国有商业银行内部审计体制改革粗探

国有商业银行于1999年底开始实行总行和一级分行分级监管、向总行负责、相对垂直的内部审计体制改革(主要体现在上收二级分行的审计权限，由一级分行统一管理)。该体制运行三年多以来，为建立和健全有效的内部控制，督促审计对象有效履行职责发挥了巨大作用。但是随着国有商业银行的不断改革发展，经     

构建农行二级分行稽核监督中心的几点思考

从1997年开始,全国农行逐步建立起了与农行三级管理、一级经营相对应的总行、省分行、二级分行稽核监督体制。在这一体制下,总行、省分行处于管理高层,二级分行稽核处于监管一线,具有特殊监管意义。由于农行目前点多面广,要保障经营安全和稳健运行,必须建立起以总行、省分行稽核系统领导为龙头、以强化二级分行稽核监督为中心的新的保障体系。当前,要形成二级分行稽核监督中心,还面临很多问题,如体制、管理因素以及稽核本身技术性欠缺等,必须一一解决,才能有利于二级分行稽核监督中心的形成和作用的发挥。     

完善国有独资商业银行一级分行风险监管框架

人民银行体制改革后，初步形成了以分行、中心支行、县支付对国有独资商业银行一级分行及其分支机构的金融监管框架。从近年来金融监管运行实践看，新的金融监管体制在强化监管、防范、处置金融风险方面发挥积极作用，随着国有商业银行改革的深化，特别是中国入世后金融对外开放进行的加快，对中央银行金融监管提出了新的要求，为了适应金融发展需要，中央银行监管部门应从以下几方面完善国有独资商业银行一级分行金融风险监管框架。     

重塑二级分行信贷经营管理模式的设想

随着社会主义市场经济的建立和我行二级分行逐步从传统管理型机构向经营管理型核算单位的过渡，多年来我行实行的的信贷分散管理模式下的信贷管理体制和运行机制，即信贷文化、组织机构、信贷程序、经营理念、风险管理、信贷人员管理等，与其所承担的愈来愈强的信贷经营职能越来越不相适应，直接影响全行资产质量和经营效益的提高。本文拟就如何构建适应我行二级分行发展需要的信贷管理模式做一些研究和探讨。基本思路是：改变传统以银行为中心的信贷分散管理模式，建立观客户为中心，以效益为目的，建立以客户为中心，以效益为目的，以风险控制为主线的新型信贷经营管理模式。这一运行模式的核心：一是整合现行县支行信贷组织管理体系，全面推行客户经理制，形成前台由客户经理代表银行面对客户，为客户提供全面的银行服务；二是在二级分行建立以信贷风险控制为核心的银行内部业务运作核心；三是建立客户经理和信贷分析、管理人员业绩考评和绩效挂钩激励机制。     

二级分行如何直接面向市场

由于历史原因,我国的四大国有商业银行一直沿袭着总行、分行、支行和办事处(分理处)以及储蓄所这样的金字塔体系.长期以来,只有支行以下的层次直接面向客户进行经营.随着金融体制改革的不断深化,特别是加入WTO后外资银行的加速渗透和扩张,这种传统的体制已越来越成为中资银行业务发展的桎梏.在这种情况下,如何有效地将总、分行直接推向市场,实现从纯管理型向经营管理合一型的根本性转变,已成为一个亟待解决的课题.     

增强二级分行综合竞争力的思考

二级分行通常是指带县（市）的市（地）级二级分支机构（不包括一级行所在地的城市支行）。从区位上看，这些二级分行地处中等城市或区域中心，经济文化相对集中，地方特色和优势明显。从管理层次上看，二级分行上有总行．一级分行；下有支行和分理处，肩负承上揽下．协调一方的管理职责，同时又经办各类具体业务，兼有经营管理双重职能，在银行经营管理中具有举足轻重的地位和不可替代的作用。[编者按]     

信贷集中管理浅议

目前，国有商业银行及股份制商业银行普遍实行信贷集中管理。信贷集中主要表现在三个方面：一是经营资金集中，存款向国有商业银行及股份制商业银行集中；商业银行存款由基层行向上级行集中。二是信贷管理权限集中，伴随着集约化经营的改革，银行普遍实行了集权式的信贷管理模式，贷款权和审批权逐步上收于总行和分行，     

完善国有商业银行内部绩效评价体系的对策

一、国有商业银行内部绩效评价体系的缺陷及成因分析 （一）目前国有商业银行内部绩效评价还是以层级考核为主，没有解决如何在横向上对部门、人员、产品、客户进行绩效评价的问题。国有商业银行总行制定的绩效考评办法主要是以一级分行作为考核对象，进行纵向考评；一级分行可以按照当地实际情况对二级分行进行考核。     

岁寒任风雪登高万里霞——中国工商银行山东省分行经营管理发展纪实：攻坚克难逆风飞扬——访中国工商银行山东省分行行长沈荣勤

采访背景：2009年，中国工商银行山东省分行在全国一级分行综合经营绩效考核中排名第5，辖内的滨州、聊城、潍坊、东营、烟台、日照、淄博、德州、济宁、威海、莱芜、枣庄12家二级分行，分别跻身于全国工行系统2009年度二级分行经营和二级分行行长经营绩效考核评比前30强。分行总行内控评价等次由2005年的四级上升为一级，并连续第3年被总行评为“内控合规工作先进单位”。     

建行宁波分行综合业务系统改造案例

信息技术的广泛应用带动了银行服务方式、经营管理理念和策略的变革。就中国建设银行而言,总行已完成一级分行业务数据集中处理和全行一、二级骨干网络的重     

试论完善银行内部任期经济责任审计的对策

一、随着我国金融体制改革的不断深入,银行内部任期经济责任审计已成为银行业广泛关注的一项课题。目前,我国政策性银行、国有商业银行和股份制银行,大多采用总分行的管理体系。作为统一法人,总行与各分行,各分行与下属机构之间存在着委托代理关系,并以授权、分权形式表现出来,任何一级机构的负责人都必须在上级机构的授权范围内组织本单位的经营活动。在总、分行内部,领导者与职能部门管理者之间也存在着授权和经济责任关系,经营管理权责必须层层落实。银行内部任期经济责任审计,正是顺应这种客观要求发展起来的。本文试从实践出发,根据当…     

信贷业务转授权、再转授权管理与执行中的若干思考

为维护统一法人体制，加强内部控制管理，防范经营风险，提高经营效率，实现经营管理目标，中国建设银行实行总行、一级分行、二级分行向所属下一级分支机构进行授权和转授权及再转授权的管理体制。目前，所属各级行在转授权及再转授权的管理与执行工作中，整体运行情况良好，流程基本规     

巩固审计体改成果 树立现代审计理念 努力开创全省农行审计工作新局面——中国农业银行安徽省分行派驻审计办事处成立

11月12日，安徽省农行派驻审计办事处成立大会在省分行召开。省分行领导郑鑫、谢利克、赵勤出席了会议：总行审计局总经理赵开元、人行合肥中心支行行长陶为群、省银监局副局长周建春、省审计厅金融处处长程家楷出席了会议。省分行各处室主要负责人、各二级分行行长、审计办事处主任、二级分行人事部、计财部、审计部经理及部分审计人员共160余人参加了会议。     

行集约化经营模式 创新企业网银服务——建设银行吉林省分行电子银行业务调研后记

2009年以来，建设银行吉林省分行贯彻落实总行关于转变业务发展方式、加快发展电子银行的战略，加大改革力度，理顺电子银行经营管理机制．在长春市推行集约化经营模式，创新企业网银服务，进一步改善了客户服务，取得了较好成效。     

完善内控构架强化制度执行

建立严密的内部控制体系是金融企业保持持续稳健发展的根本保证，也是国有商业银行股份制改革的目标之一。近几年，我国积极推进国有商业银行体制改革，不断完善公司治理机制，加强内部控制体系建设。拥有百年品牌的中国银行，作为国有商业银行股份制改造的试点银行，抓住股改机遇，健全法人治理机构，转变内部经营机制，不断强化内部控制机制和风险管理体系。中国银行江西省分行（以下简称江西中行）紧跟总行的改革部署，积极改进业务操作流程，规范制度体系建设，完善内控组织构架，强化内控制度执行，取得了一定的实践成效。本文主要结合中行江西省分行辖内内控改革试点行——中国银行上饶市分行（以下简称上饶中行）完善内控的实践，探讨我国国有商业银行的内部控制体系建设。     

资金清算体系设计

中国建设银行(以下简称建行)在实现了内蒙古自治区清算集中后,对原有资金运营体系做了较大的改变。撤消了各二级分行清算中心,内蒙古自治区只保留一级分行清算中心。即只设一个联行号,所有区外汇划往来业务产生的资金汇差,都由一级分行清算中心与总行进行头寸清算。另外,随着建行业务的发展,一些新的业务品种不断涌现,例如证券业务、重要客户服务系统、网上银行、现代化支付等。这些新系统产生的资金汇差也都要求由一级分行清算中心与总行进行头寸清算,然后再在城综网内逐级向下清算。在这种状况下,如果一级分行仍然采用古老的手工方式,于次…     

WTO框架下改造农业银行体系的基本思路

一、改造农业银行组织机构体系,更新组织形式和经营管理流程自上而下整合农业银行资源配置,改造组织机构体系,变宝塔型多级管理为"扁平化"经营管理模式。重新打造的目的是要提升本银行形象,变革新的经营方式,减少管理层次,建立"扁平化"经营管理模式,使之符合参与外资银行竞争的宽松环境和市场条件。改多级管理一级经营为一级管理三级经营:总行重点管理、集中开发、适当经营批发业务;一级分行经营与管理并重;二级分行经营为主、管理为辅,并成为基本核算单位;支行为纯经营型营业机构。1.总行机构的整合。要本着精简、适     

乘改革之风扬发展之帆

党的十一届三中全会揭开了中华民族发展史上30年的壮丽篇章。改革开放30年，中国发生了翻天覆地的巨变。经济体制和运行机制发生了根本的转变，1994年，伴随着市场经济体制和金融体制改革的深化，政策性银行与商业银行分设的金融组织体系开始形成，中国农业发展银行诞生。1995年1月，农发行青海省分行挂牌成立。13年来，青海农发行在总行及省委省政府的正确领导下，     

加强经营管理 提高经营效益

随着社会主义市场经济体制的确立和金融体制改革的进一步深化,建设银行将逐步转变为国有商业银行,并按照商业银行的经营模式运作,实行资产负债比例管理和风险管理。商业银行经营管理的原则是在保证营运资金盈利性、流动性、安全性的同时,追求最大的经营效益。这就要求我们的工作要转变到以提高经营效益为中心的轨道上来。     

二级分行的组织体系再造

扁平化彗理是国有商业银行二级分行转换职能的必然要求。进行扁平化管理改革的主要内容之是组织体系的扁平化，因此．二级分行扁平化管理的现实要求必须以组织再造为先导，以提升经营管理层次．转变部门职能、增强整体竞争实力．降低经营管理成本，提高决策水平和效率．加强经菅风险防