我国商业银行内部控制的不足及建议

继巴林银行倒闭后,全球连续频繁的发生了多例巨额损失案件.大和银行、爱尔兰联合银行等因内部员工越权或私自交易遭致巨损,年初法兴银行交易欺诈案损失71.4亿美元又一次令人瞠目结舌.被公认为金融监管制度比较发达的国家,风险控制最为出色的银行尚且发生如此大的失误,放眼国内:广东中行的特大贪污案,黑龙江中行的票据诈骗案,邯郸农行金库被盗案等等,纷纷敲响了我国商业银行风险内控的警钟.     

从银行大案谈金融监管

我国国有商业银行股改试点一年来，中行、建行完成了财务重组和股份有限公司设立，初步建立了现代公司治理结构的基本框架；今年四月又出台了对工商银行的财务重组股份制改革。但随着这项改革的进一步推进，众多的弊案也因此而揭发。今年1月15日，中行揭出“高山案”；3月24日，农行包头市分行下属支行曝出“骗贷案”；随后，山西“7·28”特大金融诈骗案也浮出了水面。     

银行，莫让内控机制成为“稻草人”

近些年来是银行大案要案频发的多事之秋。不说前些年．只说近年的事。继去年中国银行沈丘支行1．461亿元票据诈骗案、浦发银行上海陆家嘴支行1．29亿元房贷诈骗案发生之后，今年六月．交通银行沈阳分行又发生了一起客户资金被诈骗的案件．经初步核查，涉案金额约2亿元。根据银监会统计数据表明：一季度国有商业银行共发生案件55件．百万元以上案件15件，涉案金额达5．63亿元。     

多策并举促盈利 精细管理保内控——岳西支行营业部2008年各项业务经营成效显著

2008年,岳西县支行营业部全面落实“全员行动、强化营销、努力实现业务发展再创新突破”的工作思路,加强市场营销,创新服务手段,强化内控管理,各项业务得到了显著的发展,实现盈利1722万元,人均创利近百万元,内控管理工作多次受到了省市分行的好评,风险控制能力得到了进一步加强。     

安庆分行龙山路支行成功堵截假存单诈骗案

安庆分行龙山路支行认真落实规章制度，严格操作程序，成功堵截一起假存单诈骗案。11月22日上午8时左右，顾客张桂枝拿出三张格式与我行定期存单类似的假存单到龙山路支行要求取款，柜员严云娜在办理过程中发现存单的内容与电脑记录不一致，再仔细观察，发现存单纸质光滑，颜色比正常存单稍深，     

县级发行库内部管理控制问题与对策

本文从县级支行发行库构造内部管理控制出发,从程序化、规范化管理来实现货币金银内控管理建设,探索一条适合基层发行库内控管理模式,有效防范和化解风险,实现县级支行发行库管理工作的安全、高效。     

我国银行业操作风险管理中的问题亟待解决

近年来,从巴林银行的倒闭到中国银行开平之劫,媒体披露了一连串的金融案件,引起了社会对操作风险问题的广泛关注。银行业操作风险事件频繁发生,给银行机构带来巨额损失。近期,中国银行哈尔滨河松街支行内外勾结的票据诈骗案、“森豪公寓”开发商的假按揭贷款案等金融案件的连续     

违规签发银行承兑汇票的风险及其防范

2006年2月和6月，某银行黑龙江支行和河南某支行先后发生两起银行承兑汇票诈骗案，涉案金额分别高达4．325亿元和1．461亿元，给商业银行的票据业务再次敲响了警钟。上述两起案件的共同点是，企业人员与银行员工内外勾结，违规签发银行承兑汇票，给签发行和贴现行带来了较大的票据风险。     

加强员工培训 提高综合素质 促进经营快速有效发展——六安皋城支行举办客户经理业务培训

为了提高客户经理的业务技能，增强客户经理的市场营销能力和风险控制能力．12月21日六安皋城支行进行了历时六天的客户经理业务集中培训，支行领导、营业网点负责人、专职客户经理等42人参加了培训。     

一起电子银行诈骗案引发的思考

随着经济社会的高速发展，发生在金融领域犯罪日渐增多，个人非法融资并企图将风险转移到金融机构是当前经济领域犯罪一种倾向，这一行径既侵犯了金融机构的财物所有权，又扰乱了国家金融管理秩序，直接影响经济安全和社会稳定，同时也影响银行的正常运行，给银行的信誉造成损失。笔者以近期发生在建行某支行分理处一起社会不法分子非法融资并企图将风险转移银行的诈骗案进行分析。     

创新工作方法 提高内控水平

衡量一个行内控管理水平高低,很大程度上取决于该行操作风险控制能力的大小,更通俗地说就是在防范案件过程中是否全面执行各项制度。要想在激烈的市场竞争中生存下来,加快发展,必须从精细化管理入手,从预防道德风险、化解能力风险、杜绝操作风险方面,扎实抓好防范工作。     

从两起“团伙性案件”看岗位轮换制的必要性

银行作为高风险的资金营运部门，内部贪污、挪用、盗窃资金案件时有发生，但大家是否注意到，近几年来，此类案件从个人“单干”的几十万、几百万发展到集体“操刀”作案，涉案金额更是动辄几千万甚至上亿元。如：2005年案发的我行黑龙江肇东支行第八储蓄所四名储蓄员合伙贪污储户存款3410万元案。2006年案发的中行黑龙江双鸭山四马路支行银行承兑汇票诈骗案，更是让人触目惊心，整个支行从行长到经办员五人集体作案，涉案金额达9亿多元。     

会计核算业务上收后基层央行风险变化及对策建议

随着县支行会计核算业务上收到中心支行,县支行会计核算业务被取消,基层央行会计核算体制、业务处理流程、内控管理制度发生了根本性的变化.本文针对这一问题,从县支行会计核算业务上收后基层央行业务变化的特点入手,研究和分析因上收后形成的会计风险的表现形式,并提出了改进和加强基层央行会计风险管理的建议.     

基层央行案防工作存在的问题及建议

近年来，人民银行各县级支行按照“案件查防、预防为主”的方针，把案件防范作为一项重要的工作任务来抓，不断完善各项内控制度，加强日常监督和案防分析，有效地防范了案件的发生。但从目前县级支行的实际情况来看，仍存在一些不可忽视的风险隐患，急需予以重视，以彻底杜绝案件的发生。     

筑起一线安全墙——工行上海闸北支行有效识别短信诈骗

近日，工行上海闸北沪太支行迎来一位中年客户，她手捧感谢信，激动之情溢于言表，感谢沪太支行的员工群策群力，成功阻止了一起电话诈骗案，帮助她避免了资金损失。     

优化基层人民银行会计内控的路径选择

会计内控是规范会计行为、提高会计核算质量、防范资金风险的需要。为全面了解所辖支行的会计内控情况，发现存在的问题，寻求优化会计内控的路径，近期赣州市中心支行对辖内17个县（市）支行的会计内控情况进行了调查。     

从内控角度对县支行业务岗位整合的探讨

2008年,在人民银行天津分行的指导下,呼伦贝尔市中心支行组织辖区10家县（市）支行开展了内设机构及岗位优化整合工作。2009年初,作者从加强内部风险防控的角度出发,对整合工作进行了专题调研。在肯定了整合工作取得的成绩的同时,针对存在的问题提出了一些建议。     

华坪支行奏响内控管理的“三步曲”

<正>2010年年初以来,中国人民银行华坪县支行(华坪支行)创新内控管理模式,推行了内部控制风险防范责任制,通过采取多项措施,奏响了内控管理的"三步曲"。"一步曲":建立健全"五项"内控管理机制一是建立内部控制组织领导机制。华坪支行研究制定了《支行内部控制风险防范实施方案》,先后建立了内部控制风险防范领导小组,并明确了行长、副行长、部门负责人和具体经办人员的内控责任。二是建立内部控制宣传教育机制。通过内容丰富、形式多样的宣传教育载     

完善县域农行内控和风险管理体系的若干思考

构建以价值创造为导向的内部控制和风险管理体系是大型上市商业银行改革发展向纵深推进的基本要求。县域支行历来是农业银行业务营销和风险管理的重点，在当前银行业市场竞争压力和声誉影响增强的情况下，县域支行必须认真梳理和分析自身存在的问题，从实际出发构建符合和满足本行风险特点的内控控制和风险管理体系。     

农村商业银行兼职稽核员工作机制探讨

新常态下农商银行面临各种压力和挑战,探索建立支行兼职稽核员制度有助于农商银行内控管理和防范风险。本文总结了农商银行稽核部工作的一些难点问题,探讨和分析了各支行实施兼职稽核员的工作机制,提出了推进各支行兼职稽核员工作的思路和方向,以促进农商银行稳健发展。