不符点，在一定程度上有利于解决这一信用证审单实务中纷争不断的问题。 五种关系 信用证单据审核实务中，常常会遇到信用证要求单据显示概念A，而提交的单据显示的却是概念B。例如，信用证要求运输单据显示“FreightPaid”（运费已付），提交的运输单据却显示为“OceanFreightPaid”（海运费已付），那么“FreightPaid”和“OceanFreightPaid”的概念差异构成不符吗？要回答此类问题，首先应厘清不同概念的相互关系。     

国际石油贸易信用证项下的风险分析

石油作为重要的大宗商品在国际贸易中占有着重要的地位,在国际结算中通常采用信用证的方式。由于国际石油贸易中货物体积达、涉及金额多以及油价不稳定等因素,致使石油贸易信用证存在许多潜在的风险。本文通过国际石油贸易信用证项下的风险入手,探讨商业银行如何对风险进行把控,让信用证更好地服务国际石油贸易。