商业银行内部控制新思路——法兴银行案的启示

凯维埃尔的违法股指期货交易造成了法国兴业银行高达49亿欧元（约71亿美元）的亏损,导致该银行陷入困境,并直接引发全球股市的一轮暴跌。法国兴业银行一直扮演着世界上最大衍生交易市场领导者的角色,一直被认为是世界上内部控制最出色的银行之一,可就在这样一个老牌银行,悲剧却不幸地发生了。法兴银行的悲剧再一次揭露出了商业银行内部控制中存在的问题,     

从法国兴业银行欺诈案看银行操作风险管理

继美国次级贷款风暴冲击全球金融市场后,2008年1月24日,银行业又传出惊天大案,法国第二大上市银行——法国兴业银行（Societe Generale）发布公告,称该行发现其交易员科维尔（Jerome Kewiel）的欺诈行为,对银行造成了49亿欧元（约合71．6亿美元）损失的巨大负面影响。     

对法国兴业银行巨额损失的再思考

法国兴业银行(以下简称法兴银行)因其交易员热罗姆·盖维耶尔违规炒作股指期货造成49亿欧元(约合72亿美元)损失。这是全球银行史上最大规模的损失案件之一,引起了国际金融界的高     

法国兴业银行欺诈案及其启示

2008年1月,法国兴业银行欺诈案给该行造成49亿欧元损失。事件起因于交易员热罗姆·盖维耶尔违规购入大量欧洲股指期货,他用伪造的投资组合来“对冲”真实投资组合中金融工具的风险。法国兴业银行是法国第二大银行和欧洲第四大金融集团,曾是金融衍生产品市场的领导者,但它的风控“天网”在盖维耶尔面前不堪一击。法兴银行平稳地渡过了这次难关,它的危机处理能力值得关注。法兴劫难的启示有：金融风险管理需要警钟长鸣;法兴劫难并不是一个孤立事件;不要迷信任何风险管理制度或系统;要从繁荣处找隐患。     

法兴银行内控失败及对我国商业银行的启示

法国兴业银行(Societe Generale,简称法兴银行)创建于1864年5月,是有着近150年历史的老牌欧洲银行和世界上最大的银行集团之一,1997年总资产达到4411亿美元,在法国跃居第一,在全球银行业排第7位,并进入世界最大的100家公司之列.     

基于风险调整的商业银行绩效评价研究

问题的提出商业银行作为现代金融中介的最主要组成部分,其基本功能是对金融资源进行时间和空间上的配置。现代金融中介功能观认为,风险管理是银行金融中介的核心业务,银行总是持有并管理风险资产,而随着银行新业务的拓展和衍生金融创新工具的出现,商业银行风险管理职能大大加强。银行金融中介风险管理功能的增强和信息技术的变革极大推动了现代金融中介理论的发展。     

法国兴业银行的悲剧能否避免？

1995年,巴林银行因交易员里森违规进行股指期货交易而倒闭。12年后,法国第二大银行法国兴业银行（下称法兴）,又因交易员Jerome Kerviel违规买卖欧洲股指期货,造成了49亿欧元的巨大损失,导致该银行陷入困境。我们不得不感叹：历史的悲剧总会重演。作为一家拥有144年辉煌历史,作为世界上最大衍生交易市场的领导者,作为国际公认的风险管理最出色的银行,为什么会因为一个年轻交易员的个人行为而发生如此悲剧？     

我国商业银行内部控制的不足及建议

继巴林银行倒闭后,全球连续频繁的发生了多例巨额损失案件.大和银行、爱尔兰联合银行等因内部员工越权或私自交易遭致巨损,年初法兴银行交易欺诈案损失71.4亿美元又一次令人瞠目结舌.被公认为金融监管制度比较发达的国家,风险控制最为出色的银行尚且发生如此大的失误,放眼国内:广东中行的特大贪污案,黑龙江中行的票据诈骗案,邯郸农行金库被盗案等等,纷纷敲响了我国商业银行风险内控的警钟.     

论防范金融诈骗与降低银行业务经营风险

商业银行在经营中面临众多的风险 ,其中金融诈骗对银行正常业务经营造成的风险也不容忽视。本文简要介绍了金融诈骗的种类、分析了案件发生的原因 ,重点叙述了不法分子常用的诈骗手段和银行有效防范金融诈骗应采取的措施。     

金融衍生工具能降低商业银行风险吗？——基于中国银行业的实证研究

本文基于中国衍生品监管制度和商业银行衍生品业务特征探讨金融衍生工具使用对银行风险的影响。结果表明：使用金融衍生工具可以显著降低商业银行风险水平,且利率衍生工具和外汇衍生工具发挥了有效的风险管理作用。机制检验发现,商业银行使用衍生工具通过降低净利息收益波动和不良贷款率减少银行风险,说明使用衍生工具能有效对冲利率风险与外汇风险,开展代客衍生品业务能获取更多客户信息,降低信用风险。进一步分析发现,信息透明度和市场化程度越高,使用衍生工具降低银行风险的作用越显著;利率市场化改革和汇率形成机制改革冲击下,使用衍生工具的商业银行相对于未使用衍生工具的银行表现出更好的经营稳定性。本文的研究丰富了商业银行衍生工具使用及风险管理相关文献,为明晰银行业金融机构开办衍生品业务作用、维护金融系统稳定提供证据支持。     

商业银行前台业务操作风险的类型及防范

前台业务操作风险,顾名思义,是指因前台业务操作失败引起的风险。通常是由财务制度上的疏漏、越权交易、支票欺诈等原因引起的风险。从目前暴露的案件情况看,金融系统频发的大案要案均是前台业务操作风险所致。前台业务操作风险已成为银行风险的重要根源和管理难点。     

基于持卡人道德风险的收单业务风险管理

典型的持卡人道德风险表现为持卡人参与欺诈交易,进而否认交易,以达到逃避还款的目的。根据现行的银联卡业务运作规章,发卡银行完全有可能将由此遭受的损失转嫁至收单机构。这种基于持卡人道德风险引发的收单业务风险实质上是一种欺诈银行资金的违法行为,存在放大信贷规模,危害金融安全等潜在风险,同时会产生窃取信用卡资金,洗钱犯罪等衍生风险,亟需引起收单机构的高度重视。     

基层网点如何构建防范操作风险的长效机制

信用风险、市场风险、操作风险是银行业面临的三大风险。长期以来,信用风险、市场风险一直是银行风险管理的主角,但近年来全球银行操作风险案件频发,如：美国所罗门兄弟公司因账务处理错误形成6000万美元的损失,日本大和银行因操作风险控制制度缺失导致11亿美元的损失,又如,国内中行的“高山卷款10亿潜逃案”、建行的“吉林金融诈骗案”等,操作风险控制已逐渐受到银行界的高度重视。操作风险具有覆盖范围广、成险概率高、人为因素大等特征,这一风险时刻伴随着商业银行经营过程的始终,关系到商业银行的生存和发展。银行的业务“操作”主要是由基层营业网点来完成,所以,加强对基层营业网点操作风险控制的研究更具有现实意义。     

夯实会计基础 完善作业控制 保障金融安全——基于风险视角的商业银行会计改革

会计工作作为商业银行的一项基础性工作,是银行实现稳健经营、确保国家资产和客户资金安全的重要保证。随着金融体制改革的不断深化,银行会计面临的风险日趋多样化、扩大化。银行经营风险存在于各项业务活动的始终,银行会计工作也是自始至终贯穿于业务处理的全过程。近年来的案件表明,商业银行目前所面临的令人不安的高操作风险在很大程度上是与会计有关的。在银行风险的压力下,如何通过会计自身的职能去防范与抵御风险,是银行会计改革面临的重要课题。     

信用卡欺诈风险透析与防范机制

近年来,国内信用卡业务蓬勃发展,发卡量激增。在高速发展的同时,信用卡业务的风险也日益显现,信用卡欺诈案件呈不断攀升的趋势。如何在业务快速发展的同时控制风险,防止因信用卡欺诈而给持卡人、商业银行和整个社会带来危害,是发卡银行面临的一个十分严峻的问题。商业银行迫切需要建立起有效的信用卡欺诈风险防范机制。     

风险管理的挑战与理性抉择——ArcSight的信息安全之道

在波及全球的美国次贷危机尚未平息之际,2008年1月24日,法国兴业银行（以下简称“法兴银行”）曝光一起令全球金融业瞩目的违规事件——交易员盖维耶尔的违规交易给兴业银行带来了近501乙欧元的巨额亏损。此次事件无疑为全球金融机构再次敲响了警钟。与国外一流商业银行相比,国内大多数商业银行目前仍处于欺诈风险管理的起步阶段,在欺诈风险管理的管理理念、业务操作、技术平台以及人力资源配置等方面都面临挑战,这与当前严峻的欺诈风险形势形成较大反差。     

跨境汇款欺诈风险防范

<正>当前跨境汇款欺诈案件高发频发,建议银行积极开展事前预防、事中协调和事后预防等多种措施,以更好地防范跨境汇款业务欺诈风险。在互联网无处不在的今天,收款人邮箱被黑客入侵,并导致跨境汇出汇款被欺诈（以下简称“邮箱欺诈”）的案件时有发生。根据搜狐网2021年9月13日报道,兴业银行滁州分行成功拦截一笔跨境汇款欺诈案件,     

筑欺诈风险防火墙，护客户资金安全——工商银行企业级反欺诈管理平台建设成果

作为当前给银行业造成损失最为严重的风险之一,外部欺诈风险的涵盖范围广,防控难度大。据国外研究机构统计,欺诈风险每年导致银行损失金额高达735亿美元,国内银行每年欺诈风险损失金额也达上百亿元。为了应对严峻复杂的外部欺诈风险形势,工商银行不断探索建立新型风险管控体系,自2008年起,陆续在信用卡、电子银行等业务领域开展反欺诈系统建设,并于2016年启动企业级反欺诈管理平台建设,目前已建成“信息共享、技术共用、欺诈共防、步调共同”的企业级反欺诈管理平台,实现覆盖全集团、全产品、全渠道的欺诈风险事前、事中、事后的全流程管理,助力构建自动化、智能化、高效率的集团反欺诈工作体系,维护客户资金安全、营造良好金融生态。     

浅谈加快电子银行业务发展对策

电子银行业务是商业银行科技含量较高的金融产品,是银行柜面业务的延伸和补兖,是现代商业银行新的业务增长点,也是各家商业银行必争的“领域”。本文以房具农行为例,就该行电子银行发展的现状、存在的问题进行了调查分析。提出了加速发展电子银行业务的对策。     

商业银行金融衍生业务的风险控制

金融衍生业务是20世纪70年代在世界各大金融机构发展起来的一项用以规避风险和套期保值的新型业务,本文分析了商业银行的主要衍生业务及其风险类型,并着重从商业银行的角度提出对金融衍生业务风险控制的措施.