防范合谋的激励机制研究综述

通过对合谋内涵、舍谋成因以及防范合谋的激励机制设计三个方面的国内外主要文献进行的回顾与述评结果发现，我国在防范合谋的激励机制设计方面主要存在下列问题：国内许多文献认为信息不对称是合谋的成因，但实际上合谋的成因是互惠，信息不对称只是为合谋提供了条件；现有理论主要从激励经济学角度研究防范合谋的机制设计的，但人类行为动机的产生和发展、变化是一个复杂、微妙的心理过程，仅从激励角度研究合谋问题不足以取得满意的效果。     

我国审计合谋的成因及其治理对策

审计合谋产生的危害众所周知。本文就审计合谋产生的原因进行了深入细致的分析,同时对我国审计合谋所具有的独特的制度成因也进行了全面的剖析,从而提出了一系列的治理对策。     

论我国房地产合谋下的价格形成机制

在现有的体制下,我国房地产业存在价格合谋现象,这是近几年我国房地产价格持续上涨的重要原因.本文从房地产市场垄断性入手,分析了房地产价格形成中利益主体的价值取向,剖析了房地产价格合谋的主要表现,在此基础上提出,要加大国家宏观调控力度, 抑制房地产价格过快上涨,必须从打破房地产价格合谋着手,并提出了相应的对策和建议.     

不同审计委托模式下审计合谋的博弈分析

以不同审计委托模式下的审计关系为基础，从博弈论的角度，对审计直接和间接委托模式下经营者与注册会计师审计合谋的决策进行了分析，为找到审计合谋的根本原因，根治会计造假作了有益的探索。     

我国上市公司合谋的影响因素——基于灰色关联度的分析

上市公司合谋是理论界研究的一个热点和焦点问题,通过对我国36家受中国证监会公开处罚的上市公司的实证分析,从财务状况、控制人动机、公司治理结构、环境与制度等方面系统地分析影响上市公司合谋的主要因素,可得出影响上市公司合谋的10个因素中,监事会规模是影响公司合谋最重要的因素,董事会、负债率、地理位置等次之,而高管的激励水平对于上市公司合谋的影响最弱.     

合谋理论的演进与新发展

合谋理论作为激励的一个分支,近年来已经进入主流经济学的研究前沿。本文的分析表明:合谋的早期的研究,主要用来解释组织间企业价格合谋,一般属于静态分析;博弈论引入后的分析则更多的是对合谋均衡的动态研究;同时合谋理论也拓展到拍卖和决策等领域。近年来,在不完全契约等理论发展的基础上,合谋理论转入到组织内研究,以拉丰等人的相关研究文献为代表。他们的研究奠定了合谋理论研究的基本范式,建立的模型解释了合谋的产生、合谋的防范以及影响合谋的因素。隧道效应理论则进一步从法律经济学的视角分析了不同法系下的公司治理中的控股股东侵害中小股东利益这一广泛存在的合谋现象。     

企业内部控制：合谋及其防范对策研究

文章在假设内部控制制度外部设计框架合理有效的前提下（在我国由财政部企业内部控制标准委员会制定），从我国企业组织内履行或者根据企业特点对内部控制度规范进行适应性改造设计角度出发，着重研究委托人（董事长、经理和总会计师）与监管者（内部审计）之间、代理人（内部控制各项业务或职务执行者）之间、以及代理人与员工之间三层组织内的合谋问题．通过分析模型给出具有价值的防范对策。     

独立董事能否防范上市公司合谋:一项基于上市公司的经验证据

独立董事能否防范上市公司合谋,一直是一个有争议的话题.文章通过对我国78家受证监会公开处罚的制造业上市公司的实证分析,发现:独立董事获得报酬不能够抑制上市公司的合谋行为;独立董事人数与上市公司合谋行为之间没有明显的差异;独立董事的学历与上市公司合谋行为之间存在着正相关关系.为了抑制上市公司的合谋行为,保持其独立性,建议:禁止独立董事从上市公司那里获得报酬;在聘请专业人才作为独立董事方面.应该聘请一些既有专业技能又有时间保证的专业人才.并不是学历越高越好.     

横向兼并合谋效应评价方法的批判性审视及前沿问题

通过评判性地审视国外、特别是美国反垄断当局和产业组织经济学家所提出的用来评价横向兼并合谋效应的主要方法发现,合谋效应模拟是反垄断经济学和竞争政策研究的一个前沿问题。合谋效应模拟用客观的、可证实的计算代替了主观的、不可证实的直觉,是改进当前合谋效应分析的一条充满希望的有效途径。合谋效应模拟的研究将有助于中国反垄断执法机构更好地进行兼并合谋效应的审查。     

转型经济中合谋与监管的博弈分析

保护股东权益特别是中小股东权益,是完善证券市场的重要内容,也是证券市场监管的首要目标。本文将所有者区分为知情的内部大股东和不知情的外部中小股东两种类型,分析了转型经济中知情的内部控股股东和管理层的合谋与监管问题。研究表明：在所有者都不知情的条件下,所有者监管的概率取决于监管成本、监管收益以及管理层合谋的概率;而管理层合谋的概率取决于合谋收益、所有者的监管概率以及合谋失败后所带来的损失和惩罚。在所有者区分为知情的内部大股东和不知情的外部中小股东的时候,知情的监管者因为有合谋带来的收益,会降低其监管的主动性,从而使合谋概率加大。     

独立董事与管理者事前与事后串谋防范问题研究

无论在理论上还是实践中,我国上市公司管理者和独立董事之间串谋行为都是一个不容忽视的问题。本文在国内外防范串谋理论成果的基础上,研究设计了同时防范管理者与独立董事之间的事前串谋与事后串谋的最优激励机制模型,给出了几种情形下主契约防范串谋的必要条件,并且对其应用提出了一些有益的建议,以促进我国独立董事制度的规范、有效运行。     

拍卖中的合谋与防合谋的最优机制设计：理论与实证研究的新进展

标准拍卖理论不考虑竞标者合谋,而实际上合谋在标准拍卖中普遍存在并对拍卖结果（包括配置效率、竞标策略、最优保留价格、参与者收益等）有重要影响。最近相关的研究日益增多,目前研究主要关注了各种不同拍卖模式下合谋的难易及其对拍卖结果的影响,对合谋的侦测与控制,防合谋的最优机制设计。本文旨在反映关于拍卖中合谋研究的现状与最新进展,并展望了未来的研究方向。     

激励约束机制设计与上市公司合谋的灰关联度分析

上市公司合谋问题一直是证券监管部门和理论界关注的热点和难点,而良好的激励约束机制对于防范上市公司合谋具有显著的积极作用。通过对上市公司的实证分析发现,在影响上市公司合谋的诸因素中,独立董事比例是最重要的因素,而高管的激励水平对于上市公司合谋的影响最弱。为了有效地防范上市公司的合谋行为,我们应当加大独立董事的比例和对上市公司高管的约束力。     

廉价交谈文献综述

廉价交谈指的是没有直接支付后果的言论，它与经济理论的协调问题密切相关。本文概述了廉价交谈在协调问题中的作用，它起作用的关键在于言论是否“自我信号显示”和“自我执行”；综述了相关实验研究的成果；梳理了廉价交谈在共谋理论中的作用，即对达成共谋协议与卡特尔的作用和影响；最后对廉价交谈与机制设计、默契共谋等的关系以及反垄断法实践等问题进行了简要评述。     

上市公司激励约束机制最优边界研究

上市公司高管合谋是一个世界性的问题,本文通过对我国534家上市公司的实证分析,认为激励约束机制的失衡是造成我国上市公司合谋的重要原因。因此,必须加强上市公司的激励约束均衡机制建设,从理论上找到激励约束机制的最优边界。     

上市公司激励约束机制最优边界研究

上市公司高管合谋是一个世界性的问题,本文通过对我国534家上市公司的实证分析,认为激励约束机制的失衡是造成我国上市公司合谋的重要原因。因此,必须加强上市公司的激励约束均衡机制建设,从理论上找到激励约束机制的最优边界。