浅谈商业银行的会计风险成因与控制

从近几年金融系统大要案的发生来看,会计风险大多与银行执行会计制度不严、监督乏力、内控薄弱等有着密切关系,银行会计工作的风险将对银行资金安全产生直接或间接的威胁,其严重后果是扰乱金融秩序甚至社会经济秩序,造成银行资金损失,发生支付危机,导致金融机构倒闭,引发社会波动。所以健立健全银行内控制度,有效控制和防范风险的发生,是促进银行业务稳健发展,保证整个社会资金活动正常运行的必要条件。     

加强会计内控建设完善内控机制

会计结算工作作为银行的一项基础性工作，肩负着业务核算、反映经济成果、防范金融风险等重要职责。是银行实现稳健经营，确保国家资产和客户资金安全的重要保证。随着社会主义市场经济的建立发展和金融体制改革的不断深化，银行会计结算面临的风险日趋多样化、扩大化。近几年金融诈骗案件频繁发生，大要案不断，大多与内控机制不健全、规章制度执行不严、     

构筑银行内控机制确保资金安全初探

本文针对银行操作风险形成的原因，得出主要是银行从业人员风险意识不强；业务学习不到位，执行制度有偏差；查处力度不到位，警示效果不明显等。提出要加强内控建设，构建防范操作风险的长效机制，切实保证银行和客户的资金安全。     

试论商业银行基层会计风险与防范

随着我国市场经济的建立发展和金融体制改革的不断深化,银行会计面临的风险日趋多样化、扩大化。近几年国有商业银行案件频繁发生,大、要案不断,大多与基层银行执行会计制度不严、会计监督乏力有着密切关系。因此,如何加强会计内控管理、有效防范会计操作风险已成为各商业银行的工作重点和难点。     

略论企业如何做好资金内控工作

资金安全风险主要是指资金被挪用、欺诈和贪污的可能性.这类风险主要来自于企业内部控制的不完善,例如没有很好地执行内部牵制原则,同一人兼任不相容职务等.加强资金风险防范体系是企业内控体系建设的重要组成部分.通过建立良好的内控环境、健全资金管理的内控机制,可以有效地降低风险,保证资金安全.加强现金流量的管理与控制,始终使企业具备满足运营所需资金是财务管理中的一项重要工作.     

商业银行会计风险的成因及防范

商业银行在金融系统中占有绝对地位,起着举足轻重的作用。会计业务作为商业银行最基础的业务,始终贯穿银行经营管理的全过程。近几年金融系统案件不断发生,各种会计风险相继出现,大多与执行会计制度不严、内控制度不完善、会计核算不规范以及会计监督乏力有着密切关系,因此有必要对商业银行会计风险形成原因进行分析,并提出防范商业银行会计风险的措施。希望该研究能够有助于商业银行在竞争中提高抵御风险的能力,规避银行会计风险的发生,提高自身的竞争力。     

内部控制视角下农商行会计操作风险管理

<正>银行业在保障金融市场有序发展、促进社会资金健康活动,以及助推国民经济高质量发展的过程中占据重要地位。面对银行风险案件频发,给行业带来的风险和巨大损失,基于内控视角持续强化银行会计操作风险管理成为重中之重。因此,在对内控与会计操作风险关系进行概述的基础上,依托农商行会计操作风险现状,对农商行此类风险的主要表现及其形成原因展开了分析,并基于内控视角提出了加强风险管理的策略,旨在为农商行此类风险的合理高效控制,促进农商行内控管理水平的提升提供有益指导。     

商业银行基层网点内控工作的主要问题和对策

本文对商业银行基层网点在内控工作上存在的问题进行分析,针对性地提出对策与建议。分析发现商业银行基层网点在内控工作上的存在重业务发展、轻制度建设;重任务考核、轻思想教育;重表面形式合规、轻执行落实等主要问题。导致基层网点的资金案件屡禁不绝,个别地区的发案率还呈不断上升之势。只有健全内控机制、加强思想教育和业务培训、提高内控执行力才能有效地杜绝案件的发生,提高银行的业务效率与信誉。     

金融会计风险的表现形式及其防范措施

金融是现代经济的核心,同时金融又是一个特殊的高风险行业。特别是近年来,金融案件的发案率逐年上升,涉案金额大、牵涉部门多成为一大特点。但对金融案件的分析可看出80%的金融案件离不开会计部门的会计核算和资金清算,所以金融会计的风险防范在金融部门的内部控制管理中起着举足轻重的作用,是金融内控管理的关键所在。文章主要从金融会计风险的表现形式、产生风险的原因及防范风险的相应对策等三个方面对金融会计风险进行了深入探讨。     

基层银行合规风险管理的几点思考

承担和管理风险是商业银行的基本职能。抓好合规风险管理,与抓好操作风险、信用风险、市场风险管理一样,是银行稳健经营、不断创新发展的关键环节。银行合规风险是指因未能遵循法律、监管、银行业协会等银行自律组织的规定以及适用于银行自身的业务准则而遭受的损失(包括监管处罚、违规损失、声誉受损等),随着近年来金融案件的频频发生,给银行的经营发展带来巨大阻力,加强内控合规管理已成为银行提高管理能力的重要环节,而基层银行是各项规章制度的重要落脚点,也是违规违纪行为高发区域,如何做好基层内控合规管理,是一项艰巨而又复杂的工程,单靠某个人,某个部门,都无法完成,文章就如何加强基层银行合规风险管理进行了分析。     

基于资金融通视角的银行风险传染的实证研究

由银行间资金融通所产生的银行风险传染是银行系统性风险的核心问题。本文通过统计15家商业银行2006年-2008年资产负债袁中披露的信息项目,利用矩阵法原理,通过madab进行数据仿真模拟,分析了银行间资金融通可能发生的传染风险。     

论商业银行会计风险成因及控制

防范和控制银行会计风险是当前银行业需要重点关注的,是银行稳健发展的保障。银行会计风险的表现形式包括会计核算风险和会计管理风险。究其原因,主要是信息失真、违规操作、制度缺失、人才短缺。为此本文提出了以下建议：以人为本,提高会计人员素质;加强内控,防止会计信息失真;健全制度,加强会计核算管理;与时俱进,改革风险管理模式。     

国有企业的财务风险原因和预防措施

当前,国有企业财务风险产生的主要原因很多,主要表现为:资金结构、盲目投资、内控组织机构设置不健全,管理组织机构设置不合理,企业财务内控制度不细,财务内控制度执行不严,缺乏内控考核严惩机制,等等。文章对此进行了分析并提出了相关对策。     

健全内控制度,有效控制财务风险

企业投资、筹资决策失误,库存占压资金过大,资金结构不合理等都可能产生财务风险,完善的内控制度对于保证企业决策的有效性,规范进销存管理,从而控制企业的财务风险发挥着重要作用,企业需要从内控环境、风险识别、风险控制、信息沟通、监督五个方面构建科学、高效的内部控制体系,从而有效控制企业财务风险。     

企业资金运作及风险研究

资金是石油销售企业的血液,是企业生存与发展的生命线,哪里有资金,哪里就有风险。如何识别资金风险,进而防范资金风险,建立何种资金运作模式就成为我们企业资金管理的重中之重。资金管理是企业财务管理的主要内容,也是企业经营管理的重点。销售企业资金主要是现金和银行存款。资金流转如果管理不严产生差错,必将影响整个企业的生产经营,给企业带来损失,因此建立一套完善的、行之有效的资金运作模式和资金风险防范体系,是我们企业健康持续发展的重要保障,也是提升企业财务管理水平的关键所在。随着资金管理水平的不断提升,我们企业已经逐步形成了自己的管理模式,主要是以资金收支两条线为核心,建立了包括资金计划、银行账户、资金透支管理、银行上门收款、加油卡、银企直联等在内的比较完善的资金管理体系。     

银行如何防范风险

案件频发、损失巨大的根本原因在于各银行仍缺乏有效的风险管理体系和抵御风险的执行能力.[编者按]     

浅析企业资金风险防控

资金是企业经营活动正常开展的基础,是企业经营活动的源泉和正常运转的根本保证.资金管理是企业管理的重要内容,是企业财务管理的根本.一个企业经营管理水平和经营效益的好坏,取决于企业资金管理状况.如何加强企业的资金管理,控制资金风险;合理运用资金,提高资金的使用效果,是提高企业经济效益的一项重要任务.本文疏理分析了企业所面临的安全风险、短缺风险和效率风险等各项资金风险,重点研究了企业如何规避和有效防范资金风险,以提高企业资金管理水平和企业效益.     

如何防范结算业务的风险管理

结算风险是银行在运用结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭受的损失。随着我国社会主义市场经济的形成和发展,银行结算的笔数、资金流量年年递增,银行的结算存款增加,经济效益相应提高,发挥了银行这架灵巧机器在社会化大生产中的重要作用。但是,相伴而来的是银行结算风险大大增加,风险一旦成为事实,不是客户资金受损失,就是银行受损失,对银行的声誉也造成损害。因此。农行作为四大商业银行之一,结算作为银行工作的重点内容和重要环节,其防范风险尤为重要。     

商业银行会计内控制度存在的问题和对策

近几年金融系统案件频繁发生,会计监督乏力是主要原因,防范会计风险也就顺理成章地成为了银行内部控制的重点.本文从分析商业银行会计内部控制的现状入手,提出强化商业银行会计内控制度的必要性和完善商业银行内部会计控制的政策建议,希望能对防范银行会计风险有所借鉴,为会计业务的健康发展服务.     

金融债权案件执行难成因及治理对策

一、金融债权案件执行难的成因１、地方保护主义的存在,是金融案件执行难的主要原因。地方保护主义在一些地方严重存在,有些主管部门不注重研究市场经济理论,不按经济规律办事;只重局部,不顾全局;只看眼前,不思长远;认为“企业是地方的,银行是国家的”,干扰、阻扰银行维权战。２、贷款人社会信用淡薄,无视银行和国家利益,是导致金融案件执行难的根本原因。部分企业特别是国有企业的经营管理人员,法制意识不强,信用观念淡薄,他们认为银行贷款是国家的,能赖则赖,银行没有任何办法制约,并且认为违规破产是逃废各种债务的最佳…