| 上市银行EVA与风险调整绩效指标模拟测算与分析 |
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| 引用本文： | 邹志明.上市银行EVA与风险调整绩效指标模拟测算与分析[J].城市金融论坛,2007,12(9):44-48. |
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| 作者姓名： | 邹志明 |
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| 作者单位： | 厦门国际银行总行计划财务部,厦门361001 |
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| 摘 要： | 银行作为经营货币、经营风险的企业，已经从利润管理走向风险与价值驱动型的管理。在此模式下，EVA和风险调整绩效指标克服了净利润、股东权益回报率等传统的绩效度量指标的缺陷，成为风险与价值的衡量指标。银行以风险计量配置经济资本，并以经济资本为基础计算EVA与风险调整绩效的管理模式成为银行风险与价值驱动型管理的最佳选择。企业的价值等于未来各期EVA的折现值加上期初投入的资本。以上市银行公开年报数据为基础对国内主要上市银行的EVA以及风险调整绩效指标进行模拟测算，在测算结果的基础上进行分析，进一步印证了银行价值与EVA比银行价值与ROE具有更明显的相关性。
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| 关 键 词： | 上市银行 EVA 风险调整收益 经济资本 |
| 文章编号： | 1009-9190（2007）09-0044-05 |
Simulation Calculation and Analysis of EVA and RAPMs for Domestic Listed Banks |
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| Authors: | ZOU Zhi- ming |
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| Abstract: | |
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| Keywords: | listed banks EVA RAPMs economic capital |
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