商业银行贷款损失准备前瞻性研究——基于预期损失模型的新证据 |
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引用本文: | 黄东霞,邓凯骅.商业银行贷款损失准备前瞻性研究——基于预期损失模型的新证据[J].国际金融研究,2023(11):63-74. |
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作者姓名: | 黄东霞 邓凯骅 |
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作者单位: | 中国人民大学财政金融学院 |
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摘 要: | 本文基于中国160家商业银行2013—2020年数据,研究预期损失模型的应用对银行业计提前瞻性的影响。2018年预期损失模型应用以后,运用模型的非上市银行和城商行相对于未应用组的计提前瞻性显著提升,且应用效果在抗风险能力较弱的银行中表现更加突出。前瞻性提升有助于缓解银行的顺周期性风险,但在部分子样本中不显著。机制分析表明,使用预期损失模型的银行管理预期的视角从未来盈利转向未来损失,计提的信号传递动机因此下降。运用模型以前计提前瞻性较弱、信号传递动机较强的银行,运用以后表现出前瞻性显著提升与信号传递动机变弱。因此,银行体系的逆周期调节仍需多政策合力调控。
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关 键 词: | 贷款损失准备 预期损失模型 前瞻性 周期性 计提动机 |
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