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借壳上市是指非上市企业(并购方)通过资产重组方式取得上市公司(被并购方)的控股权,从而实现间接上市的方式。与其他资产重组不同的是,被借壳的上市公司在重组时往往需要将其全部或大部分资产、负债以及人员置换出去,成为一个仅仅保留了上市公司身分的干。壳公司”,然后再。装入”并购方特定的资产和业务。 相似文献
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创业板禁止借壳上市行为,却出现企业通过"曲线借壳"规避制度监管的情况。在研究创业板上市公司公告、询问函等信息后,总结出我国借壳上市监管制度下的曲线借壳上市模式。以创业板中万福生科先后两次被曲线借壳为研究对象,利用其公告从曲线借壳双方的股权结构进行深入分析,探索其曲线借壳上市的路径,进而针对标的公司运用曲线借壳模式成功上市的案例进行总结思考。最后提出监管建议,限制创业板曲线借壳上市。 相似文献
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自2012年10月份首次公开发行股票暂停以来,大量公司选择了"借壳"方式实现上市。在交易安排中,分步交易尤其是"资产置换+股权转让"成为常态。本文通过案例分析的方式,全面展示借壳上市的全过程,重点分析借壳上市各环节所得税与流转税的处理方法,为借壳上市交易安排提供税法指引,同时对相关税收政策的完善提出建议。 相似文献
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以2020年上海外服借壳强生控股上市事件为例,首先,简单介绍借壳上市双方的情况与上市的流程;其次,在相关政策背景下对上海外服选择借壳上市与强生控股让壳的动因进行简要叙述,同时采用事件研究法、因子分析法对借壳上市给企业短期、长期绩效带来的影响进行分析;最后,结合分析提醒准备借壳上市的企业,注重壳公司的选取、国家相关优势政策的结合与后续的整合。 相似文献
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文章基于2011—2021年我国采矿业成功借壳上市企业的财务数据,采用因子分析法实证检验了借壳上市对企业财务绩效变化的影响效应,并进一步思考借壳上市方式在资本市场的实用价值。研究发现:企业的偿债能力、成长能力、营运能力和盈利能力在借壳后并没有得到显著提高,研究样本中也仅有两个企业的整体业绩有一定的增长,反映出了采矿业企业借壳后财务绩效提升效果并不理想,并基于该结论对借壳上市的边缘化现象发表见解。最后,结合借壳方式的未来发展趋势,针对目前企业的上市及退市管理提出了一些建议,以期促进资本市场健康运行。 相似文献
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本文以2019年发生的爱旭股份借壳上海新梅为例,首先介绍了借壳上市双方的基本情况和上市过程.其次分析了借壳上市的动因,如节省上市时间、抢占市场先机,拓宽融资渠道、支持技术研发,行业政策利好,市场需求巨大等.同时选取了相应的财务指标来分析爱旭股份借壳上市的财务绩效.最后提醒企业借壳上市要选取有价值的壳资源,上市后要结合公司自身发展水平,进行有计划的扩张,并时刻关注国家政策. 相似文献
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本文提出了一套模型和指标来计算中国证券公司及其股东在借壳上市中的成本与收益。研究发现:证券公司实际承担的总借壳支出并不高,甚至还可能在合并后获得净现金收益;在借壳上市中,证券公司原股东主要承担了股权稀释的成本;证券公司借壳上市后,其原股东普遍获得高投资增值收益;采用不同的借壳模式,证券公司原股东的成本及收益的规模和收益结构等有明显差异;结合股改的模式可能提高证券公司原股东的借壳收益,而采用分步走的模式可能带来更高的资产估值收益以及总体借壳效益。 相似文献
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金丰投资、绿地集团均为上海市国有资产监督管理委员控股的房产企业,在十八届三中全会的要求下,上海国资积极发展混合所有制经济,试图以绿地集团借壳金丰投资,探索国有资本与市场资本的运作,为国有企业的深化改革起到示范作用。本文通过分析借壳上市的全过程,浅议绿地集团借壳成功的可能性及短期内股价走势。 相似文献
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金丰投资、绿地集团均为上海市国有资产监督管理委员控股的房产企业,在十八届三中全会的要求下,上海国资积极发展混合所有制经济,试图以绿地集团借壳金丰投资,探索国有资本与市场资本的运作,为国有企业的深化改革起到示范作用。本文通过分析借壳上市的全过程,浅议绿地集团借壳成功的可能性及短期内股价走势。 相似文献
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由于民企在国内上市融资极为艰难,海外借壳上市纷纷成为它们的首选。海外借壳上市主要有买壳和造壳两种方式,买壳和造壳各有优缺点。 相似文献