如何加强基层央行内控审计

内控制度是为防范风险和完成既定工作目标，对内部各职能部门及其工作人员履行职责过程进行制度管理、相互制约和风险控制的系统工程。对内控制度落实进行审计监督，其目的就是对内控制度的建立健全和执行情况进行监督评价，有效防范风险隐患，确保基层人民银行各项工作目标的实现。但从目前基层人民银行内部审计开展情况看，审计的重点是放在制度的制定上，而忽略了制度的落实和完善。因此，如何用科学发展观研究和探索内审工作，不断改进和创新内审工作的方式、方法，积极开展对内控制度的审计评价和评级，是当前内审部门有待研究和解决的重点。     

农行营业所内控制度亟待完善

随着农行实行商业化经营进程加快,建立和完善基层营业所内部管理和约束机制,促进业务健康发展,成了急需解决的迫切问题。一、基层营业所内控机制存在的问题（一）部分员工自律性不强。主要是政治与业务素质较差,法制观念淡薄;有章不循,违章操作,致使规章制度流于形式,形同虚设。（二）岗位之间缺乏相互制约和监督。由此为社会上的不法分子作案提供可乘之机或某些内部人员利用工作、职务之便作案开了方便之门;许多苗头和问题没能及时发现而酿成大害。（三）稽核部门再监督职能弱化。具体表现是稽核部门缺乏权威性,未能独立行使监督…     

防范银行业职务风险的对策

一、加强内控制度建设，防范职务 风险。完善规章制度，强化监督检 查。金融部门在制定信贷、会计、稽 核、资产管理等规章制度时，要把防 范风险作为一个重要因素加以考 虑。要注意制度的相互配套，相互衔 接，要针对出现的问题拾遗补缺，不 断完善：要搞好权力制约，对重大的 经营业务活动，如资产剥离、大额贷 款、资金拆借、信用担保和经济开支 等，必须明确审批权限和办事程序， 经集体讨论决定，实行民主集中制， 减少由于领导一言堂带来的风险。 要加强稽核检查，对检查工作必须 严格要求，明确责任，不能走过场， 发现问题及时严肃处理，决不能姑 息。     

强化四种意识 提高制度执行力

日前,人总行党委决定,在人民银行系统开展以强化内控机制,防范岗位风险为主要内容的“制度落实年”活动,这一决定充分表明人总行党委落实制度、执行制度的决心和开展制度落实年活动的必要性和极端重要性。实事求是地说,人民银行系统并不缺乏规章制度,在基层央行开展的各项金融业务活动中,我们制定了许多规章制度和措施,也取得了一些成效。     

强化稽核监督 促进信用社稳健发展

近两年，鹿邑县农村信用联社(以下简称县联社)新的领导班子高度重视内部稽核工作，在“强化信用社经营管理，防范经营风险，加强内控管理，提高内控手段，落实内控制度”上狠下工夫，促进了全县农信社经营管理工作规范化和各项业务的健康发展。     

电力辅业公司内控制度存在的问题及创新

电力辅业公司内控制度,就是指企业为了保证各项经济活动的有效进行,提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,防范规避财务与经营风险,防止欺诈和舞弊,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的方法、措施和程序。治理者的经验缺乏制约了内控制度的实施,员工素质低下给内控制度带来了不利影响,评价机制的缺乏使得内控制度执行力不足。应当从建立财务管理内控制度的监督评价机制,建立相对独立的内部审计机构和加强资金集中控制和全面预算管理三方面做好辅业公司内部控制制度的创新。     

浅淡农业银行内控制度稽核的切入点

农业银行内部稽核,作为内控制度的第三道防线,如何更有效地发挥其监督管理职能,其切入点在哪里,这是农业银行内部稽核部门亟待研究的问题。本文就此谈几点粗浅的看法。一、从监督检查一线岗位责任制度落实上切入,以稽核监督促各项内控基本管理制度的制定和执行。中国人民银行关于《加强金融机构内部控制的指导原则》规定:金融机构要设立顺序递进的三道防     

对加强基层央行内控管理防控风险的思考与建议

近些年来,强化内控管理、防范风险是各级人民银行工作的重点,健全完善的内控制度是防范风险的基本前提,由于各级行重视内控制度的建设和督促落实,基层行严格执行制度,使内控管理逐步规范,风险得到较好控制,但由于一些主客观因素的制约,个别工作依然不同程度地存在执行制度打折扣甚至违反制度的现象,不利于风险的防范,需要进一步健全制度,督促落实,防控风险.     

试谈如何做好农业信用社的内控制度建设

企业的管理很大程度上是依靠其内控制度发挥功能，农村信用社也不例外，内控制度建设涉及到制度，措施的制订，执行，评价和完善四个层面，四个环节相辅相成，缺一不可，近年来，农村信用社切实加强经营管理，内控制度建设取得了一定的成绩，然而，当前农村内控制度建设的各个环节均存在不足，从制订环节上看，由于没有垂直的领导体系，大部分基层农信社是沿用以前农行的那一套内控规章制度，死搬硬套农行的规章制度不符合农村信用社的实际，在执行方面，缺乏监督约束机制，形同虚设。     

基层农行内部控制的现状及其完善构想

科学、严谨、有效的内控机制是商业银行合法合规经营，防范和化解金融风险的关键。面对业务的发展和金融扩大开放的挑战，基层农行完善和强化内控制度管理，切实防范金融风险，已成为一个既紧迫又现实的课题。本文将对基层农行内控机制的现状及其存在的问题进行分析，并提出相应对策。     

商业银行内控制度稽核的作用,步骤和方法

一、商业银行开展内部控制制度稽核的作用内部控制制度稽核是商业银行对其所建立实施的各项内控制度进行鉴别、测试和评价,以明确内控制度是否存在、有效及适用的一种新的稽核方式,是商业银行内控机制建设中不可或缺的评价、监督和反馈环节。大力开展内控制度稽核工作,...     

如何破解基层央行制度执行力的瓶颈

近年来,人民银行系统从上到下积极开展了制度落实年活动,目的就是不断健全完善制度,推动各项规章制度更好地落实。然而基层行,制度执行力难以提高仍是制约内控管理的瓶颈,甚至出现由于制度不落实而引发案件的发生,因此提高制度执行力无     

制约人民银行县支行内控效果的因素及对策建议

近年来,人民银行县支行为切实提升内控效果,在强化内控管理、防范和化解岗位风险等方面做了一定的工作,内控管理水平不断提升,内控效果日益凸显。但在对桑植县支行的调查中发现,一些因素仍然影响着县支行内控效果的发挥,应引起高度重视并加以解决。一、制约因素分析(一)人力资源不足。一是岗多人少矛盾突出,岗位相互监督难以保证。按照支行现行的职能和有关规章制度,无发     

强化农行内控机制之我见

内部控制是指对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法和程序的总称。为确保农业银行提高管理水平和经营效益，增强防范和化解金融风险的能力，必须进一步强化内控机制。一、建立完善的内控制度完善的内控制度，不仅是防范和化解金融风险的基础，也是恢复农业银行“三铁”信誉的基础。因此农业银行必须健全风险内控机制。一是储蓄、会计、信贷部l’1都要建立严密的内控制度，对各项业务活动进行事前、事中、事后监督，使决策过程，各个业务操作环节都处于内部制约和监控之下。二是要落实岗位责任…     

完善银行内控机制的思考

要提高各级领导对加强内控制度建设重要性的认识，把内控制度建设作为一项基础工作来抓．对现行的各项内控制度全面、系统、科学地进行整理、界定、修改、充实和提高，尽快形成一个健全完善的内控管理体系。当前应做好以下三个方面工作：一是抓好规章制度的落实。目前，要充分认识制度的制定和落实是实现银行稳健运行的现实选择，要提高认识，加大措施，搞好监督检查．保障各项规章制度的落实。二是充实完善规章制度。由于银行业务的快速发展．有些规章制度难免不适应发展的需要．如一级法人制度、联行管理制度和损益核算制度等都有待改进．完善。三是建立新的规章制度。要在完善现有规章制度的基础上．抓好对银行新的业务领域的研究探讨，坚持业务经营与内控制度建设同步发展．以促进银行内控机制有效运行。     

发挥内部审计职能 强化央行内部控制

内部控制是为了保证管理和业务目标的充分实现,制定并组织实施的对内部部门和人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的制度、措施、程序和方法。人民银行内部审计是对人民银行内部各项活动进行再监督,是防范和化解金融风险、保证正确有效地履行人民银行职能的重要手段。本文就当前基层人民银行内部控制存在的主要问题及如何更好地发挥内部审计职能、强化内部控制提几点粗浅的看法。     

浅谈银行内控制度的建设与管理

内控制度是在国家法律法规基础上,由单位内部根据其工作实际和岗位特点制定的内部规章制度,是约束内部员工的行为准则,具有很强的针对性和可操作性,建立健全并落实好内控制度,对于调动内部员工的积极性和主动性,有效防范金融风险和工作失误具有重要作用。本文针对一些银行制定与落实内控制度的缺陷,导致大案、要案发生的五种表现,提出制定并严格落实内控制度的建议,引起有关部门高度重视。     

农行稽核工作面临的问题及解决的建议

农行稽核工作面临的问题及解决的建议曾志全农行稽核工作开展十年来，在加强业务监督、查处违规经营、落实规章制度等方面都取得了显著的成效。但是，我们也必须看到，农业银行的稽核工作仍然面临着许多困难和问题，若不引起重视，势必有碍于稽核工作的发展和职能作用的发...     

抓常规稽核 保一方平安

随州市农行有干部职工800人,辖营业机构37个,设储蓄网点87个,存贷平均规模6.5亿元,月平现金收付量6亿元。是一个点多面广、员工众多、业务量大的直管市支行。今年,他们把定期常规现场稽核作为加强内控机制建设、防范金融风险的主要手段,坚持一抓一级,一级管一级,一线抓,抓一线,进一步理顺业务部门自身检查监督与稽核部门再监督的关系。同时强化稽核内部责任制,实行主审轮换制和交叉稽核措施,确保了稽核质量,充分发挥了定期常规现场稽核的预警功能,超前防范和震慑作用,收到了很好的效果。行领导从"疑心"到"关心"。近年来,该行制订和转发有关银行基本制度、基本操作规程方面的文件并不少,在各种会议上强调加强内控制度建设也不少,科室开展规范管理检查更是不少。但是基层营业单位     

对强化农行制度建设的思考

去年10月,大新县农行南门办事处,发生一起某储蓄代办员监守自盗,携巨款外逃的案件.这个案件暴露了本行在内部制度管理上存在的漏洞,教训深刻.据此,笔者就强化农行制度建设问题谈如下意见.一、强化制度建设,关键在于抓好“四个落实”.银行的规章制度是银行正常营运和进行有效管理的重要保证.银行现行的许多规章制度,是在积累几十年经验甚至是血的教训基础上制定出来的,必须严格执行.如何发挥制度的作用呢,关键是要抓好“四个落实”.第一、思想落实.其一是领导干部要以身作则率先垂范,并严格督促干部职工认真执行.领导不能以任何形式或借口置身于规章制度的约束之外.其二、充分运用本地本行的案例教育干部职工,联系所在单位的实际吸取教训,提高其严格执行规章制度的思想认识和自觉性.第二、组织落实.一是要加强组织领导,充分发挥党支部的核心领导和战斗堡垒作用,发挥广大党、团员带头执行规章制度的模范作用.二要发挥纪检、监察、稽核的监督作用和基层所社骨干的积极作用.行、社第一把手,不仅要挂帅,而且要出征,带领广大干部职工坚决贯彻各项规章制度.