论腐败犯罪资产的跨国追缴与我国的立法和实践——以《联合国反腐败公约》为视角

《联合国反腐败公约》对腐败犯罪所得资产的跨国追回与返还做了明确规定,返还资产是公约规定的一项基本原则,公约同时创设了腐败犯罪所得资产追回的法律机制,即直接追回财产方式和国际合作追回财产方式。公约的强制性规定对我国的司法实践和立法产生了重要影响。     

《联合国反腐败公约》与中国的刑事立法

腐败行为使许多国家的经济社会发展、政府形象蒙受损害，其中发展中国家所遭受的经济损失最为严重。《联合国反腐败公约》的签署反映了世界各国通力打击腐败犯罪的决心。目前，中国的相关立法与《联合国反腐败公约》以及国外一些先进国家的立法相比，还存在一定的差距。结合《联合国反腐败公约》的有关规定，对中国腐败犯罪的刑事立法进行多角度、多层次的比较研究，不仅是中国履行国际义务的需要，也是完善中国刑事立法，充分发挥刑事法律预防和打击腐败犯罪的需要。     

论我国贿赂犯罪立法的完善——根据《联合国反腐败公约》的相关规定

为有效预防和打击腐败问题，联合国制定了《联合国反腐败公约》，《公约》中对贿赂犯罪做出了突破性规定，我国刑法中有关贿赂犯罪的立法跟《公约》相比，出现了诸多滞后之处。为践行“国际合作预防与控制腐败”的约定，我国有必要完善贿赂犯罪国内立法，以便更加高效而有力地预防和打击贿赂犯罪。     

洗钱业“欣欣向荣”,反洗钱“漫漫修远”

洗钱是跨国有组织金融犯罪的重要形式。尽管国际社会在不断加大打击洗钱犯罪的合作与力度 ,但是随着经济全球化的加速 ,洗钱犯罪越来越猖獗 ,给相关的国家和地区造成了严重的经济与社会危害。由于洗钱犯罪不仅与国际各类犯罪活动共生 ,更重要的是与一国国内政治腐败紧紧相连 ,而且随着全球化、网络化和电子化的发展 ,对金融业的监管越发困难 ,因此洗钱行业仍会“欣欣向荣” ,而反洗钱之路依旧“漫漫而修远”。     

论洗钱犯罪及其法律防治

洗钱犯罪严重扰乱各国社会经济运行秩序、威胁经济安全、其危害性日趋严重,引起了国际社会的重视,各国开始增设洗钱罪名,加强金融机构的预防控制职能,并广泛开展国际间的合作,以打击洗钱犯罪。对我国来说,对外开放使得洗钱有易得手的条件,为遏制洗钱犯罪,应考虑建立专门的反洗钱主管机构,加强对引进外资的审查.与国际间合作,条件成熟时应制定专门的反洗钱法。     

我国反洗钱控制制度设计初探

经济全球化使跨境洗钱犯罪日益猖獗,洗钱方式也变得多种多样。面对新的挑战,我国反洗钱管理部门应当至少从四个方面建立起有效的反洗钱控制制度:反洗钱组织机构控制制度、反洗钱法律法规控制制度、金融机构反洗钱控制制度、国际合作反洗钱控制制度,从而有效地杜绝洗钱犯罪在我国的发生。     

全球视野下的反洗钱问题及对策分析

洗钱犯罪已经成为当今国际社会面临的一大公害。从1988年洗钱概念在联合国法律条文中的正式提出,及随后全球性反洗钱国际组织FATF成立至今,反洗钱与洗钱的道魔之争也正日愈受到世人的关注。十余年来,各个国家地区的反洗钱组织纷纷建立,有关法规也日臻完备,但洗钱活动却并没有得到明显的遏制。实践证明,反洗钱在动力机制和实际操作方面都存在着一定的问题,如何更有效的打击洗钱犯罪,这需要人们进一步的思考和努力。     

洗钱犯罪疑难问题初探

中国正式加入金融行动特别工作组（FATF）和《反洗钱法》实施后,反洗钱工作取得突破性进展,打击洗钱犯罪也取得一定成效。但随着经济全球化进程不断加快,洗钱活动亦呈逐年上升和迅速蔓延的态势,在司法实践中洗钱罪的适用效果也不理想,成功判例极少。当然,刑事定罪数量不多并不意味洗钱犯罪不严重。据统计,仅赌博每年流到境外的赌资就超过6000亿元之多。因此,如何有效地打击洗钱犯罪已经成为职能部门的重要任务。对此,拟就打击洗钱犯罪实践中存在的一些疑难问题作初步探索。     

论反洗钱与税收

税收犯罪与洗钱犯罪的密切关系已经得到理论界与监管部门的高度关注,如何适应国际反洗钱监管新要求,积极应对国内外税收犯罪新变化,充分发挥反洗钱在打击税收犯罪的积极作用成为反洗钱主管部门及诸多学者研究的热点问题。文章尝试对我国运用反洗钱于打击税收犯罪的必要性与优势进行分析,提出一些政策建议供参考。     

从陈水扁“洗钱门”谈洗钱罪的刑事立法完善

经济全球化和社会信息化使得洗钱活动更为便捷,洗钱犯罪已经成为危害国际社会秩序和社会信用的一大“毒瘤”,引起各国的普遍关注。通过对陈水扁“洗钱门”事件的探讨,分析我国反冼钱的现状以及洗钱犯罪的危害性,在借鉴国外先进立法的基础上提出我国在反洗钱方面存在的问题,分析如何加强我国反洗钱的设想,以期有效遏制洗钱犯罪活动,净化社会信用环境。     

英国反洗钱综览及启迪

一、当前反洗钱事业蓬勃兴盛 当前英国反洗钱事业发展迅速，预防洗钱能力得到进一步增强。作为一项重要使命，众多公司为此投入大量人财资源，银行也付诸行动斩断与罪恶势力的交易关系。民间甚至出现了由银行、投资管理公司、会计和法律事务所、房地产中介和卡西诺（Casino，赌场）人员组成的洗钱预防管理者协会，由此还催生了一些新兴职业，如金融犯罪主管等。至今获得金融服务局（FSA）核准的洗钱报告官员已达9223名。2000年国家犯罪情报局（NCIS）仅收到1．8万份可疑活动报告（SARs），2004年则为15万份（其中80％来自律师），2005年报告数量可能持续增长。目前政府的资产回收机构宣布已经截留约2400万英镑可疑资金，并在终结的9桩案件中回收了540万英镑。     

现阶段基层金融机构反洗钱工作探析

反洗钱活动是目前国际社会普遍关注的焦点和热点问题.随着我国市场经济逐步与全球经济体系融合,毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等活动大量产生,洗钱活动在海内外日益猖獗,涉及范围相当广泛.     

《全球金融犯罪》评介

20世纪90年代以前,很少有人听说过"洗钱"这个说法.而现在,在金融国际化的背景下,当"洗钱"与贪污、毒品、恐怖主义联系在一起的时候,反洗钱对遏制犯罪、维护国家经济秩序和金融安全已变得越来越重要.由Masciandaro.D.主编、周凯等译的<全球金融犯罪>一书为关注洗钱和国际金融犯罪问题的读者提供了一个前沿性的有益参考.     

我国金融机构反洗钱问题探讨

洗钱已不再只是少数国家或地区的个别现象,它已经成为世界各国和国际社会的毒瘤。近年来我国的洗钱活动十分猖獗,随着洗钱行为对社会的危害日益明显,我国政府对反洗钱的重视程度已提到一定高度和议事日程,也越来越意识到反洗钱工作的重要性、复杂性、紧迫性和长期性,洗钱及其相关犯罪行为既是法律需要面对的问题更是金融领域需要面对的问题,因此反洗钱在保护国家安全、反腐败和维护经济金融稳定中的作用举足轻重,必须采取一致行动努力铲除“黑钱”。     

知识经济时代跨国犯罪主要表现形式

知识经济时代的新型社会结构,国与国之间交流更加广泛。国际性有组织的犯罪对国际社会的安全将构成极大威胁。世界各个国家应通力合作打击跨国犯罪。由于跨国犯罪在犯罪主体、客体及表现形式上的新特点,引起了国际刑法学家及联合国的注意。本文着重探讨跨国犯罪的表现形式     

中美两国政府联合加强反腐败建设

中美两国政府于2006年4月24日到26日共同举办了亚太经合组织反腐败研讨会。这次研讨会是落实中国国家主席胡锦涛和美国总统布什于2004年11月在智利圣地亚哥亚太经合组织会议上达成的加强反腐败合作共识的重要举措,也是中美加强反腐败合作的具体行动。研讨会的主题是“拒绝避风港———资产返还和人员引渡”。会议认为,腐败不仅阻碍经济发展、助长跨国有组织犯罪和恐怖主义泛滥,也破坏了重要的执法制度和诚信体制。腐败犯罪嫌疑人外逃、腐败资金外移仍是当前亚太经合组织范围内反腐败斗争中比较突出的问题。有效拒绝避风港、解决好资产返还和…     

标本兼治"反洗钱"

洗钱犯罪是国际社会中的一大公害,不仅冲击扰乱国家正常的经济金融秩序,还造成国家税收大量流失,导致资本外逃,严重损害国家利益.众人瞩目的央行职能调整方案在人民银行新的内设机构中,增加了反洗钱局等几个新司局,人民银行职责增加了反洗钱新职能.组织协调银行业做好反洗钱工作,不仅成为人民银行的应尽职责,更是维护国家金融安全的迫切需要.     

浅议洗钱犯罪及我国反洗钱对策

洗钱问题是国际社会普遍关注的焦点和热点问题.文章在简要阐述洗钱的概念、基本过程和方武的基础上,分析了新时期我国洗钱活动的主要特点,剖析了洗钱对一国政治、经济和社会的危害,并针对我国当前洗钱的特点,借鉴国际反洗钱的成功经验提出了有效防控洗钱的对策.     

银行反洗钱法律问题研究

在反洗钱问题上，银行利益与国家利益没有冲突。银行要充分认清洗钱活动的危害，为创建完善的反洗钱机制而努力。我国应借鉴国际反洗钱法律制度经验，尽快制定《反洗钱法》。确立以《反洗钱法》为核心，以刑法、行政法规、行政规章为补充的多层次、完善的反洗钱法律法规体系，完善惩治洗钱犯罪的刑事立法，完善“了解你的客户”和监控电子交易系统的法律制度。     

洗钱及我国反洗钱机制的完善

文章论述了洗钱对经济和社会的危害,解析了洗钱的过程及洗钱犯罪在我国的表现形式,就我国反洗钱的现状及缺陷进行了分析,对我国进一步加强反洗钱工作提出了措施建议。