对加强财政部门会计行业监管的思考

实行会计监管是财政部门的一项基本职能．也是保障财政部门实现其职能、维护财经秩序的重要手段。认真了解会计行业监管实际，深入研究、分析会计监管中存在的问题，积极构建财政部门会计监管新机制．是促进社会主义市场经济健康发展的内在要求。本文结合近年监管工作实际，对现阶段会计监管现状做出了基本判断与分析，     

论信用衍生工具的监管

本认为信用衍生工具风险的特殊性主要在于其重的信用风险和风险传导的特殊性。出于对金融稳定的考虑．必须对其进行监管。由于传统的监管体制不适应，风险管理技术的不适应，以及传统上对银行衍生工具表外业务监管资本银行账簿与交易账簿的划分．信用衍生工具对金融监管提出了挑战。为应对这些挑战，监管应进行相应的监管模式、监管技术、监管方法的改革。     

关于保险信息不对称问题的探讨

保险经营活动中交易的双方在保险知识、保险技术、业务经营情况、监管信息、私人信息等多方面信息的不对称，影响保险关系的确立和确立后的牢固程度，进而对保险业存在和发展的基础产生影响．．治理保险信息不对称，必须加强保险知识的宣传，加快中介市场的发展，规范信息披露，完善和发展保险技术，完善游戏规则。     

英国、新加坡和香港地区银行业监管机构内部治理的经验与借鉴

英国、新加坡和香港地区的银行业监管机构，不仅以其国际一流的监管理念、监管技术和监管方法引领其银行业的稳健发展，同时，其本身良好的治理架构与完善的内部监督管理体系，也成为国际银行业监管机构的典范，对于成立仅三年的我国银行业监管机构而言，无疑也具有重要的启示和借鉴意义。     

移动支付监管问题研究

随着网络技术和通信技术的进步，各类新型支付机构和产品不断涌现，拓展了支付体系的深度和广度。其中移动支付方式创造出新的支付空间，成为支付发展的必然趋势，近年来得到了快速发展。但与此同时，其发展过程中还存在一定问题，政府及相关管理部门在制定移动支付产业政策和监管方面还明显滞后，在一定程度上影响着移动支付产业的进一步发展。本文主要分析了我国移动支付发展现状及监管面临的问题，提出有效的政策监督对移动支付产业发展的重要意义和必要性。     

依法监管，促进中国银行业的改革开放和健康发展

首届中国国际服务业大会和展览会经过有关各方的共同努力．于2004年6月30日至7月1日在北京召开。作为本次大会的主题之一，金融论坛为中国银行业界向国际金融业界的朋友们学习和相互交流提供了一次难得的机遇．中国银监会副主席李伟在会上作了《依法监管、促进中国银行业的改革开放和健康发展》的演讲．     

简论行政指导在工商监管中的应用

行政指导是现代民主政府行政管理的手段之一，对民主政治、市场经济发展都有重要作用，但其也有消极的一面，本文从行政指导含义的界定着手．就行政指导在工商监管中的具体应用、制度设计谈了自己的认识，以期对三型工商建设．尤其是服务型工商建设有所启示，以实现和谐监管。     

银行业监管人员绩效考核应注意的几个问题

银监会组建伊始，刘明康主席就明确提出了“管法人、管风险、管内控和提高透明度”的监管新理念以及“四个监管目标”和“六条良好监管标准”．一年多来．这些新的监管理念得到了广泛的认同。例如．山东银监局积极探索监管方式创新．充分发挥以“121”人才为核心的监管人才群体合力．逐步形成了以省局与市分局一体化管理为载体．管检交叉、查处分离、跟踪问责、上下联动、信息共享的有效银行监管体系，取得了良好效果。新的监管理念要真正得到贯彻落实．建立有效的激励机制是至关重要的．     

理财产品监管的国际经验

近年来，商业银行理财业务快速发展．但其风险管理和监管尚存在一些问题和不足。去年以来，理财业务发展出现了新的趋势。基于此，银监会多次提出要求加强理财业务监管，并于近期就相关监管办法征求意见，本文整理分析了国际理财产品监管的一些经验做法。     

网络银行监管:国际实践与对策选择

网络银行是技术进步与金融产业相结合的产物，它的出现导致了传统银行制度一系列的变迁，尤其是其特殊的经营形式与风险特征，给传统的中央银行监管提出了新课题。结合我国网络银行发展的现实国情，构建适应于我国网络银行发展需要的监管体系。     

探索物流管理模式促进物流发展

随着我国经济的快速发展，我国物流产业发展也十分的迅速，目前国内物流企业如雨后春笋般建立．为了促进物流更好的发展，我们要采取相关的措施对其进行保障。     

我国金融控股公司发展及监管问题研究

在我国现行分业经营、分业监管的体制下，随着中信、光大、平安等多元化金融集团的出现．金融业综合经营的趋势已经形成，但由于金融控股公司组织架构包含了不同的金融业务部门或非金融业务．以何种方式对其进行风险监测和监管，成为业界关注的重大问题。     

利率风险管理与监管原则（一）

1997年9月，巴塞尔银行监管委员会发布了《利率风险管理原则》。近年来，随着国际银行业利率风险管理技术、手段不断进步，制度逐步完善，巴塞尔银行监管委员会先后在2001年1月和2003年9月两次发布了《利率风险管理原则》修订版的公开征求意见稿，最终于2004年7月14日发布了《利率风险管理与监管原则》。该文件概括总结了发达国家大银行在利率风险管理的技术、方法和制度方面的创新和进步，构建了一套相对完整的利率风险管理模型．对我国商业银行改进利率风险计量及监测手段，完善利率风险管理机制提供了有意义的借鉴：《利率风险管理与监管原则》中文版现已由中国银监会国际部翻译完成。本刊将择其主要内容从本期开始分三期连续刊出．以飨读者。     

基层银行业监管机构人力资源再整合的对策

基层银行业监管机构成立以来，按照“新机构、新思路、新举措”的工作目标，迅速实现了监管理念的更新，监管方式手段的创新，有力地促进了辖区内银行业金融机构健康发展。但随着银行体制改革的不断深入，银行业不断拓展业务，监管手段、技术的不断提高，人力资源的配置和运作方式以及监管作用的发挥也随之暴露出一些不适应的问题。那么，如何实现有限人力资源下的监管力量分配的最大化、最优化，     

有关抵押贷款的几个问题

抵押是商业银行重要的信用风险缓释技术之一。本报告分析了本轮经济增长中抵押贷款的增长趋势及其风险，比较了国内各监管当局现行的抵押监管要求和香港金融管理局抵押品监管指引，指出：（1）商业银行要加强经济景气分析和有关抵押资产价格走势分析．准确把握运行周期．根据抵押资产价格走势调整抵押率、准确定价、充足拨备，避免经营的剧烈起伏。（2）监管当局同样要加强经济景气分析和有关抵押资产价格走势分析，对抵押率进行监测．目前应该建议（指引性而非强制性）金融机构把房地产过热地区的抵押率降低5-10个百分点。（3）监管当局有必要促进金融机构业务在一定基准上的规范化．促进金融交易合同的标准化。目前可以研究一个技术含量高的关于抵押品的监管指引，对抵押率、抵押品保险、拨备、资产评估机构、价值跟踪等方面进行规范。（4）抵押仅仅是第二还款来源，商业银行必须牢固树立只有“第一还款来源”才最重要的概念；建立或者完善抵押品管理的内控制度，尽量详细列明所接受抵押品的资产类别以及每类资产的抵押率：商业银行要做好贷后抵押品价值及其状态的跟踪监测，尤其是在资产价格周期波动剧烈期和企业改制高峰地区尤为重要。（5）商业银行应该在各省会城市评估市场选定5家左右可用的外部评估公司，掌握其专业资格、信誉、经验和能力，并动态监察评审。（6）政府应该研究建立统一规范的抵押品登记体系。相关监管当局配合推动抵押物信息共享。立法层面上应该推动将存货、应收账款、收费权、尚未收获的农作物等动产纳入抵押、质押范围。     

影子银行体系：发展沿革、风险表现及国际监管动态

自20世纪70年代以来，影子银行逐渐发展成为现代金融体系中的一个重要组成部分。此次全球金融危机的爆发揭示了影子银行体系对宏观经济运行与金融稳定的巨大影响．同时也证明传统的微观审慎金融监管与宏观调控体系在新的时代背景下已经不足以实现其既定目标．需要找寻更为适用的政策框架，拓展监管边界，加强跨业维度宏观审慎是其中的重要方向。本文梳理了影子银行体系的概念与发展沿革。总结了影子银行体系所引发风险的表现特征．总结了危机后国际社会加强影子银行监管的讨论进展．并就加强我国影子银行体系监管提出政策建议。     

数据解读中国银行业监管的重要进展

2003年以来．在党中央、国务院的正确领导下，银监会从加强银行业风险监管的角度入手．认真贯彻落实科学发展观和宏观调控政策．着力建立银行业风险防范长效机制．树立了“管法人、管风险、管内控，提高透明度”的监管理念，确立了“提高贷款五级分类准确性-提足风险拨备-做实利润-资本充足率达标”的监管模式。     

我国反洗钱的形势及对策研究

洗钱是人类社会共同的敌人，本文认为体制转轨、地下经济、职务犯罪、黑恶犯罪、大陆一香港问的资本流动和技术障碍等问题的存在使我国面临着严峻的反洗钱形势。对此，本文提出了通过完善反洗钱法律法规系统、建立反洗钱监管组织系统和构造反洗钱技术平台系统．目的在于制定我国系统集成的反洗钱监管网络的对策。     

新加坡银行监管对我国的启示

近年来，新加坡的银行监管对推动其银行业健康发展起到了重要作用，这要归功于其完善的监管框架、有选择的市场准入政策、科学的监管理念、高超的监管技术等等。从对新加坡银行监管制度的学习中，我们得到一系列有利于发挥监管职能和提高监管效率的启示与思考。     

非寿险精算监管的国际比较及启示

一、引言 非寿险精算是运用概率论和数理统计等方法对财产保险公司的风险保费、保险费率、业务准备金、偿付能力、公司价值等方面进行分析、评估和管理的一项专业技术。非寿险精算发展到今天，其作用已渗透于保险公司经营的各个环节．