商业银行会计结算领域内部风险控制探讨

从实质上讲，银行每天的工作就是防范风险，管理风险和抵御风险是商业银行的基本任务之一。在制度转轨和对外开放的宏观背景下，内部控制管理日益成为中国商业银行运营中一种重要的企业管理方法。     

论商业银行风险偏好与风险容忍度管理

风险管理战略是商业银行整体发展战略中一个重要的组成部分,其核心内容就是确定银行的风险偏好,并建立与之相适应的容忍度体系,由此配置经济资本.近年来,风险偏好与风险容忍度日益成为商业银行风险管理的战略工具,得到董事会和高级管理层的普遍关注和应用.风险偏好和风险容忍度管理体系涵盖了银行的方方面面.风险偏好是战略性的,通常以定...     

加强岗位风险防范 确保基层银行安全

在基层银行安全生产活动中，银行各个岗位安全规范十分重要。根据银行岗位的风险点和潜在的风险，制定出防范措施，并在日常的生产中狠抓措施落实，方能有效化解风险，确保银行安全。[第一段]     

论我国银行的风险

论我国银行的风险卢现祥一、我国银行的风险及表现与其他行业相比，银行本身就是一个风险性很大的行业。银行作为一种企业，它经营的是一种特殊商品，即货币资金。银行在经营管理过程中，必须遵循“安全性、流动性、收益性”的三大原则。这三条原则之间存在着矛盾，如要获...     

建立银行信用风险管理系统

一、信用风险管理在银行中所起的作用“所谓银行,就是基于风险处理能力而盈利的组织。”花旗银行前董事长瑞斯顿一语道破了风险管理能力就是银行的核心能力。从本质上讲,银行的经营目的就是在可控的风险内获得最大的利润。面对日益多元与波动的全球金融市场,我国银行业必须学习     

银行业会计管理中的风险问题

一、认识银行会计管理在防银行风险中的作用 （一）银行会计工作为防范银行风险提供全面、及时、准确的会计信息 所有的银行经营活动都要通过会计核算来加以计量、分类和报告，都必须在会计凭证、帐薄、报表中加以记载和反映。银行会计实质就是银行一切经营活动的信息源和数据库。     

信用卡风险防范分析

信用卡是一种货币支付工龄，也其他支付工具相比，其最大区别就是允许透支，即银行向持卡人提供一定程度的信用贷款，并限时清偿，而信用卡业务流程是由发卡银行、的寺卡人和特约商户三个主体构成的，因此信用卡由于其自身的特点和功能，决定了其风险存在的客观必然性。信用卡风险包括：信用违约和信用诈风险；冒用欺诈风险；假卡欺诈风险；内部作案风险，风险产生的主要原因有：（一）发卡银行方面：1、部分业务人员素质不高，风险防范能力差。2、对银行制定的规章制度没有很好地执行。3、内部管理缺乏有效的监督机制和稽核制度。4、对特约商户与营业网点经办人员的培训和管理不够。5、风险监控手段落后，使恶意透支者有机可乘。6、银行间的联合防范不力，使不良持卡人有空可钻。（二）特约商户方面：业务受理中的失误引发风险。2、业务受理中的非正常操作引发风险。（三）持卡人方面：1、信用违约。2、恶意透支、蓄意欺诈。3、冒领信用卡进行诈骗活动。4、利用遗失、被盗卡进行诈骗。5、伪造、涂改和利用过期卡进行诈骗。     

构建银行操作风险"病毒免疫系统"的设想

银行操作风险的“病毒困局” 银行自从诞生伊始操作风险始终存在。银行业的历史就是一部与风险博弈的历史。随着世界金融一体化趋势的加强．金融市场的迅速发展．银行间竞争日趋激烈，金融创新日渐活跃，业务品种越来越多．与此同时也使银行业风险更加多样化和复杂化。1995年巴林银行的倒闭以及2005年初国内银行业的大要案频发，都是银行操作风险蔓延的范例     

谈银行会计风险防范

在市场经济加快发展的条件下，银行业高风险、高收益的特点日益突出。特别是银行风险问题，受到业内高度重视。如何化解和防范银行风险成为当前银行管理活动中一个十分迫切而又重要的内容。本文从银行会计风险的成因入手，探求解决银行会计风险对策。     

风险演进、理念转换与中国监管体制改革

一部银行的经营史就是银行风险管理的演进史。随着银行风险的演进，银行和监管机构也在不断地更新和调整理念，并采用新的技术来管理风险。面对新时期风险的演进和风险管理技术的发展，我国监管当局应积极进行监管理念的转换，提高风险监管水平，推动金融监管体制的改革。     

如何防控临柜业务操作风险

随着银行临柜业务风险种类的不断增加，风险强度不断加大，控制临柜业务风险已成为确保银行安全、合规及高效运行的重要问题。如何切实有效加强支行条线管理，提高临柜业务精细化管理水平，是当前风险防控亟待解决的问题。     

声誉视角下的商业银行风险评级问题

本文回顾了声誉理论一些重要的研究成果，指出声誉机制对于信息不对称条件下银行的审慎经营提供了一种激励，分析了银行声誉减轻银行违规动机的作用，提出银行风险评级是一种重要的声誉机制，可以促进银行自律和自发降低金融风险。我国监管当局应结合银行业发展趋势和我国银行业现实经营状况，充分借鉴CAMELS评级等较为科学的评级方法和其他国家银行风险评级经验，对现有非现场监管指标体系进一步优化，建立起科学、完善的银行风险评级系统。     

银行信息资产风险监管探析

随着银行业全面对外开放，银行资产风险监管作为银行改革的重要内容之一，受到越来越多的重视。而银行信息资产风险监管作为银行资产风险监管的组成部分，却没有得到应有的重视。[第一段]     

商业银行资产负债管理中的风险免疫策略

所谓资产负债管理就是一种减少价格风险的手段，它通过资产与负债的恰当组合以实现银行的目标，并同时减少银行的风险，这种风险管理的关键在于构筑作为资产负债表上项目的资产和负债的正确组合。     

信息技术风险和系统风险的对策

信息技术风险(ITRS)总体上属于银行经营风险中操作风险的范畴。随着中国金融市场开放时限的迫近．如何规避ITRS引起我国越来越多的银行家、政府官员和社会民众的关注。银行引进先进IT技术，极大地改造了银行的服务体系，但同时也引进了新的风险点。目前，IT系统稳健运行已成为     

银行在民事案件中的败诉风险及防范

商业银行债权保护的司法救济主要通过民事诉讼程序来实现，银行在民事诉讼中的败诉直接导致银行债权丧失国家强制力的保护，甚至会造成银行额外的负担。基于这种意义，银行的民事案件败诉风险是银行法律风险中最常见和最重要的一种。而银行的民事诉讼败诉风险构成在银行的不同发展阶段有不同的特点，本文主要结构亚洲金融危机以后我国商业银行涉及的民事案件的发展趋势，谈银行在民事案件中，败诉的风险构成及防范措施。     

健全制约机制防范错弊风险

众所周知，银行是负债经营，承担着极大的风险。在经营过程中，银行常常遇到的风险有：利率风险，汇率风险，流动风险，盈亏风险，违约风险，错弊风险，决策风险，政策变化和规则变化的风险等。为了防范这些风险，银行需要建立一套严密的、科学的资产负债管理制度，以保证业务的正常开展，达到资金的流动性、安全性、盈利性。本文仅就防范错弊风险，健全内部制约机制问题谈一些看法。     

商业银行风险限额管理体系

风险管理的一项基本原则就是“不要把所有的鸡蛋都放在一个篮子里”。那么，不同的篮子最多可以放多少只鸡蛋，这就需要以科学的方法进行精确的计算。近年来，许多国外先进银行开始应用风险计量模型，设定名类产品和交易的最高规模上限，这些限额之间相互联系和制约，在风险管理中发挥着制约．分散和预警作用，形成一个有机的风险限额管理体系。该体系的建立正在成为银行风险管理现代化的重要标志。本文结合国际先进银行的经验，阐述了限额管理的基本理念和整体架构，探讨了风险限额的设定方法．管理方式和控制流程，提出了在当前条件下我国商业银行实施限额管理的基本路径。[编者按]     

如何防范银行承兑汇票业务风险

开办银行承兑汇票业务是银行和企业融资的重要手段，是商业银行优化信贷结构、防范信贷风险的重要途径，也是人民银行进行宏观调控的重要工具。随着银行承兑汇票业务的不断发展，银行在办理此项业务过程中存在的一些问题逐步暴露，给银行资产带来了潜在的风险和损失。银行承兑汇票风险不仅使一些金融机构蒙受了经济损失，更使其经营信誉受到了极大损害。如何有效防范银行承兑汇票风险，维护金融机构的正常经营秩序，已成为各家银行重点关注的问题。     

气候风险与银行盈余管理——基于金融监管的视角

近年来全球气候风险加剧，影响经济发展和金融体系稳定，给银行监管带来了新的挑战。在防范和化解重大风险的背景下，探索气候风险与银行盈余管理之间的关系，对银行治理和金融监管工作具有重要意义。本文选取2007—2019年中国地方商业银行样本，研究气候风险对银行盈余管理的影响。研究发现：(1)气候风险显著提高了银行向下的盈余管理程度，银行以气候风险为名超额计提贷款损失准备；(2)气候风险爆发时，管理层的防御性动机和气候风险信息披露不足是影响银行超额计提的重要机制；(3)银行盈余平滑动机越强，气候风险冲击下的贷款损失超额计提越明显；(4)银行金融监管有助于抑制以气候风险为名的盈余管理。本文的研究为气候风险与银行盈余管理的研究提供了新的证据，也为银行监管提供了一定的政策启示。