证券公司内部控制探析

证券公司处于高风险的行业,其经营业务面临的风险要高于其他类型的公司,为了更好的应对危机,证券公司需要加强内部控制建设,完善内部控制体系,以此来增加抗风险能力。笔者发现我国证券公司内部控制存在诸多的问题,给证券业的发展带来了隐患。     

证券公司会计制度与风险控制问题探讨

证券公司内部控制核心是会计控制,重要目标是风险控制.会计作为风险控制的基础和手段,对证券公司风险控制具有非常重要的意义.本文分析了我国证券公司会计制度演进的状况,探讨了国内券商与海外投资银行的主要差别及如何进一步发挥会计的作用.     

我国证券公司风险内部控制现状与对策研究

现代内部控制是一种"机制"。证券公司的内部控制是证券公司为实现既定目标,在公司内部建立的,由董事会、管理层通过所有员工(控制主体)实施的,对经营和管理活动及其相伴生的风险(控制     

我国证券公司风险内部控制现状与对策研究

<正>现代内部控制是一种"机制"。证券公司的内部控制是证券公司为实现既定目标,在公司内部建立的,由董事会、管理层通过所有员工(控制主体)实施的,对经营和管理活动及其相伴生的风险(控制     

加快我国证券公司内部控制体系建设

<正>证券公司被喻为是连接企业和资本市场的桥梁。资本证券市场存在重大不确定性,再加上证券公司身份的特殊性使得证券公司在经营活动中承担许多风险,尤其是财务方面的风险。我国的证券公司尚处于探索成长的阶段,在发展中积累了不少问题。集中体现在证券公司内部控制体制的不健全,已经成为我国资本市场不稳定的重要隐患。为此,我国证券公司应该建立行之有效的内部控制体系,确保我国资本证券市场的快速健康发展。     

证券公司内部控制体系构建研究

证券公司是证券市场中连接企业和资本市场的桥梁，在多年发展中，证券公司在探索中成长，但由于内部控制不健全导致经营管理中的内部失控，要从根本上解决证券公司存在的问题，建立行之有效的内控体系是控制风险的重要手段。     

内部控制对证券公司风险影响实证研究

本文将探讨内部控制如何对证券公司风险产生影响。内部控制,是指由董事会、管理当局和其他员工所实施的,为取得经营效率和效果、财务报告的可靠性和遵循适当的法规等目标而提供合理保证的一个过程。中国证监会2003年12月25日公布的《证券公司内部控制指引(修改版)》(下称《指引》)中定义证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标,根据经营环境变化,对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施(《指引》第1章第2条)。相比较而言,《指引》的定义更为具体,而且特别强调对风险的识别和管理。1文献…     

浅析我国证券公司的内部风险控制

进入20世纪80年代以来,国际资本市场动荡不安,国内证券公司在持续低迷的市场行情中,大量破产关闭,出现了行业性系统风险。在加入WTO后,国内证券公司不仅面对国内同行的竞争。还要面对国外投资银行的挑战．国内证券公司强化风险控制、提高核心竞争力刻不容缓。因此研究证券公司的风险内部控制问题不仅具有理论意义,更是保证我国证券公司、证券市场乃至国民经济健康、稳定发展之必需。     

证券公司财务管理风险监测与防范研究

本文简述了影响证券公司财务风险形成的因素,介绍了强化证券公司财务管理的意义,并从财务管理机制不健全、内部控制制度不完善以及风险管理效率不高几方面内容着手,对证券公司所面临的财务管理风险进行了详细分析,并提出了相应的解决措施.     

证券公司内部控制机制的思考

证券公司是连接资本市场与企业的桥梁，证券公司能否建立起有效内部控制，规范经营，防范各种风险，不仅是其自身生存与发展的关键，更直接关系到证券市场能否健康稳定地运行。内部控制机制与内部控制制度的关系犹如地基与地基上的建筑，没有良好的内部控制机制，内部控制制度就不可能建立并有效运行，即使有了内部控制制     

内部控制与证券公司治理

我国证券公司在发展中内部控制机制建设缺乏动力.经营管理重点和注意力过分集中于如何开拓市场,扩大业务,内部控制意识薄弱.在证券市场不规范、投机性强、证券业法律及法规建设滞后的环境下,证券公司在利益驱动下不惜进行违规操作、违法操纵,根本无视巨大的政策风险和市场风险.本文分析了我国券商存在的内部控制问题,并提出了相关的建议.     

证券公司内部控制合理性解析

内部控制管理是证券公司现代化管理的重要组成部分,证券公司是资本市场组成的重要一环,作为资本主义市场的金融中介,证券公司的内部控制问题比一般公司更加突出.近几年我国的证券公司接二连三的关闭、破产,这说明了证券公司内部控制机制建设的合理性对证券公司未来发展起着至关重要的作用.本文从解析证券公司内部控制体系合理性的内涵入手,分析我国证券公司在内部控制合理性方面存在的问题,并针对问题提出相应的建议和具体的解决对策,以使我国证券公司建立起完善的内部控制体系,提高内部控制管理的合理性,维护证券公司的长久发展.     

上市公司内部控制评价的思考

中国证监会2000年11月发布的《公开发行证券公司信息披编报规则》要求公开发行证券的商业银行、保险公司、证券公司应建立健全内部控制制度，并在招股说明书正文中对其内部控制制度的完整性、合理性和有效性做出说明；同日寸规定，商业银行、保险公司、证券公司还应委托所聘请的注册会计师对其内部控制制度及风险管理系统的完整性、合理性和有效性进行评价。     

中国证券公司内部控制体系研究

证券公司作为资本市场重要的金融中介,其内部控制问题比一般企业更突出。近年来我国一系列证券公司关闭、破产事件的发生说明证券公司内控机制建设的重要性和紧迫性。本文从证券公司特点出发,结合内部控制的国际惯例和我国证券公司的实际,对证券公司内部控制的目标、构成要素、控制主体与层级、控制客体与范围等进行了分析,从而构建了证券公司完整的内部控制体系。     

保荐人制度下的券商内部控制建设

2001年发布的《证券公司内部控制制度指引》和《证券公司管理办法》等一系列规章制度在一定程度上促进了我国证券公司内部控制建设的发展。但我国证券公司内部控制方面仍存在众多问题，如员工内部控制意识薄弱、内部控制执行力度不够、效率不高等。而内部控制作为证券公司自我调节和自我制约的内在机制，处于公司中枢神经     

推进证券公司振兴发展的十点政策建议

证券公司综合治理工作的主要目标是尽快化解证券公司的风险，加强证券市场基础性制度建设，建立和完善证券公司的内部控制制度和现代金融企业制度，推进行业资源整合，支持优质证券公司创新发展。针对目前证券公司存在的问题，笔者建议从以下几个方面着手推进综合治理工作。     

我国证券公司内部控制问题与对策探讨

一、引言 我国的证券公司诞生在国内经济的转轨阶段,属于国有企业和中国式股份制企业的"混血儿",因此在风险控制制度等制度体系方面不同程度地带有双重体制的烙印(林楠,2013).近些年来,我国证券公司的内部控制制度暴露出了一些缺陷和问题,先前一系列证券公司的经营失败和证券公司不断出现的经营违规事件,其内在根源属于内部控制机制的缺失,在社会上产生了众多不良影响,严重威胁到了整个证券行业的正常经营与可持续发展.     

证券公司内部控制存在的问题及对策

一、证券公司内部控制的背景和意义
　　中国证券市场作为一个新兴的高速成长的证券市场,期间发生了一些风险事件,部分证券公司由于内部控制不健全、流程把关不严,流于形式等管理问题而造成公司内部的经营风险爆发,客户利益被损害,存在影响资本市场不稳定的隐患,因此被监管部门撤销、关闭或由其他证券公司托管。近几年,证券公司依法自主开展业务和产品创新,扩大业务经营范围,丰富产品种类,使得整个证券市场创新发展的活力得以激发和释放,但内控制度的建立及完善相对有些滞后。我们发现创新业务和创新产品的运行过程中,实际取得的效果与预期相差很远,甚至存在一些之前未曾预料或预测到的风险隐患。     

融资融券业务风险防范——基于全面风险管理流程的研究

融资融券业务为证券公司开拓新盈利模式的同时也带来了不可忽视的风险,文章基于全面风险管理的理念,在确立证券公司融资融券的风险管理目标的前提下,识别融资融券业务所面临的风险,分别基于风险管理组织体系和内部控制两个角度提出风险应对策略,最后阐述风险结果处理流程即风险监督和报告.     

证券公司内部控制存在的问题及对策

一、证券公司内部控制的背景和意义
　　中国证券市场作为一个新兴的高速成长的证券市场,期间发生了一些风险事件,部分证券公司由于内部控制不健全、流程把关不严,流于形式等管理问题而造成公司内部的经营风险爆发,客户利益被损害,存在影响资本市场不稳定的隐患,因此被监管部门撤销、关闭或由其他证券公司托管。近几年,证券公司依法自主开展业务和产品创新,扩大业务经营范围,丰富产品种类,使得整个证券市场创新发展的活力得以激发和释放,但内控制度的建立及完善相对有些滞后。我们发现创新业务和创新产品的运行过程中,实际取得的效果与预期相差很远,甚至存在一些之前未曾预料或预测到的风险隐患。