把脉“不符点”

遭损“不符点” 2008年9月孝感市某纺织服装企业，委托某中间商联系客户出口一批货物，并收到浙江建行转开的信用证，进口商为西班牙，信用证金额为27万多美元。按信用证有关条款，中间代理商为第一受益人，孝感市服装企业为第二受益人。货物出口后，服装企业将出口发票，装箱相关单据寄往中间代理商，中间代理商以自己制作的出口商业发票和提单实施换单后寄往议付银行。由于服装企业过于相信与中间代理商签订的出口收汇协议，在信用证规定的交单期和有效期已过的情况下，     

出口装船前短期融资方式——打包贷款

打包贷款（PACKING LOAN）是指出口商采用信用证结算方式出口货物时，将以其为受益人的正本信用证作为还款保障，向银行申请发放的用于采购，生产和装运信用证项下出口货物的专项贷款。打包贷款还款来源为信用证项下出口收汇，是一种货物装船出运前短期贸易融资。     

一则出口信用证交单纠纷带来的警示

案情回放交单行受理一笔信用证项下交单,经审核发现,该单据有晚装、提单显示的货物数量少于发票显示的货物数量等多个不符点,之后按受益人指示将单据寄往开证行。开证行在收到单据的五个工作日之内依据UCP600+六条的规定进行了拒付,提出的不符点之一即为提单显示的货物数量与发票不一致。     

破解交单“困局”

特殊案例 业务类型：出口信用证交单 开证行：N银行 通知行：H银行（上海） 交单行：C银行（海南） 修改前受益人：F公司 修改后受益人：G公司 2011年11月2日,c银行的离岸客户G公司提交一套信用证下出口单据,发票金额为USD30617．60。G公司出示了信用证第1次修改正本,N银行开出信用证的电文州执副本（电文内容不完整）,未出示信用证正本。     

“单”往何处去

交单行是将单据寄往指定银行还是直接寄往开证行,取决于对信用证条款和开立背景的准确把握。指定银行是指信用证可在其处兑用的银行。如果信用证中规定了指定银行,而交单行又不是该指定银行,则受益人和交单行必须做出选择,是将单据寄往指定银行还是直接寄往开证行。在某些隋形下,受益人选择直接向开证行交单将会面临风险。     

白马非马:盐田港VS深圳港

尽管货物已经按照信用证的要求发运,但提单显示不规范的装修港名称,受益人可能要承担信用证下被拒付的风险。某信用证规定:货物的装货港为中国深圳(SHENZHEN,CHINA);受益人提交的提单上装货港为中国盐田(YANTIAN,CHINA)。国外开证行拒付单据,不符点通知如下:提单显示的装货港是     

信用证打包贷款中存在的问题与风险

出口信用证打包贷款是银行一项重要的融资业务,其是指以信用证正本为抵押,在出口货物装运前,银行向信用证受益人发放的短期贷款。通过发放打包贷款,银行不仅支持了出口导向型经济的发展,而且发展了自身的国际结算业务,带来了可观的中间业务收入。但是信用证打包贷款业务在不断发展的同时,也暴露出一些问题,产生了一定的风险。如何防范和化解信用证打包贷款的风险已日益成为银行管理者高度重视的问题。     

骗局就是这样设计出来的——一桩贸易诈骗案的由来与启示

近期，中国国际贸易促进委员会向土耳其出口企业发出了防范诈骗的警示通告，这一类诈骗案件，先以高额利润引诱出口受益人上钩，后由实力不强、信誉不佳的小银行开证，并多次修改信用证、加列软条款，待出口受益人不符点单据提交后提出拒付退单，从而坐收渔翁之利，诈骗阴谋最终得逞。     

议付行抓住要害 变被动为主动案

1995年4月18日，银行受理了一笔香港某银行开出的信用证项下出口单据，金额为USD73，489．80，受益人为W进出口公司，因审单员疏忽造成不符点出单，遭到开证行的拒付，不符点为“未提交邮局收据”。     

出口企业汇率风险管理组合型方案——出口贸易融资＋即期结汇＋远期购汇归还利息

广东东莞某企业是一家以出口为主的单位，生产的电子类产品都是出口到美国，结算方式采用的是6个月以上的远期信用证。2006年初，该客户接到一笔100万美元的业务，客户按照信用证的要求将货物装船交运后，向工商银行广东省分行（以下简称工行）交单，进口方开证银行收到工行传递的单据后于2006年2月22日承兑付汇，付汇日期为承兑后的6个月。     

因受益人拒受信用证修改引发的纠纷案

1997年1月10日，芝加哥F银行向A银行开立了一笔金额为15783美元的即期信用证。该证装船期分别为2月25日和3月8日，受益人为B市某外贸公司，货物名称为铁钉。     

生产型出口企业进项税额核查重点

一是外购直接出口的货物。非列明生产企业可享受免抵退税的直接出口的货物,必须在国家税务总局规定的视同自产货物的具体范围之内。除此之外,外购货物用于直接出口时,适用增值税免税政策。首先,核查进项发票中有无直接出口的货物。其次,对有外购直接出口的货物,对照国家税     

人民币信用证放量之痒

跨境人民币远期信川证境外融资是指在跨境贸易人民币结算方式下,银行为境内客户开出受益人为境外关联企业的跨境人民币信用证,境外机构申请在海外银行办理出口融资,同时在海外银行办理NDF汇率锁定,信用证到期日由银行汇出该笔跨境人民币信用证资金偿付海外银行的融资方式。     

人民币信用证放量之痒

跨境人民币远期信川证境外融资是指在跨境贸易人民币结算方式下,银行为境内客户开出受益人为境外关联企业的跨境人民币信用证,境外机构申请在海外银行办理出口融资,同时在海外银行办理NDF汇率锁定,信用证到期日由银行汇出该笔跨境人民币信用证资金偿付海外银行的融资方式。     

一词之差导致的信用证拒付

案情出口企业B公司,与外商A公司签订了一户外用品销售合同,金额18万美元。合同约定以远期90天信用证进行结算,由A公司向I银行申请开具以B公司为受益人、两个金额分别为9万美元的信用证。B公司在收到该合同项下的信用证后,随即投入生产。     

单据邮寄遗失责任在谁？

某受益人向中国银行山东分行（下简称我行）提交了一套信用证项下的出口单据，该信用证是不可撤销的自由议付信用证，有效地在中国。经审核单据，我行认为单据合格，遂按信用证规定的寄单方式向开证行寄送了单据。     

国际贸易中的信用证(四)——信用证的单据

国际贸易中的跟单信用证,根据不同要求,往往列明需由卖方(受益人)提供的各种单据。其目的在于证明所需货物已经发运,债权业经办妥转移手续,所发货物的价值若干,等等,这些都是买方(开证申请人)最关心的问题。跟单信用证中最基本的单据是发票和货运单据。但是由于商品的种类、成交价格条件和有关进口国的法令、规定等的不同,信用证还会提出各种需要的证明单据。下面介绍的是一些常用的单据:     

“保付代收”长袖飞舞解难题——解决出口商在货物装运前资金需求

目前，银行能为出口商提供货物装运前的贸易融资产品大多限于信用证结算方式下的打包放款业务，品种单一、局限性大。随着国际贸易买方市场的形成，近年我国出口贸易结算方式也迅速由信用证向汇款、托收转变，例如目前国内出口结算方式中信用证只占20％-30％，且逐年递减，这一趋势导致出口企业在非信用证结算方式下需要银行提供装运前融资的市场需求越来越大。[编按]     

信用证欺诈下开证行付款问题的法律探讨

在信用证交易中，受益人提交的单据虽然表面上与信用证条款完全相符，但如果单据是伪造的，或单据所代表的货物存在严重瑕疵，对开证行是否还坚持信用证自治原则对受益人付款这一问题，国际商会UCP500没有对信用证欺诈作出规定。     

城商行出口押汇为小企业融资的背后之困

案情回放国内某城商行N,收到国外开证银行I开来的一笔即期不可撤销自由议付信用证,金额为129030.00美元,受益人为国内新注册的贸易型小企业B,信用证允许向指定偿付行电索。出口方银行N在信用证交单期内收到B企业提交的单据,审单相符,于当日为B企业叙做了金额为120000.00美