将风险导向型审计引入邮储银行

邮储银行成立后，业务范围由低风险的负债业务和中间业务发展为目前的小额信贷、商务贷款、二手房贷款等资产业务。公司贷款、票据融资业务也将开办，资金风险增加。过去以全面查错纠弊为重点的内部审计工作模式已经无法满足业务发展的要求，实施风险导向型审计成为提高内部审计工作质量，合理配置审计资源，提升邮储银行管理水平的必然选择。     

邮政金融网点的管理变革

客户在选择一家银行办理简单的存、取款等金融业务时主要是根据其便捷程度，但在选择理财、投资、贷款等对银行来说属于高收益金融产品时，影响客户对银行认知程度的主要体现在银行的外观设计、内部布局、所提供产品的种类、服务水平、人员素质、科技手段、经营理念和企业文化，而所有这些都要通过营业网点来展示。     

科学开展邮政金融内部控制评价

中国人民银行于2002年公布了(《商业银行内部控制指引》，明确了内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。其适用范围包括中外资商业银行、邮政储蓄等金融机构。各级金融监管部门根据(《商业银行内部控制指引》的内容与要求对各家金融机构进行监管，各家金融机构也据此掀起了评价与提升经营管理水平的活动。我国邮政金融由于业务经营范围相对狭窄、风险较小等原因，内部控制评价工作还没有引起高度重视。     

从内部稽查向内部控制的管理升级

1998年9月巴塞尔银行监督委员会发布了《银行内部控制制度框架》，美、英、德等许多国家据此分别制定了加强国内金融业内部控制的相关文件。中国人民银行根据国际金融业发展趋势，为提高我国金融业的竞争力、防范风险能力、保证金融机构稳健运行，制定了《商业银行内部控制指引》，它明确了内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。我国金融业在监管部门的要求和自身发展需要的双重动力下，开展了一系列内部控制建设与评价活动。     

为解决内控制度执行难支招

内控制度执行不力是困扰包括邮政金融在内的各类金融机构的～大顽疾，是金融案件高发的主要原因。对于邮政金融而言，内控制度执行不力主要表现为客观上无法执行与主观原因两个方面。主观原因容易理解，就是员工安全意识薄弱，导致出现违规操作风险；客观无法执行是指，某些内控制度本身制定得不够缜密，导致不同制度相互冲突或因实际困难无法执行。