美国货币监理署（OCC）关于应收账款与存货融资（ARIF）的监管要求

ARIF是最基本的抵押支持(collateral-based)的商业贷款,其最基本的形式是借款人用存货和应收账款(流动资产)作为抵押为生产和营销进行融资,贷款通过将存货变现来偿还,或者直接偿还,或者通过托收应收账款发票进行。该监管手册描述了关于应收账款与存货融资(ARIF)的基本原理,总结了ARIF的风险类型,并论述了一个银行如何审慎管理这些风险。     

美国货币监理署（OCC）关于应收账款与存货融资（ARIF）的监管手册（续）

ARIF是最基本的抵押支持（collateral—based）的商业贷款，其最基本的形式是借款人用存货和应收账款（流动资产）作为抵押为生产和营销进行融资，贷款通过将存货变现来偿还，或是直接通过托收应收账款发票来进行。本文为美国OCC应收账款与存货融资（ARIF）监管手册的下半部分，主要对ARIF监管的检查程序．如基本程序、风险量、风险管理质量、风险控制进行了详细描述，并举例说明。     

应收账款融资风险控制

近年来，在贸易金融领域，赊销（O／A）逐渐成为主要的结算手段，为适应客户的资金需求和激烈的市场竞争，各商业银行纷纷针对自身客户推m各类应收账款融资业务，尽管名称各异，但是实质相同：其最基本的形式是借款人用存货和应收账款作为担保为生产和营销进行融资，贷款人（商业银行）依据借款人信用风险的状况，对担保品实施不同程度的控制，以管理信用风险。     

中小企业融资曙光乍现

据权威人士披露,企业应收账款和存货作为动产担保已经写入物权法》草案。这意味着企业可以以应收账款和存货向商业银行抵押贷款。一旦《物权法》获得通过,全国将有30万亿元资金被盘活。而动产抵押融资正是解决国内中小企业融资难的最有效途径之一。央行研究局去年对金融机构的一项调查结果表明,中国大约一半的中小企业资产是以应收账款和存货形式存在的,基本没有固定资产。由于现行法律限制,存货、应收账款和农业资产等动产不能用于担保。也就是说,如果应收账款和存货可作为担保物向商业银行抵押贷款,那么将彻底打开中小企业贷款难的死结。…     

应收账款质押贷款的法律意义及其风险防范

应收账款质押,是我国<物权法>对<担保法>权利质押担保的补充性规定.但应收账款质押贷款,作为新的担保方式,对贷款人(银行)和借款人(企业),都是亟待实践的新生事物.尤其是商业银行,应收账款质押贷款的风险显而易见,如何防范风险,保证贷款担保有效,保证债权安全十分重要.     

应收账款质押融资业务风险及其控制措施探析

当前,我国商业银行竞争虽日趋激烈,但在对企业授信审查时却过多地关注企业能否提供足值的不动产进行担保,这造成了主要拥有存货和应收账款等动产而不动产很少的中小企业无法在银行获得融资的问题.因此,商业银行开展应收账款质押融资业务既可以解决中小企业融资难,也可以为商业银行开拓新的业务领域.但应收账款质押融资业务的信用风险、法律风险和操作风险对商业银行开展此类业务形成了较大制约,可采取信用增级、账户监管、双额度控制、合同文本管理、在线管理等一系列措施来控制风险.     

中小型民营家电OEM企业应收账款融资思路探索

今年以来.从中央到地方都着力破解中小企业融资难问题,以温州金改为标志,拓宽中小企业多元化的融资渠道.但由于中小企业大多欠缺不动产,普遍拥有的是应收账款、存货等,作为动产担保体系中比较重要的应收账款融资业务在企业融资中处于越来越重要的地位.实证分析中小民营企业常见的OEM企业应收账款融资存在的问题和面临的困难,为中小企业利用应收账款融资,解决中小企业融资难问题意义重大.     

发展动产担保物权融资拓展信贷服务新领域

《中华人民共和国物权法》的颁布,为发展动产融资特别是应收账款抵押融资打开了方便之门,将有利于从根本上解决中小企业和农民贷款难、担保难的问题.本文认为《中华人民共和国物权法》在金融物权担保方面有八方面的突破,应借鉴国际上物权担保的发展经验,建立适合我国国情的应收账款抵押登记系统.     

如何化解县域中小企业应收账款质押融资难

《物权法》的颁布实施,以及《应收账款质押登记办法》的出台和登记公示系统的建成运行,为应收账款担保融资和贷款机构业务创新提供了法律保障和运作平台。本文分析了县域中小企业应收账款及贷款需求特征以及县域企业应收账款质押融资难以开展的制约因素,进而提出了促进县域中小企业应收账款质押融资发展的建议。     

Research on the Accounts Receivable Pledge Financing

当前,融资难成为我国中小企业发展面临的主要困境。近几年来,经过人民银行大力推广应收账款质押登记公示系统,应收账款质押融资已经成为有效解决我国中小企业融资难题的重要工具之一。本文阐述了当前国内应收账款质押融资业务基本情况,详细分析了广西应收账款质押融资业务发展现状和面临的一些问题和困难,并提出了相应的对策建议：一是健全完善应收账款质押融资配套法规制度;二是加强对各金融机构应收账款质押融资业务指导;三是争取地方政府出台相关指导性文件;四是鼓励金融机构开展应收账款质押贷款,同时加强风险控制;五是加强担保体系和中小企业信用体系建设。     

中资银行发展国内保理业务的几点思考

国内保理(Factoring)业务,指的是保理商从销售商手中买入购买商的应收账款(通常以发票表示),包括资信调查、应收账款管理、贸易融资、信用风险控制及坏账担保等服务的综合性金融产品.     

区块链技术在供应链金融信用风险管理中的应用研究

区块链技术可以有效缓解供应链金融产生的信用风险.通过分析供应链金融信用风险的类型及影响因素,阐述区块链技术在供应链金融信用风险管理中的应用优势,具体探讨应收账款融资模式、预付账款融资模式和存货融资模式下区块链技术的融合和应用.结果 表明区块链技术的应用能够降低供应链金融信用风险发生的概率,切实解决供应链上下游中小企业的...     

浅析保理业务中银行的业务风险

所谓保理业务是应收账款的融资方式之一,指销售商以挂账、承兑交单等方式销售货物给购货商而产生应收账款,保理商买进销售商的应收账款,并向其提供资金融通、应收账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。保理,实质上就是保付代理,其核心内容就是通过收购债权的方式提供融资。     

用应收账款做信托

应收账款是把双刃剑,虽然有助于增加销售竞争力,但也使得周转放缓、经营成本加大,甚至引发呆坏账。《物权法》首次确认应收账款可以出质,从而为应收账款融资奠定基础。受整体形势影响,近年来,继银行的保理业务后,应收账款类信托成为了地方融资平台刺激发展的新兴贷款模式。银行的传统玩法2007年《物权法》正式实施,首次确认"债务人或者第三人有权处分的应收账款可以出质。"意味着债务人可以将应收账款这种动产作为担保去寻求融资,以盘活现金流。除了抵押,还可以通过转让应收账款来获得贷款。     

小企业应收账款质押融资问题分析

应收账款质押融资指企业以应收账款作为质押,向银行等信贷机构提供质押担保并获得贷款的行为。作为短期融资手段,应收账款质押融资尽管缓解了小企业资金短缺,改善了经营状况,但业务发展缓慢、业务分布不均等情况仍旧存在,所以,研究和促进小企业应收账款质押融资业务刻不容缓。     

贷款新规中流动资金需求量测算方法浅析

农村信用社应根据借款人当期财务报告和业务发展预测,测算方法和步骤如下:一、估算借款人营运资金量分析营运能力的常用指标是资产周转率(周转天数),主要包括:总资产周转率(周转天数)、流动资产周转率(周转天数)、固定资产周转率(周转天数)、应收账款周转率(回收期)、存货周转率(持有天数)等.借款入营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等.     

发展动产担保物权融资 拓展信贷服务新领域

《中华人民共和国物权法》的颁布,为发展动产融资特别是应收账款抵押融资打开了方便之门,将有利于从根本上解决中小企业和农民贷款难、担保难的问题。本文认为《中华人民共和国物权法》在金融物权担保方面有八方面的突破,应借鉴国际上物权担保的发展经验,建立适合我国国情的应收账款抵押登记系统。     

商业银行应收账款融资业务实践与发展模式探讨

应收账款融资业务是商业银行的一个全新业务领域,它对于打通商业信用与银行信用、促进我国金融效率的提高和实体经济的发展大有裨益.但受政策、法律、市场基础等各种因素的限制,目前不同种类的应收账款融资在市场前景和发展空间上存在显著的差异.本文认为,当前商业银行应着力推动基于应收账款担保的资产支持贷款业务,以推动赊销企业和商业银行的互利共赢.     

如何做好保理业务主要法律风险防控

保理业务是企业应收账款融资的重要方式,也是商业银行一项重要的贷款业务.但是由于保理业务以企业应收账款为主要融资对象,银行在叙作保理业务时,往往以受让债权的方式为企业融资,没有相应的担保物权进行担保,该业务对银行来说具有很大的风险.因此,商业银行在叙作保理业务时,风险分析把控的重要性更加突出,笔者通过查阅相关书籍和案例,拟对商业银行保理业务所存在的法律风险加以总结分析,以期有所借鉴.     

家庭农场（专业大户）贷款连环担保审计案例

案例背景担保圈是指多个借款人因为相互担保或连环担保连接到一起而形成的以担保关系为链条的特殊利益体。连环担保易形成担保圈贷款,使原本不相关的借款人变得息息相关,圈内一个借款人出现信用风险会通过担保链条迅速扩散传导,形成多笔贷款同时出现逾期或者不良,引发贷款风险成倍放大,进而演化成整个担保圈的圈内其他借款人贷款的信用风险。近年来,由担保圈引发的信用风险在我国部分地区大量暴露,影响了商业银行信贷资金的资产质量,不利于部分地区金融业的健康发展。