浅析商业银行关联交易及其监管

在商业银行股权多元化及综合化的经营步伐不断加快的背景下,关联交易问题不断凸显,越来越引起银行监管部门的重视。近几年,监管机构和交易所对银行关联交易管理的关注度,不仅出台了一系列制度、办法来加强管理,更体现在制度的执行上。有效的加强关联交易违规风险的规避,是商业银行保证依法、合规运营的不可忽视的重要内容。     

商业银行关联交易的管理规制

关联交易可以实现资源互补,但也可能损害商业银行自身利益。关联交易规制有利于健全银行的公司治理与控制风险。关联交易的立法目的在于规范关联交易行为,遏制关联交易的负面作用,维护商业银行及股东整体权益,保障金融安全。商业银行应该从以下六个方面加强关联交易管理:强化关联交易风险意识,提高重视程度;完善关联交易管理制度,强化执行力度;区别关联交易风险程度,增强管理的科学有效性;建立关联交易管理系统,提升信息化水平;兼顾关联交易信息披露及其豁免原则的适用;加强集团成员关联交易风险管理。     

我国商业银行理财产品关联交易监管机制研究

随着我国银行理财业务快速增长,理财产品关联交易问题日益突出,对其实施监管很有必要。本文借鉴国内外针对基金、信托等资产管理产品关联交易的相关规定,指出对于理财产品关联交易,应通过建立理财产品投资者同意制度、关联交易信息披露制度、不当关联交易的投资者救济机制等监管措施,切实保护理财产品投资者和商业银行的合法权益,保障银行理财业务健康、持续发展。     

商业银行理财产品关联交易监管探讨

随着我国银行理财业务快速增长,理财产品关联交易问题日益突出,而监管规定相当薄弱,没有对关联交易进行范围界定,更不用说提出系统有效的监管措施.虽然关联交易有时有积极作用,但不当关联交易存在巨大风险,实施监管很有必要.借鉴国内外针对基金以及信托等资产管理产品关联交易的相关规定,对于理财产品关联交易,建议建立投资者同意制度、关联交易信息披露制度、不当关联交易的投资者救济机制等监管措施,以切实保护投资者和商业银行的合法权益,保障银行理财业务健康、持续发展.     

商业银行经营关联交易业务风险分析与对策建议

当前,银行普遍重视银行与股东和内部人之间的关联交易,事实上,除此之外,银行辖内集团客户内部之间的关联交易由于隐蔽性强、危害更大,带来的信贷风险也更加突出。本文梳理涉及银行的关联交易,剖析银行与其股东及内部人之间和银行客户集团内部之间的关联交易和关联交易的表现,分析商业银行内外两种类型关联交易及其蕴涵的风险,期望能为商业银行在关联交易的风险控制上提供一些参考性建议。     

美国银行关联交易监管演变考及借鉴

美国对银行业对外关联关系监管经历从“状态限制”到“行为限制”的发展过程,其理论基础是基于对银行独立市场判断能力的维护。我国应借鉴美国经验,加强对银行业关联交易的立法和外部监管,强化商业银行的内部控制;在监管中要兼顾效率和公平,加大对非公允关联交易的处罚力度,并赋予监管者一定的自由裁量权;不断修改、完善监管制度。     

我国商业银行关联交易监管问题探析

关联交易是上市商业银行实施合法、合规管理的重要领域。在关联交易具体管理制度方面,我国对商业银行授信和非授信关联交易的管理都有需要改进之处。从国内关联交易监管制度的架构看,目前多套制度并行的格局,造成了监管资源重置、金融机构合规成本高等弊端,并且各监管规则之间也不尽协调。长远来讲,我国商业银行关联交易规则应当在监管程度上采取有所区别的精细化管理,在禁止类、限制类的规则之外,增加有关豁免监管的规定,以妥善处理监管制度的成本和效益的平衡。     

关联企业制度与银行信贷风险的控制和监管

关联企业信贷风险控制在银行信贷管理中十分重要.频频发生的关联企业巨额贷款损失案件暴露出我国现行关联企业制度的缺陷以及我国商业银行关联企业信贷风险控制机制的漏洞.我国亟待借鉴国外经验,强化关联企业信贷风险控制.首先,国家要完善关联企业立法,从法律制度上保障银行债权;其次,商业银行应建立关联企业信贷风险控制机制以及关联企业信贷信息咨询系统,并做好对关联企业贷款的统一授信、贷前调查和财务分析,选择合适的借款主体和担保方式,在借款合同中设置预防性条款,加强贷后管理;最后,银行监管机构要采取措施加强对关联企业信贷风险的监管.     

商业银行关联交易法律规制研究

在商业银行股权多元化及经营综合化步伐加快的背景下,关联交易问题日益突出,并逐渐引起了监管部门的重视.关联交易具有二重性,关联交易立法的目的在于规范关联交易行为,遏制关联交易的负面作用,维护商业银行及股东整体权益,保障金融安全.本文分析了关联方及关联交易的基本内涵,结合国内外立法对关联交易规制的核心内容进行了阐述.目前,我国商业银行关联交易规则还存在内部人含义模糊、关联交易界定不明确等诸多不足,对此,作者提出了防范关联交易风险的具体措施,包括科学有效地管理关联交易、加强和完善内部控制、强化合法合规管理三方面内容.     

关联企业制度与银行信贷风险的控制和监管

关联企业信贷风险控制在银行信贷管理中十分重要。频频发生的关联企业巨额贷款损失案件暴露出我国现行关联企业制度的缺陷以及我国商业银行关联企业信贷风险控制机制的漏洞。我国亟待借鉴国外经验．强化关联企业信贷风险控制。首先，国家要完善关联企业立法，从法律制度上保障银行债权；其次，商业银行应建立关联企业信贷风险控制机制以及关联企业信贷信息咨询系统，并做好对关联企业贷款的统一授信、贷前调查和财务分析，选择合适的借款主体和担保方式，在借款合同中设置预防性条款，加强贷后管理：最后．银行监管机构要采取措施加强对关联企业信贷风险的监管。     

要闻回顾

银保监会发布《银行保险机构关联交易管理办法》1月14日,银保监会发布《银行保险机构关联交易管理办法》。《办法》共七章六十八条,包括总则、关联方、关联交易、关联交易的内部管理、报告和披露、监督管理、附则等。《办法》吸收整合银行业保险业两方面制度优势,既统一关联交易管理规则,又兼顾不同类型机构特点,力争实现监管标准一致性基础上的差异化监管。     

商业银行在集团客户信贷风险案例中应汲取的教训及其对策

集团企业关联交易是一个普遍存在的经济现象,它的产生和发展,有降低经营成本、发挥规模效益、优化资产结构、实现集团利润最大化和提高整体市场竞争能力等客观的需求,但不公平关联交易所引发的集团风险案例。对银行等债权人权益的损害也十分突出,严重威胁了银行信贷资产的安全。暴露出我国现行关联企业制度的缺陷以及我国商业银行关联风险控制机制的漏洞。本文剖析了关联交易的4种主要特征,旨在揭开集团企业关联交易复杂、神秘的面纱,结合商业银行信贷操作实际,提出了防范集团关联交易风险的六个环节。     

论商业银行会计职能及其实现方式

会计职能是会计在经济管理活动中所具有的内在功能。商业银行的会计职能是会计职能在商业银行经营与管理领域的具体表现。由于商业银行经营与管理的特性,商业银行会计职能在其基本作用发挥的同时,又被赋予了较其他类型企业更多,更广的管理职能。随着商业银行经营管理方式的不断变化和信息技术在管理领域的不断应用,商业银行会计职能的实现方式随之发生了深刻变化。在传统手工操作方式下,银行会计操作与其生产系统紧密结合,银行交易与会计核算成为基本统一的生产链条。随着银行交易与会计操作的分离,会计职能实现方式的变化,银行会计管理体制将重新整合,继而对银行的经营与管理带来深刻的影响。     

商业银行关联交易风险及其防范

随着我国国有银行股份制改造及现代商业银行公司治理结构的推行，一些银行在增资扩股时吸收了大量的企业资本加入，形成了银企关联的关系，其中个别地方发生了控股企业操纵银行高级管理层并进行恶意关联交易的事件。可以说，商业银行关联交易的发展给商业银行的风险管理和监管当局的风险监管带来了巨大的挑战。防范关联交易风险，无论对银行本身     

央行规范理财产品投资银行间债市

<正>2月13日,央行金融市场司发布了《关于商业银行理财产品进入银行间债券市场有关事项的通知》(下称通知),通知规范了商业银行理财产品投资银行间债券市场,进一步杜绝关联交易。这是央行首次发布银行理财产品投资银行间债市的条件。点评:通知要求加强"防火墙"管理,要求在银行间债券市场开立理财产品债券账户的管理人具有专门的理财投资管理部门,且与自营投资管理业务在资产、人员、系统、制度等方面完全分离。市场人士指出,这是央行金融市场司     

关联交易对银行信贷风险的影响及防范措施

一、关联交易对银行信贷风险的影响(一)信贷集中性风险目前国家对商业银行的监管制度以及多数商业银行内部管理制度都规定了对单一客户(包括其关联企业)的最大贷款或授信比例,银监会也发布了《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》,以控制对单一客户信贷过度集中的风险。但在目前关联方关系比较普遍、隐蔽、复杂的情况下,很难区分关联贷款,增加了控制的难度。而且我国多数银行都实行分支行体制,分支机构遍布各地;企业集团随着业务的发展也不断通过投资、参股等形式在各地建立关联企业,其形式各异,单凭表面很难确定其间的关联关系;目前银…     

对集团客户关联交易信用风险监管现状与制度成因的分析

集团客户关联交易信用风险的产生主要缘于个人操纵关联交易的机会主义行为,由于转型期外部市场的不完善、法律机制的不健全、社会信用的缺失,在运营过程中,集团客户的控制性股东常会利用超市场的支配力量对关联交易做出安排,使集团内显失公允的关联交易大量存在,而商业银行相关监管制度的非效率性,又从根源上为集团客户利用这种非公允关联交易逃废债务、套取信贷资金提供了可乘之机,从而使贷出银行面临很大的信用风险。     

集团客户授信风险管理存在的难点及对策

近年来，企业集团发展迅速，集团内部关联交易逐渐盛行，利用关联交易骗取银行融资，逃废银行债务的现象日趋严重。企业集团以及内部关联交易的发展，使商业银行的风险管理和监管当局的风险监管面临巨大的挑战。     

数据仓库在商业银行关联交易管理中的应用

编者按：由于特殊的国情和经济发展历程,我国上市商业银行存在先天的公司治理结构问题,加之关联交易管理本身的特点,上市商业银行在关联交易管理方面面临着极大的困难。为解决管理工作中遇到的制度执行和统计披露等问题,本文研究了商业银行的数据仓库建设问题,认为应当引入数据挖掘方法,自动化处理关联交易相关信息。保障公司利益和股东权益,保证披露信息质量。维护上市公司声誉。     

企业集团资金关联交易的识别与防范

近年来，企业集团已逐渐成为企业强化管理、扩张规模的一种模式，其内部企业之间资金关联交易也随之产生，并呈交易普遍化和交易复杂化的演变趋势，对商业银行的信贷管理提出了新的要求。在银行间接融资仍