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中国人民银行规范支付机构预付卡业务 9月27日，为规范支付机构预付卡业务管理，防范支付风险，中国人民银行发布了《支付机构预付卡业务管理办法》。《办法》对支付机构预付卡发行、受理、使用、充值和赎回等环节进行了全面规范，     

财经要闻

人民银行发布《支付机构预付卡业务管理办法》为规范支付机构预付卡业务管理,防范支付风险,人民银行日前发布了《支付机构预付卡业务管理办法》(以下简称《办法》)。《办法》共分6章52条,明确了预付卡定义和《办法》适用范围,对支付机构预付卡发行、受理、使用、充值和赎回等环节进行了全面规范,提出了严格的业务监管要求。     

浅议预付卡行业洗钱风险防范

一、预付卡简介与市场现状 （一）预付卡简介预付卡是指以营利为目的发行的、在发行机构指定范围内购买商品或服务的预付价值，包括采取磁条、芯片等技术以卡片、密码等形式发行的电子支付卡片。其具体表现形式包括：礼品卡、福利卡、商家会员卡、公交卡等。预付卡按发卡人不同可划分为多用途预付卡和单用途预付卡两大类别。多用途预付卡是指由专营机构发行，可跨法人使用的预付卡种类，可在商场、便利店、餐馆等多个签约商户处使用。单用途预付卡是商业企业发行，只能在本企业或同一品牌连锁商业企业购买商品、服务，不得跨法人使用的预付卡种类，只在单个商家或法人机构范围内使用。     

关于商业预付卡的风险防范建议

近年来,随着消费市场的不断扩大和支付手段的日趋多元化,中国商业预付卡的发行和消费规模增长迅速。商业预付卡已成为人们日常生活中常用的小额支付工具。当然,随着商业预付卡的使用范围和发卡规模不断扩大,商业预付卡领域也存在着消费者权益保护不力、发卡机构风险控制薄弱、行业监管政策不完善等问题,亟需加以引导和规范。     

预付卡业务监管问题探讨

近年来,适应信息技术发展和小额支付服务市场创新的客观需要,我国预付卡市场发展迅速,预付卡在方便社会公众结算、减少现金使用、促进社会消费、降低社会交易成本等方面发挥了积极作用,但与此同时,预付卡业务管理中也存在着诸多问题和风险隐患。为防范支付风险,保护当事人合法权益,人民银行等相关监管部门先后出台了一系列监管政策,本文全面总结了当前预付卡业务监管实践中应关注的问题,有针对性地提出了相关监管建议,为有关部门制定监管政策提供参考。     

应警惕商业预付卡市场的洗钱风险

商业预付卡在减少现钞使用、便利公众支付、刺激消费等方面发挥了一定的作用.但商业预付卡市场存在监管不严、违反财经纪律、缺乏风险防范机制、公款消费和受贿等突出问题,严重扰乱了税收和财务管理秩序,助长了腐败行为,加大了洗钱风险.本文就如何加强对商业预付卡市场的管理、防范洗钱风险提出了意见和建议.     

商业企业销售单用途商业预付卡的财税分析

单用途商业预付卡是由商业企业发行,只能在本企业或同一品牌连锁商业企业购买商品、服务的一种预付卡。由于具有减少现钞使用、便利公众支付、刺激消费等特点而备受商家和消费者欢迎。本文对商业企业销售单用途商业预付卡的相关税收政策规定以及会计处理进行了分析。     

国务院办公厅转发人民银行监察部等部门关于规范商业预付卡管理意见的通知

关于规范商业预付卡管理的意见近年来，适应信息技术发展和小额支付服务市场创新的客观需要，商业预付卡市场发展迅速。商业预付卡以预付和非金融主体发行为典型特征，按发卡人不同可划分为两类：一类是专营发卡机构发行，可跨地区、跨行业、跨法人使用的多用途预付卡；另一类是商业企业发行，只在本企业或同一品牌连锁商业企业购买商品、服务的单用途预付卡。     

强化商业预付卡管理浅议

近年来,商业预付卡在便利公众支付、刺激消费等方面发挥了一定作用,但也存在监管不严、违反财经纪律、缺乏风险防范机制、公款消费和收卡受贿等突出问题。随着有关商业预付卡管理制度的出台,应进一步采取措施整治商业预付卡存在的诸多弊端。     

浅议支付机构预付卡业务监管制度的完善——以消费者权益保护为视角

《非金融机构支付服务管理办法》、《支付机构客户备付金存管办法》以及《支付机构预付卡业务管理办法》等制度的出台与实施,对规范支付机构预付卡业务发展、保护持卡人权益方面起着重要作用。但实践中,现行支付机构预付卡业务监管制度仍存在一定的不足,有待进一步完善。本文以消费者权益保护为视角,分析当前我国支付机构预付卡业务监管制度主要存在的不足,并在借鉴国外预付卡监管经验的基础上,提出完善我国支付机构预付卡业务监管制度的合理化建议。     

商业预付卡的财税处理及思考

随着市场经济和信息技术的迅速发展,商业预付卡在减少现钞使用,便利公众支付、刺激消费等方面发挥了一定的作用,已逐步被广大消费者所接受,使用越来越多,范围也越来越广。为防止商业预付卡被违规违法使用,保障用卡人的资金安全,规范税收管理,2011年5月23日,     

基于云计算的支付清算数据处理平台

随着信息时代的来临，预付卡作为便捷、高效、低成本的电子支付工具蓬勃发展。一方面，作为企业资金管理的战略工具，预付卡被广大零售企业广泛应用，成为商家最重要的营销手段和销售工具；另一方面，越来越多的企业客户利用预付卡作为企业内部员工福利、奖励和费用开支管理的工具，提高企业的管理水平，提升企业的核心竞争力。发卡主体日益多样化，发卡和使用数量快速扩张，预付卡对社会和经济的影响渐强。     

预付卡业务监管比较研究

随着国民经济的发展,商业活动日益频繁,预付卡已成为适应市场需求的、提高商业活动效率的重要工具之一。国际清算银行（BIS）和支付清算委员会（CPSS）发布的《电子货币发展报告》显示,目前预付卡在全球82个国家和地区的支付系统内均有使用。     

预付卡规范年里的创新探讨

迄今为止,中国人民银行已经颁发了两批第三方支付牌照,为中国预付卡企业确立了门槛和标杆。非金融机构只有获得《支付业务许可证》且获准开办预付卡发行和受理业务,才能从事多用途商业预付卡的相关业务。这也标志着预付卡行业进入了有法可依的严管时代。     

预付卡业务发展问题研究

预付卡在方便社会公众结算、减少现金使用、促进社会消费、降低社会交易成本等方面发挥了积极作用,但与此同时,预付卡业务管理中也存在着诸多问题和风险隐患.本文在分析预付卡业务发展现状的基础上,全面总结了山西省预付卡业务监管工作实践中发现的各类问题,并有效借鉴国外监管经验,提出预付卡业务规范发展的建议.     

VISA展示电子支付领域创新成果

近日，VISA在纽约举行创新大会，展示了在电子支付领域的一系列最新创新成果。此次大会展示了VISA针对Google Android手机开发的支付应用软件、VISA和诺基亚就新一代手机展开的合作、美国移动电子汇款试点项目、VISA预付卡充值服务范围的扩展等内容。     

单用途预付卡消费者权益问题探究及对策建议

“单用途预付卡是由商业企业发行,消费者在卡内预存一定金额现金,只在本企业或同一品牌连锁商业企业购买商品或服务使用的一种预付卡,发行以来,发展迅速,在降低交易成本、提高商业效率和促进消费升级等方面起到了一定作用,但因监管成本较高、监管难度较大及监管滞后等原因,屡遭投诉,消费者权益问题普遍突出。本文通过调查研究,就单用途预付卡消费者权益问题进行分析并提出相应的对策建议。一、单用途预付卡的发展现状单用途预付卡因资金周转快、客源稳定、省贷款利息而被广大商家热衷发行,同时因方便快捷、优惠力度大吸引了大量消费者使用,而今购物卡、会员卡等各类单用途预付卡正逐渐成为消费者当代生活消费的一种流行方式。     

日本预付卡法律制度及对我国的借鉴意义

中国人民银行于2010年出台《非金融机构支付服务管理办法》,将发行多用途预付卡纳入审批范畴,但是我国目前关于预付卡管理的规范尚不健全。本文对日本2010年出台的《资金结算法》中关于预付卡的定义、登记、发行、保证金、行业自律等制度进行了阐述,结合日本预付卡法律制度的经验,提出了对我国预付卡管理的相关建议。     

对加强商业预付卡管理的法律思考

一、商业预付卡概念界定及特征 对于商业预付卡的界定，世界各国不尽相同。德国的定义是存贮预先付款的购买能力。可以代替少量现金作不记名的支付工具。日本称预付卡为预付式证票，认为预付式证票是记载有金额或物品数量．或用电磁的方法记录金额或物品数量的证票：美国称预付卡为价值贮存卡（stored-value cards），一般涵盖绝大多数取代现金为目的的，小额、经常性交易的支付卡。     

农业银行

云南省农行开办单用途商业预付卡业务 日前,农行云南省分行营业部官渡区支行成功为云南云健体育用品有限公司办理了单用途商业预付卡资金存管业务,该笔业务是全省农行首笔单用途预付卡业务。单用途商业预付卡支付便利,具有带动消费等积极作用,受到消费者和商业企业的普遍欢迎,已成为继信用卡之后的第二大信用支付工具。为保证预收资金安全,防范可能出现的兑付风险,我国于2012年9月颁布实施了《单用途商业预付卡管理办法》,规定从事零售业、住宿和餐饮业、居民服务业的企业在开展单用途商业预付卡业务时,需选择一家商业银行账户作为资金存管账户,并与存管银行签订资金存管协议,按照发卡预收资金的一定比例缴存存管资金。