企业集团“现金池”资金管理模式的应用探析

在众多大型企业集团内部,每天用于收付的现金量巨大。如何有效地管理好现金,提高现金使用效率,是集团企业财务管理的重点和难点。“现金池”是以公司总部的名义选定一家商业银行设立集团现金池账户,通过子公司向总部委托贷款的方式,每日定时将子公司资金划到现金池账户。     

中央银行清算账户多重功能比较分析

中央银行清算账户是指除内部资金账户外,中央银行为银行业金融机构和政府开立的,办理现金存取、支付清算、存贷款、贴现、公开市场等业务的活期存款账户。中央银行清算账户最初是为了保证商业银行对客户提款进行支付,只具有现金存取和境内跨行清算功能;后来发展成为货币政策工具,又具有了配置资金和控制货币创造的功能;再后来又增加了服务政府和跨境支付清算功能。商业银行在中央银行办理的大部分业务都通过清算账户,中央银行执行大部分职能都借助清算账户,中央银行的发展史实际上就是一部中央银行清算账户多重功能的演变史。     

银行结算账户现场检查应注意的问题

银行结算账户是社会资金流动的起点和终点,是单位和个人进行转账结算和现金存取的基础。大量事实证明,违规开立使用账户的动机往往都是掩藏违规甚至违法的资金流动。目前,有些金融机构错误地将严格执行《人民币银行结算账户管理办法》     

预算单位账户资金安全管理工作探析

加强预算单位账户资金安全是财务工作的保底工程,通过树立账户资金安全管理意识,严格账户开立使用,加强资金存储支付,从严控制现金使用,落实监督检查制度,消除不安全因素,维护财经管理秩序,进一步提高财务工作规范化管理水平.     

切实强化基层银行的现金管理

随着市场经济和金融体制的完善,银行资金结算方式在不断创新,非现金结算方式的广泛运用大大减轻和降低了现金结算的负担与风险。然而,在一些基层银行也出现了现金管理滞后于社会和经济发展、现金管理职能弱化的问题。如,大额现金支付的审批流于形式,漏批、越级审批现象时有发生;提现手续不健全,甚至为应付检查而事后补办审批手续;登记备案漏洞较多;对可疑大额现金支取和非法现金交易缺乏跟踪调查;库存限额形同虚设;把专用账户当作基本账户使用,现金支付量大且频繁,甚至违规允许开户企业将单位资金存入个人储蓄账户,等等,给一些企业和个人逃废银行债务、偷税逃税、洗黑钱以可乘之机。     

改进存款准备金账户管理的“辅账户”模式

近年来,随着县支行发行库的撤消,存款准备金账户管理采用"辅账户"模式,即撤销发行库所在地的金融机构在原有县支行的存款准备金账户不变,再就近选择有发行库的人民银行县支行或中心支行开设准备金存款专用账户(辅账户),用以办理现金出入库业务。从定西辖区3个县支行运行3年的情况看,这种模式导致金融机构资金划转流程复杂,资金管理难度加大,弱化了人民银行对金融机构准备金的监管。     

抗阻断技术在资金流追踪检查中的应用

财务费用资金和贷款资金使用是否合规,银行内部检查人员经常需要循资金流步步跟踪。如果在追踪的某一环节发现提现等,对资金流的追踪将被阻断,因为现金的去向无法留下轨迹;一旦转入他行也会被阻断,因为他行账户不能调阅;转入资金往来较为复杂的个人或企业账户,同样无法再建立清晰的资金链。阻断后有些账户名从表面上看,     

西方国家国库现金管理模式特点与借鉴

一、引言所有财政性资金在未拨付前集中于国库单一账户,因收支时间差而产生国库资金余额,形成库存资金。国库现金就是指已缴入国库且暂未实现支付或尚未流出国库单一账户的财政性资金。国库现金管理是指在满足国库支出需要的前提下,通过一系列管理活动,保证国库资金的安全性,提     

如何构建国库单一账户体系

财政部、中国人民银行《财政国库管理制度改革试点方案》将我国财政国库账户设置为国库单一账户、零余额账户、预算外资金财政专户、小额现金账户和特设专户五类账户的集合，统称为国库单一账户体系。这一账户体系涵盖了所有财政性资金的管理，它既借鉴了市场经济国家财政国库管理制度的经验，又考虑了我国现阶段的具体国情，既体现了改革方案的系统性和前瞻性，为今后改革向纵深发展留有余地，又考虑了历史遗留问题和新旧体制转换过程中的衔接问题，方便了操作和单位用款。     

制约基层银行账户实名制落实的瓶颈及对策分析

银行账户作为资金运动的起点和终点,是单位和个人进行转账结算和现金存取的基础,而银行账户实名制的顺利实施,对加快建立社会信用体系、强化税收征管工作、遏制腐败现象发生和防范经济金融犯罪都具有深远意义。当前,如何将银行账户实名制真正落到实处,是基层银行面临的严峻课题。     

虚拟集中、头寸管理——国际上通行的现金管理模式

如果要在中国分享国际上现金及财资管理最佳实践经验，就不得不提到名义现金池这一国际上普遍应用的现金管理模式。与其他多数现金管理方式不同，名义现金池安排中不涉及到账户间资金的实际划转，这一特性使其在帮助集团企业进行资金集中式管理方面独树一帜，迎合了不少企业尤其是结构相对松散或行业跨度较大的集团企业流动性管理需求，已经成为了国际上集团现金管理主流模式之一。     

对账户实名制实施中若干问题的探讨

银行账户作为连接社会资金的纽带和桥梁,是单位和个人进行转账结算和现金存取的基础,落实账户实名制这一项基础金融制度法规意义重大、影响深远。从西方成熟的账户实名制体系和现代意义上而言,账户实名制的特征表现为开立账户实名化、个人信息集中化和个人收入账户化。我国现阶段账户实名制的实施．对银行机构完善内部管理制度、促进社会信用体系建设和反洗钱工作开展发挥了积极作用,对打击各种金融违法犯罪、遏制贪污腐败和偷逃骗税、维护国家金融发展和社会稳定具有重要意义。     

从银行结算账户探讨现金管理工作

一、当前现金管理存在的问题(一)法律法规体系不完善1、现行的《账户管理办法》虽然对现金支出作出了相应的限制性规定,但对现金缴存务却持放任态度,除单位银行卡账户和业务支出专用账户规定不得缴存现金外,其余账户可办理现金存入业务。现金管理是对现金收支的管理,而不应仅仅     

节税现金池起步

自现金池诞生以来,零余额现金池一直被国际上各大企业奉为最佳的账户余额模式。新世纪之初,零余现额金池被外资银行带到中国,就迅速成为很多外资在华企业和中国企业进行资金集中管理的首选工具。     

在对朝边贸中推进人民币结算和流通的探讨

将对朝边贸人民币结算纳入银行渠道存在困难 近年来,外汇管理部门不断完善对朝边境贸易外汇管理方式,进一步规范边贸结算行为,尝试将对朝边贸人民币结算纳入我国境内商业银行结算渠道,主要措施有：一是允许朝鲜贸易机构和个人在我国境内银行开立人民币边境贸易结算专用存款账户。该账户收支范围是与边贸企业间的资金划转,存人从朝鲜携入的人民币现金和按照国家现金管理规定提取现金,如用于境内采购,可以划转至境内其他企业或个体工商户账户。     

浅析汽车经销商集团有效实施现金池模式下的风险控制

现金池最早是由跨国公司的财务公司与国际银行联手开发的资金管理模式,以统一调拨集团的全球资金,最大限度地降低集团持有的净头寸。现金池业务主要包括的事项有成员单位账户余额上划、成员企业日间透支、主动拨付与收款等。本文从汽车经销商集团实践的角度分析如何实施现金池模式下的风险控制,有些方面已经在实施中,有些考虑仍然在摸索中前进。     

部分市场经济国家财政国库管理制度辑要

一、法国 (一)财政资金账户设置。法国财政资金实行国库单一账户制度,即由经济财政部在中央银行(法兰西银行)开立国库单一账户,将所有政府现金资源(包括税收和其他预算内外收入)集中在国库单一账户统一管理,同时,设置国库分类账户与国库单一账户配套使用。国库分类账户是国库为所有政府支出部门分别开设的,用以记录政府资金变动和各政府支出部门资金运用的分账户。当实际涉及付款时,则通过国库单一账户来处理。     

关于当前进一步加强财政国库管理的几个问题——2009年5月21日在现代财政国库管理专题座谈会上的讲话

一、关于完善国库单一账户体系 建立国库单一账户体系是实施财政国库管理制度改革的核心和基础。应当说,经过9年的不懈努力,我们在构建国库单一账户体系方面已经取得了重要进展。以国库单一账户体系为基础、以国库集中收付为主要特征的现代国库管理制度已初步形成。国库单一账户体系的建立．使财政性资金的收支都能够在账户体系内运行,为预算执行管理、监控和信息反馈提供了机制保障,为有效控制和管理国库现金提供了手段。国库单一账户体系建设虽然取得了重要进展,但深化和完善的任务依然很重。当前比较突出的问题主要是,     

对城乡居民储蓄存款账户现金收支状况的分析

<正>随着我国经济货币化进程加快,与之相伴的现金收支状况出现了新的特点,储蓄存款账户成为现金收支的重要载体。笔者通过对泰安市城乡居民储蓄存款账户现金收支状况调查发现,储蓄存款账户现金收支增加有其内在规律性,而减少现金收支量,扩大非现金支付工具使用,才是未来发展的必然方向。     

消费和信贷的数字化革命——评《银行卡时代：消费支付的数字化革命》

随着网络金融的普及，银行卡已经成为人们生活中不可或缺的贴身伴侣，逐步取代昔日钱包里的现金，越来越多地充当消费和信贷活动中的支付工具。我们也常常看见一些人在电脑键盘上输入一些劳宇或者摁几下手机上的按键，瞬间便完成了各种购物、缴费甚至银行账户资金转移。这些都是怎么实现的？其背后有什么样的产业、什么样的服务机构、以什么样的方式在支持人们随时随地进行账单支付和资金转移？